Формы международных расчетов: достоинства и недостатки для экспортеров и импортеров

Доминирующей формой безналичных  расчетов в Республике Беларусь является проведение расчетных операций с  использованием платежных поручений.

При осуществлении безналичных  расчетов наряду с традиционными, все шире применяются современные платежные инструменты и технологии, строящиеся на основе внедрения банковских пластиковых карточек. Однако в настоящее время доля использования названных платежных инструментов в общем платежном обороте пока недостаточно велика, что во многом предопределяет необходимость дальнейшего развития системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

При формировании инфраструктуры платежной  системы в 90-х годах XX века преобладали тенденции, связанные с разделением платежного потока на два: крупные и срочные денежные переводы (обрабатываемые в системах RTGS) и мелкие несрочные денежные переводы (обрабатываемые в клиринговых системах расчетов). В соответствии с современными тенденциями в области развития платежных систем в настоящее время выделяются расчетные системы, ориентированные на обработку крупных (срочных) сумм платежей (далее – системы перевода крупных сумм платежей), и расчетные системы, ориентированные на обработку мелких (несрочных) сумм платежей, так называемых прочих денежных переводов (далее – системы расчетов по прочим денежным переводам). При этом развитие современных технологий позволило нивелировать различия между данными типами систем и говорить о создании гибридных систем расчетов.

Характерными особенностями гибридных  систем расчетов являются:

1. возможность обработки всех видов платежей (как крупных (срочных), так и мелких (несрочных);
2. возможность использования комбинированных расчетных механизмов (на валовой основе и на основе клиринга). Данный подход позволяет объединить достоинства двух систем расчетов: на валовой основе (в части снижения кредитного риска благодаря быстрому окончательному расчету в течение операционного дня) и клиринговых систем расчетов (в части снижения стоимости осуществления платежей и экономии ликвидности за счет уменьшения суммы позиции участника);
3. гарантированная ранняя дневная окончательность расчетов;
4. снижение стоимости осуществления транзакций;
5. использование унифицированных технических средств и технологии обработки электронных платежных документов;
6. применение единых международных форматов и стандартов электронных платежных документов.

Системы перевода крупных сумм платежей, в основном, предназначены для  обеспечения межбанковских расчетов с использованием активов, как правило, являющихся требованиями к центральному банку, или иных активов, имеющих незначительный (нулевой) кредитный риск, исполнения обязательств, возникающих из функций центрального банка, а также обеспечивают осуществление транзакций финансовых рынков (кредитного, валютного рынка, рынка ценных бумаг и др.). Данные системы в большинстве случаев находятся в собственности центральных банков, функционируют под их пристальным надзором и, как правило, рассматриваются в качестве системно значимых платежных систем.

В настоящее время центральные  банки развитых стран уделяют  таким системам особое внимание. Понимание  того, что данные системы являются основным каналом передачи системных  кризисов, способствовало выработке  критериев, на которые должны ориентироваться центральные банки, организуя надзор за платежными системами. Эти критерии включают:

• установление руководящих принципов для определения платежных систем в качестве системно значимых и их оценки на соответствие Ключевым принципам;
• организации управления и наблюдения за системно значимыми платежными системами;
• определение необходимости предоставления центральному банку на формализованном, нормативно закрепленном уровне соответствующих регулирующих и контрольных надзорных полномочий в пределах платежного сектора.

Системы расчетов по прочим денежным переводам, в отличие от систем перевода крупных сумм платежей, обеспечивают осуществление большого количества платежей на мелкие суммы. Кроме того, такие платежи осуществляются с  использованием значительно большего спектра платежных инструментов (например, банковские пластиковые  карточки, чеки и т.д.).

Структура собственности и органы управления системами расчетов по прочим денежным переводам могут определяться коммерческими банками и различными платежными ассоциациями.

Учитывая вышеизложенное, представляется возможным определить следующие основные тенденции в области развития современных платежных систем:

1. наличие в каждом из государств нескольких расчетных систем, ориентированных на различные секторы финансового рынка;
2. под управлением центрального банка должна находиться хотя бы одна расчетная система для обработки крупных (срочных) сумм платежей;
3. системы расчетов по прочим денежным переводам, включая системы расчетов на основе банковских пластиковых карточек, могут иметь смешанный характер собственности, создаваться и управляться на акционерной основе с участием центрального банка и организаций частного сектора, включая коммерческие банки;
4. широкое применение в большинстве расчетных систем комбинированных алгоритмов расчетов, что позволяет отнести их к гибридным системам расчетов;
5. снижение в различных расчетных системах стоимости обработки осуществляемых транзакций;
6. использование стандартизированных телекоммуникационных платформ и стандартизированных процедур обработки информации;
7. достижение соответствия Ключевым принципам для системно значимых платежных систем;
8. выработка и построение действенных систем надзора за национальными платежными системами со стороны центральных банков.

Международная практика построения платежной  системы Европейского сообщества, а  также анализ мирового опыта позволяют  рассматривать в качестве наиболее оптимальной модель платежной системы Союзного государства, строящейся на базе сохранения автономности национальных платежных систем и создания механизма их взаимодействия.

Правовую основу создания платежной  системы Союзного государства призваны обеспечивать заключаемые в рамках законодательств Российской Федерации  и Республики Беларусь межправительственные и межбанковские договоры и соглашения, а также другие документы, которые  регламентируют возникающие при  проведении трансграничных платежей правоотношения в платежной системе Союзного государства.

