Экономический анализ деятельности коммерческих банков

Прогнозы по стабилизации ситуации с безработицей, росту реальных доходов населения и курса  рубля в 2010 году делают определенные предпосылки для восстановления потребительского потребления и  соответственно кредитования, но уже  не такими темпами, которые были до 2008 года.

 

Заключение

Для российских банков в  современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных  методов анализа финансового  состояния банков, соответствующих  условиям местного рынка. Экономический  анализ деятельности банка включает: оценку состояния и результатов  деятельности банка на момент проведения анализа; сравнение с предыдущим периодом и сравнение с результатами работы других банков.

Целью анализа является обобщение  его результатов и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение  эффективности работы банка.

Основной информацией  для проведения анализа финансового  состояния того или иного банка  является его финансовая отчетность.

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько  этапов, отличающихся по составу и  трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют  основные направления исследования изучаемого объекта, приемы и методы, с помощью которых он осуществляется.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный  банк РФ Инструкцией № 1 «О порядке  регулирования деятельности банков»  от 01.10.97 г. устанавливает ряд экономических  нормативов, то есть. определённых коэффициентов с заданным уровнем. В основу Инструкции ЦБ РФ № 1 были положены рекомендации Базельского комитета по разработке экономических нормативов деятельности коммерческих банков.

Экономические нормативы  рассчитываются коммерческими банками  на основе данных бухгалтерского баланса  при помощи метода коэффициентов  и служат для контроля за их деятельностью  не только со стороны ЦБ РФ, но и для  целей внутреннего аудита.

Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствует о целесообразности использования для оценки и регулирования ликвидности совокупности таких нормативов.

Таким образом, при проведении анализа финансового состояния  коммерческого банка определяют уровень показателей, затем выявляют основные тенденции в его развитии и, наконец, сравнивают полученные данные с другими банками.

За последние 5 лет российская банковская система  сохранила  процесс глубокой интеграции в мировую финансовую систему. Результатом данного процесса явилось усиление зависимости от событий, происходящих на мировых финансовых рынках, влияющих непосредственно на российский банковский сектор. После периода быстрого роста, связанного  с продолжающимся ростом российской экономики в условиях благоприятной внешнеэкономической конъюнктуры, наступил тяжелый период для банковской системы страны. Основной причиной кризиса стал мировой финансовый кризис. Для предотвращения экономического коллапса многие государства поспешили прийти на помощь несостоятельным должникам, тем самым хоть как-то стабилизировав ситуацию в своих экономиках. Огромную роль в стабилизации мировых экономик играют меры государственной поддержки. Правительство и ЦБ РФ так же предпринимало комплекс мер по стабилизации финансовой системы - это и оказание финансовой помощи банкам, изменение ликвидности за счет пересмотра нормативов обязательного резервирования, расширение возможностей докапитализации банков, изменение условий ломбардного кредитования. Все эти меры позволили не допустить коллапса в финансовой системе страны.

Основным фактором роста  активов банковской системы наряду с увеличением капитала является возможность наращивания ресурсной  базы. В целом с перспективой можно  смотреть на развитие российского банковского  сектора на ближайшие 3 года. В тоже время, говорить о возвращении роста  на докризисный уровень в банковской сфере  пока преждевременно.

Необходимо отметить,   что мировой экономике все еще могут угрожать определенные риски и о бурном восстановлении говорить по-прежнему рано. Ситуация в экономике остается неопределенной, сохраняются значительные риски для экономической и финансовой стабильности.

Факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления кредитной организации, оказали влияние на изменение  размера прибыли (убытков) от основной деятельности за соответствующий отчетный квартал по сравнению с аналогичным  периодом предшествующего года.

Оценка влияния, которое, по мнению указанных органов управления кредитной организации, оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной  деятельности кредитной организации.

В период 2005-2007 г.г. основными  факторами, оказывавшими влияние на формирование финансового результата Банка, являлись:

-рост национальной экономики,  что обеспечивало увеличение  спроса на все виды банковских  услуг;

-укрепление платежеспособности  страны, повышение международными  рейтинговыми агентствами суверенных  кредитных рейтингов России, расширение  доступа  к иностранным заимствованиям  российских компаний и банков;

-повышение риска замедления  роста экономик наиболее развитых  стран, вызванное ипотечным кризисом  в США в 2007 году;

-существенные изменения  в регулировании банковской деятельности  и валютном регулировании (в  частности, ужесточение банковского  надзора);

- усиливающаяся конкуренция  на рынке банковских услуг.

 

 

 

Список использованной литературы

 
1.     Коэффициенты, используемые для расчета прогнозных значений показателей оценки капитала и доходности в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (с изм. и доп.) – ИПО Гарант.  
2.     Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»  - №395-1 от 02.12.1990 (с изм. и доп) – ИПО Гарант.

3.     Методика анализа финансового состояния банка – утвержденная от 04.09.2000 г. – ИПО Гарнат. 

4.     Методика (алгоритмы) расчета показателей финансовой устойчивости банка. – ИПО Гарант.

5.     Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам (сайт Центрального Банка РФ)  -  http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/ 
6.     Киреев В.Л. Основы финансового анализа: Учебное пособие. Издательство: МИИТ, 2007 г . с.172

7.     Дикая Л.Г.  Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие. - Издательство: ИНФРА-М, 2008 г.

8.     Бочаров В.В.  Финансовый анализ. Краткий курс.  Издательство: Питер, 2006 г.. с.218

9.     Любушин Н.П.  Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие для студентов вузов.  Издательство: Юнити-Дана, 2007 г. С. 446.

10. Лысенко Д.  Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. Издательство: ИНФРА-М, 2008 г. С. 320.

11. Киреев В.Л.  Основы финансового анализа: Учебное пособие.  Издательство: МИИТ, 2007 г.  С. 172.

12. Лаврушин  И.О. Банковское дело – Финансы: «КНОРУС» , 2008г. 320с.