Формы обеспечения возвратности ссуд

 Содержание

 

 

 

Введение

Коммерческие  банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими  лицами. Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых  коммерческими банками, имеет  большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической свободы.

Обеспечение ссуды - это  последняя линия обороны банка  от неблаговидных заемщиков. В основе кредитной сделки все же должна лежать исходная коммерческая операция, которую финансирует банк. Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит. И все же продажа банком заложенной собственности позволяет покрыть долг, и, кроме того, если сумма реализации залога превышает сумму задолженности банку, остаток может быть использован для возмещения задолженности тем кредиторам, которые не получили залога.

Техническая передача обеспечения  может принимать различные формы:

• передача объектов, служащих обеспечением займу, в полную собственность банка;
• передача банку объекта во владение без перехода права собственности;
• передача банку титула собственности на объект залога;
• депонирование в банке документов, дающих право распоряжения имуществом;
• договоренность, согласно которой банк может обратиться в суд для получения разрешения на продажу собственности заемщика;
• получение банком материально заверенной гарантии.

При переходе обеспечения в полную собственность КБ, этот трансферт оформляется специальным соглашением, которое предусматривает обратный переход собственности к заемщику только после полного и своевременного погашения залога. Примером документа по передаче залога в собственность КБ может служить закладная под недвижимость.

Передача собственности во владение банка лишает заемщика возможности распоряжаться своей собственностью. Однако кредитор не может продать залог, если это право не предусмотрено специальной договоренностью. 
Обеспечение может быть депонировано у кредитора в виде документов, дающих право распоряжения собственностью. Если при этом оформлен трансферт в пользу КБ, то он может продать залог в случае неплатежа.

Право предъявления претензии в суде предусматривает предварительную передачу кредитору каких-либо прав на владение имуществом или документов (титула), позволяющих распоряжаться имуществом. Однако договор обуславливает право кредитора обратиться в суд для разрешения на продажу имущества с торгов. Этот вид обеспечения часто принимает форму скользящей претензии в отношении имеющихся активов компании-заемщика без привязки к определенным видам собственности. Если условия договора о займе будут нарушены, банк может зафиксировать свои претензии в виде конкретных объектов.

При всех вышеперечисленных  видах технической передачи обеспечения, КБ должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита и расходов по инкассации долга, поэтому для банка важна ликвидационная стоимость обеспечения, а не его предположительная рыночная цена, которая может резко понизиться из-за каких-то факторов.

Целью работы является изучение форм обеспечения возвратности банковских ссуд.

Для достижения указанной цели ставятся следующие задачи:

1.Рассмотреть теоретические основы процесса кредитования в коммерческом банке;

2. Выявить пути обеспечения возвратности  ссуд.

 

Глава 1. Требования к обеспечению ссуды

1.1. Формы юридических документов, гарантирующих права сторон, в связи с внесением обеспечения 

Наиболее часто в  банковской практике применяются следующие формы юридических документов, гарантирующих права сторон в связи с внесением обеспечения:

• закладная;
• договор залога;
• ипотека;
• договор гарантии, договор поручительства;
• страховое свидетельство и др.

Закладная - это документ, удостоверяющий право собственности от должника к кредитору в качестве обеспечения оплаты долга, причем передача утрачивает силу, если долг погашается сполна в назначенный срок. 
Заемщик, выдающий закладную, продолжает физически владеть залогом. Кредитор получает право собственности на часть или весь объект или же приобретает это право при непогашении долга. Часто залогом по закладной служит земля, недвижимость, валютные ценности, золото, украшения.

Договор залога - означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований.

К экономическим  требованиям относятся: правильный выбор объекта залога, оценка его стоимости, определение вида залога, организация, в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога.

Юридические требования: четкое определение прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов в соответствии с видом залога, порядок регистрации и хранения залоговых документов. Тем самым выстраивается несколько важнейших этапов реализации залогового права.

1.    Выбор объекта (предмета) залога. В качестве покрытия ссуд банки могут использовать: недвижимость; ликвидные (легко и быстро реализуемые) товары; различные ценные бумаги (достаточно ликвидные); денежные средства (включая инвалютные); другое имущество; имущественные права.

2.    Оценка стоимости залога, его адекватности сумме кредита осуществляется в большинстве случаев более чем приблизительно. Так как существует ценовой риск, а также риск непродажи отдельных объектов залога, то оценка стоимости залога предполагает применение маржи (стоимость принятых в залог ценностей должна быть больше, чем величина кредита и плата за него).

3.    Определение (выбор) вида залога - цель состоит в том, чтобы из разных возможностей избрать такой вид (вариант) залога, который наиболее полно отвечает условиям конкретной кредитной сделки:

во-первых, этот выбор можно сделать между обычным залогом и закладом. В последнем случае у залогодержателя (банка) появляются некие особенные обязанности и права (принимать меры по обеспечению сохранности предмета заклада, не допустить его порчи; застраховать предмет в объеме его стоимости за счет и в интересах залогодателя). Одновременно по договору банк может приобрести право пользования предметом заклада;

во-вторых, выбор следует сделать между вариантами залога по способу владения предметом залога (вариант оговаривается в договоре): без права продажи; с правом продажи; с правом сдачи в аренду;

в-третьих, следует сделать выбор варианта залога по способу хранения и пользования предметами залога: твердый залог и залог товаров в обороте.

