История и перспективы использования банковских карт в российской Федерации

            Введение                                                                                                                       2 

1. Нормативно-правовое регулирование использования

            банковских карт в Российской Федерации                                                               3                                              

2. Использование  банковских карт в Российской Федерации

на современном  этапе развития                                                                                10 

3. Проблемы  и перспективы развития банковских карт

       в Российской Федерации                                                                                          19                                                                       

Заключение                                                                                                                  23 

Список использованных  источников                                                                       24

 Приложение 1                                                                                                             26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

   Интерес граждан Российской Федерации к использованию банковских карт с каждым днем растет. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из средств организации безналичных расчетов. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств

    На  современном этапе развития российского  общества пластиковые карты в  сфере денежного обращения представляют собой один из наиболее оптимальных  инструментов организации безналичных  расчетов на ближайшую перспективу  и особый механизм оказания электронных  банковских услуг.

    Основными предпосылками развития российского  рынка банковских карт являются:

    интеграция  в мировую систему безналичных  платежных систем;

    стремление  кредитной организации выйти  на международный рынок и, как  следствие, возрастание его престижа и привлекательности для клиента;

    организация оперативных и удобных для  клиентов форм расчетов;

    уменьшение  объема наличных средств, вследствие этого  снижение стоимости осуществляемых операций.

Из вышеизложенного  можно сделать вывод об актуальности темы курсовой работы.

Цель  исследования состоит в том, чтобы раскрыть историю и перспективы использования банковских карт в Российской Федерации .

Объектом  исследования в курсовой работе является теоретическое и практическое применение банковских карт в Российской Федерации.

Предметом исследования курсовой работы является использование банковских карт в Российской Федерации.

Задачи  исследования предопределяются целью исследования и состоят в том, чтобы рассмотреть особенности рынка пластиковых карт в России

Методы  для написания  курсовой работы. При разрешении поставленных задач для достижения цели исследования использовались следующие методы: метод системного анализа, комплексного исследования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Нормативо-правовое регулирование  использования банковских карт в Российской Федерации

    Деятельность российских банков с карточками началась в марте 1988г., когда в Лондоне между бюро путешествий ВАО "Интурист" и международной организацией VISA International было подписано соглашение, в результате которого "Интурист" стал членом этой международной организации, обладающим эмиссионными правами. С конца 60-х гг. и до 1989 кредитными карточками в РФ пользовались только иностранные туристы, но Сбербанк РФ разработал систему расчётов населения за товары и услуги пластиковыми карточками и в настоящее время почти все крупнейшие банки РФ предоставляют населению и организациям услуг по выпуску и обслуживанию пластиковых карт

    На  современном этапе развития российского  общества пластиковые карты в  сфере денежного обращения представляют собой один из наиболее оптимальных  инструментов организации безналичных  расчетов на ближайшую перспективу  и особый механизм оказания электронных  банковских услуг.

    Основными предпосылками развития российского  рынка банковских карт являются:

    интеграция  в мировую систему безналичных  платежных систем;

    стремление  кредитной организации выйти  на международный рынок и, как  следствие, возрастание его престижа и привлекательности для клиента;

    организация оперативных и удобных для  клиентов форм расчетов;

    уменьшение  объема наличных средств, вследствие этого  снижение стоимости осуществляемых операций.

    Банковская карта представляет собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных работ, приобретенного товара). 

   В настоящее время не предусмотрено специального закона, регулирующего эмиссию банковских карт и операций, совершаемых по ним.   Правовое регулирование данного вопроса определяется следующими нормативными документами:  
-  Гражданским Кодексом Российской Федерации (часть вторая);   
-  Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 
-  Федеральным законом   «О банках и банковской деятельности»                       
-   Федеральным законом «О О валютном регулировании и валютном контроле» 
-   Положением Центрального Банка Российской Федерации от 24.12.2004 г. № 266-П « О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и об операциях, совершаемым с использованием платежных карт»  
 -  Положением Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.2008 г. № 318-П «    О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

В том случае, если банковские карты используются физическими лицами, то отношения регулируются также Законом о защите прав потребителей.             

 Согласно  Гражданского Кодекса  в Российской  Федерации   применяются следующие формы безналичных расчетов:  расчеты платежными поручениями,     расчеты чеками , расчеты платежными требованиями-поручениями , расчеты аккредитивами.

   Положение 318-П распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции. Положения не распространяются на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).

      Положение 266-П дает определение терминам «банкомат, персонализация, реестр платежей по операциям с использованием платежных карт, электронный журнал». 

   На территории Российской Федерации кредитные организации - эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию  банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и  предоплаченных карт.

      Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

     Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

      Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

       Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму, в пределах которой она принимает на себя обязательства по одной предоплаченной карте (далее - лимит предоплаченной карты). Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты в сумме 5000 рублей или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, рассчитываемой по устанавливаемому Банком России официальному курсу этой иностранной валюты по отношению к рублю, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты.

Кредитная организация (за исключением расчетной  небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических  лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для  совершения операций, связанных с  собственной хозяйственной деятельностью  кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной  организации.

     Кредитная организация - эмитент осуществляет расчеты по операциям с расчетными (дебетовыми) картами, кредитными картами, предоплаченными картами с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации и Положения 266 -П.

Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.

Предоставление  кредитной организацией денежных средств  клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством  зачисления указанных денежных средств  на их банковские счета.