4.    Контроль за сохранностью объекта залога - проводится и до заключения кредитной сделки, и после. Предварительный контроль имеет целью проверить соответствие предложенного заемщиком залогового материала необходимым требованиям. Последующий контроль нужен для того, чтобы следить за точностью выполнения залогодателем условий договора.

5.    Обращение взыскания на предмет залога - заключительный этап.

Договор залога обязательно  должен содержать пункт, касающийся того, когда и как банк может  воспользоваться правом обращения взыскания для обеспечения возврата ссуды.

Виды залога:

1.     Залог имущества клиента:

• залог ТМЦ;
• залог дебиторских счетов;
• залог ценных бумаг;
• залог депозитов, находящихся в том же банке.

Залог товарно-материальных ценностей - предметом залога может быть любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которую, в соответствии с законодательством, допускается обращение взыскания. 
Предмет залога ТМЦ должен быть приемлем и достаточен. Приемлемость для залога определяется:

а) качеством ценностей, при этом критериями служат:

-быстрота реализации;

-относительная стабильность  цен;

-возможность страхования;

-долговременность хранения.

б) обеспечением сохранности, которое выражается через:

- передачу ТМЦ кредитору  - самый надежный, с точки зрения кредитора, способ сохранения обеспечения, при этом заемщик остается собственником с опосредованным владением;

- хранение ТМЦ на  нейтральных складах и на складах  заемщика, залог осуществляется  путем передачи банку складской  квитанции, контроль за сохранностью несет нанятый банком работник или сам банк.

При составлении договора о залоге необходимо установить режим  распоряжения заемщиком заложенными ценностями. Этим режимом может быть:

1.    Твердый залог - предполагает неизменность заложенных ценностей по сумме и составу. При этом заемщик не имеет права расходовать ТМЦ, независимо от того, где они хранятся.

2.    Залог товаров в обороте (залог с переменным составом) - применяется при кредитовании торговых организаций. Предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При этом соблюдается главное условие - обязательное возобновление суммы израсходованных ценностей.

3.    Залог товаров в переработке - для перерабатывающей промышленности. За заемщиком остается право использовать заложенное сырье и материалы в производстве, включаются в предметы залога и полуфабрикаты, и готовая продукция. При этом переработка КБ ценностей допускается, если будет доказано, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее.

Беря в залог ТМЦ, необходимо учитывать скрытые расходы. Примером таковых расходов может  служить кредит, выданный голландским  банком фирме по производству мехов, обеспечением которого служили меховые  шкурки бобров. Когда фирма обанкротилась, она передала банку 700 живых бобров. Чтобы продать эти шкурки, банк должен был умертвить бобров и подвергнуть мех обработке - это огромные расходы, видимые. Но существовали, как оказалось, скрытые расходы: активисты общества защиты животных подняли шум против изуверских планов банка по умертвлению животных - банк потерпел моральный ущерб, потеряв клиентов. Чтобы восстановить престиж, банк еще понес "скрытые" расходы на вывоз этих животных на самолете в одну из стран Латинской Америки, где такие животные находились на грани вымирания .

Достаточным залог ТМЦ  считается, когда сумма кредита составляет 85 % от стоимости залога, но чаще всего российские банки считают достаточной сумму залога, превышающую 100 % стоимости кредита.

Залог дебиторских счетов - здесь учитывается качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита составляет от 50 до 90 % стоимости дебиторских счетов.

Залог ценных бумаг - при этом виде залога учитывается ликвидность ценных бумаг, финансовое состояние выпускающей стороны. За рубежом самый высокий рейтинг у государственных ценных бумаг. Кредит под ценные бумаги дается на сумму не ниже 85 % стоимости этих бумаг.

Залог депозитов в этом же КБ происходит в соответствующей сумме; если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в КБ. При задержке в погашении ссуды банк обеспечит возвратность за счет депозитного вклада. Самый надежный способ залога.

Существует также смешанный  вид залога.

2.     Залог прав - предметом залога выступают права клиента на здание, сооружение, землю, которую он арендует.

Структура залогового права изображена на схеме 1.

 

Рис. 1. Структура залогового права

3.      Ипотека (как документ обеспечения кредита) - форма залога товаров, при которой заемщик сохраняет за собой как владение, так и право собственности на закладываемый объект. Обеспечение передается по ипотечному письму. Эта форма применяется в тех случаях, когда ТМЦ находятся в пути или во владении третьего лица. Здесь велика возможность мошенничества при использовании залога.

4. Договор поручительства (гарантии) - поручительство третьей стороны погасить долг в случае неспособности должника выполнить обязательство. 
Известны две формы гарантийных соглашений:

• гарантия как таковая;
• обязательство о возмещении ущерба.

В первом случае гарант принимает на себя вторичное обязательство и вступает в действие только в случае невыполнения обязательств заемщиком по ссуде. При этом письменный документ, необходимый для решения суда, составляется примерно так: г-дин. Иванов: "Выдайте ссуду господину Петрову, если он не погасит долг, выплачу я".

Во втором случае гарант является непосредственным ответчиком по ссуде. Различие состоит в том, что в случае гарантии необходим письменный документ, вводимый в действие по решению суда, а по обязательству о возмещении ущерба такого документа не требуется, ибо сам этот документ, заверенный печатью, гарантирует возмещение ущерба, этот документ может быть оформлен так: " Выдайте ссуду г-ну Петрову, я обязуюсь, что долг будет погашен" - такой документ может быть выдан КБ, например, в случае распоряжения о приостановке платежа по чеку.