Предоставление  кредитной организацией денежных средств  клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных  карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета, а также без  использования банковского счета  клиента, если это предусмотрено  кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам, а в  иностранной валюте - физическим лицам - нерезидентам. Документальным подтверждением предоставления кредита без использования  банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию  реестр платежей, если иное не предусмотрено  кредитным договором.

Погашение (возврат) кредита, предоставленного для  расчетов по операциям, совершаемым  с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом 3.1 Положения  Банка России от 31 августа 1998 года N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)",

На территории Российской Федерации кредитные  организации (далее - кредитные организации - эквайреры) осуществляют расчеты с  организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных  карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных  кредитных организаций (далее - эквайринг)

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг  платежных карт, а также распространение  платежных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных  карт осуществляется кредитными организациями  на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством  Российской Федерации, в том числе  настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, и правилами  участников расчетов, содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними. 

Внутрибанковские  правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников  кредитной организации. Внутрибанковские правила в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации  должны содержать:

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных  карт;

порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных  карт;

порядок деятельности кредитной организации  при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных  карт;

систему управления рисками при осуществлении  операций с использованием платежных  карт, включая порядок оценки кредитного риска, а также предотвращения рисков при использовании кодов, паролей  в качестве аналога собственноручной подписи (далее - АСП), в том числе  при обработке и фиксировании результатов проверки таких кодов, паролей;

порядок действий кредитной организации  в случае утраты держателем платежных  карт;

описание  документооборота и технологии обработки  учетной информации по операциям, совершаемым  с использованием платежных карт;

порядок хранения платежных карт до процедуры  персонализации (далее - неперсонализированные  платежные карты), приобретенных  кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и  др.), платежных карт после процедуры  персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных  за их хранение; порядок перемещения  неперсонализированных платежных  карт в пределах кредитной организации  и передачи их на персонализацию;

порядок предоставления денежных средств клиенту  в валюте Российской Федерации и  в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных  карт, и порядок возврата указанных  денежных средств, а также порядок  начисления процентов на суммы предоставленных  денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством  Российской Федерации, в том числе  нормативными актами Банка России и  настоящим Положением;

другие  процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым  с использованием платежных карт.

   При совершении клиентом - физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

        При выдаче платежной карты, совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"  в порядке, установленном Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 

  Конкретные условия начисления и уплаты процентов (размер процентной ставки, сроки уплаты и другие условия) по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, могут определяться в договоре с клиентом.

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

  -получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной  валюте за пределами территории Российской Федерации;

    - оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

иные  операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством  Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

     -иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

    Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления  на территории Российской Федерации  в соответствии с порядком, установленным  Банком России, расчетов, связанных  с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных  и представительских расходов; 

оплата  расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных  и представительских расходов, на территории Российской Федерации; 

иные  операции в валюте Российской Федерации  на территории Российской Федерации, в  отношении которых законодательством  Российской Федерации, в том числе  нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение; 

получение наличных денежных средств в иностранной  валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных  и представительских расходов; 

оплата  командировочных и представительских  расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;  

иные  операции в иностранной валюте с  соблюдением требований валютного  законодательства Российской Федерации.  

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному  предпринимателю в течение одного операционного дня для целей, указанных в настоящем пункте. Кредитной организации - эмитенту рекомендуется  установить для клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя  возможность получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для целей, указанных  в настоящем пункте, в сумме, не превышающей 100 000 рублей в течение  одного операционного дня.

  В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Кредитные организации при осуществлении  эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать  в договоре банковского счета, кредитном  договоре условие об осуществлении  клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

остаток денежных средств на банковском счете  клиента в случае невключения  в договор банковского счета  условия предоставления овердрафта;

лимит предоставления овердрафта;

лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

    Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал. 

Списание  или зачисление денежных средств  по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную  организацию реестра платежей или  электронного журнала.

Клиенты могут осуществлять операции с использованием платежной карты посредством  кодов, паролей в рамках процедур их ввода, применяемых в качестве АСП и установленных кредитными организациями в договорах с  клиентами.

При составлении  документа по операциям с использованием платежной карты может использоваться АСП. Использование АСП кредитными организациями и клиентами осуществляется в соответствии с законодательством  Российской Федерации и договором  между кредитной организацией и  клиентом.

Документ  по операциям с использованием платежной  карты должен содержать следующие  обязательные реквизиты: идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт, вид операции, дата совершения операции, сумма операции, валюта операции, сумма комиссии (если имеет место),код авторизации, реквизиты платежной карты.

Если  документ по операциям с использованием платежной карты составляется без  осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство  эмитента перед эквайрером по исполнению этого документа, код авторизации  в нем не указывается.

Как видно из таблицы 1 выпуск банковских карт из года в год растет. Высокие темпы  роста наблюдаются в 1 и 2 кварталах 2009 г. и на 1 октября 2010 г. , соответственно 15,2%, 13,9%,13,3%. Низкие темпы роста банковских кат с 1 июля 2009 г. по 1 июля 2010 г. объясняется  финансовым кризисом 2009-2010 гг. В этот период времени в основном не создавались  рабочие места, население предпочитало меньше тратить, больше накапливать  в связи с нестабильностью  внешней среды. Количество выпущенных банковских карт имеет примерно линейную функцию, т.е. количество имеет прямую зависимость от благосостояния населения. Небольшой спад произошел с 01.04.2009 г. по 01.01.2010 г. Это объясняется финансовым кризисом.

млн. руб.

                                                                                                              Таблица 5

По  официальным данным Банка России