Платежная система Союзного государства  должна состоять из двух самостоятельных  сегментов:

1. платежной системы, образуемой Центральным банком Российской Федерации и Национальным банком в рамках сохранения децентрализованности национальных платежных систем и представляющей собой объединенную платежную систему центральных банков Союзного государства;
2. платежной системы, функционирующей на основе корреспондентских отношений между уполномоченными кредитными организациями Российской Федерации и банками Республики Беларусь.

Расчеты по передаваемым в электронном  виде трансграничным платежам в объединенной платежной системе осуществляются через корреспондентский счет Национального  банка, открытый в Банке России на основании заключаемого между данными  банками договора корреспондентского счета.

Основные функциональные компоненты объединенной платежной системы  представлены:

1. системой межрегиональных электронных расчетов Банка России, обеспечивающей проведение электронных расчетов на территории Российской Федерации;
2. системой BISS, обеспечивающей осуществление межбанковских расчетов по крупным и срочным денежным переводам на валовой основе в реальном режиме времени на территории Республики Беларусь;
3. межгосударственной автоматизированной системой обеспечения механизма взаимодействия национальных платежных систем, включающей интерфейсы Банка России и Национального банка.

Межгосударственный обмен соответствующей  информацией о трансграничных платежах в объединенной платежной системе  осуществляется на базе согласованных  электронных сообщений, формируемых  в форматах международных стандартов SWIFT, с их взаимным преобразованием интерфейсами Банка России и Национального банка в национальные форматы электронных документов и сообщений, применяемых в соответствующих национальных платежных системах.

Участниками объединенной платежной  системы являются Банк России (его  учреждения и подразделения), кредитные  организации Российской Федерации (их филиалы, имеющие корреспондентские  субсчета в Банке России), Национальный банк (его структурные подразделения) и банки Республики Беларусь.

Для целей единой идентификации  участников объединенной платежной  системы Банком России и Национальным банком осуществляется взаимное обеспечение  актуальными Справочниками банковских идентификационных кодов, используемыми  в национальных платежных системах.

В объединенной платежной системе  Банк России и Национальный банк:

• организуют эффективное, надежное и безопасное функционирование объединенной платежной системы;
• устанавливают правила, формы, сроки и стандарты при осуществлении трансграничных платежей;
• обеспечивают на собственных территориях создание, развитие и эксплуатацию программно-технических комплексов механизма взаимодействия, а также определяют провайдеров услуг связи;
• осуществляют надзор за объединенной платежной системой;
• обеспечивают действенные механизмы поддержания ликвидности в рамках согласованных пределов эмиссии и согласованной политики в области использования инструментов рефинансирования;
• определяют ценовую политику на основе соблюдения принципов окупаемости затрат, прозрачности и недискриминации, а также принимают меры для обеспечения эффективных и конкурентоспособных тарифов.

Основу второго сегмента платежной  системы Союзного государства призвана составить разветвленная корреспондентская  сеть уполномоченных банков Республики Беларусь и Российской Федерации.

Расчеты через  корреспондентские счета уполномоченных банков будут осуществляться в порядке, определяемом Соглашением между  Банком России и Национальным банком об организации расчетов между хозяйствующими субъектами Российской Федерации и  Республики Беларусь, а также в  соответствии с правилами и нормами  международной банковской практики, межбанковскими договорами и сложившимися условиями делового оборота.

Заключение

В мировой практики сложилось большое  множество форм расчетов, поэтому  каждый субъект внешнеэкономической  деятельности должен сам выбирать для  себя ту или иную форму расчета, а  также способ её осуществления исходя из своих интересов и возможностей.

Принципами  международных расчетов являются: обособленность от внешнеторгового контракта; унифицированность; документарный характер; надежность и гарантированность.

При осуществлении международных расчетов субъекты хозяйствования должны уделить  внимание следующим условиям: валюте платежа; защите от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений); избежанию потерь от необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.; форме расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет); средствам платежа (вексель, чек и др.).

Под формой расчета в международной  практике понимается регулируемое нормами  международного частного права условие  платежа, обладающее специфическими особенностями  в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов  используемых платежных документов, а также процедуры документооборота

В международной практике используется несколько форм расчетов, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки в конкретных условиях. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения  платежа, сумма расходов, связанных  с проведением операций через  банки.

В Республике Беларусь законодательно и  технически используются все формы  международных расчетов.

Безотзывный аккредитив обеспечивает для экспортера надежность расчетов и гарантию своевременной  оплаты товаров; быстроту получения  платежа; получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива  в иностранной валюте.

Для импортера аккредитивная форма  расчетов ведет к иммобилизации  и распылению его капиталов, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий  сделки экспортером.

Расчеты в форме инкассо дают преимущество импортеру, так как нет необходимости  заранее отвлекать средства из своего оборота. Недостатками для экспортера являются: экспортер несет риск, связанный с возможным отказом  импортера от платежа, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и  отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

В форме банковского  перевода осуществляются платежи в  счет окончательных расчетов, авансовые  платежи, производятся перерасчеты  и другие операции.

Список  использованных источников

1. Банковский кодекс: Кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. №441-З.
2. Международные экономические отношения.: Учебник / Под общ. ред. В.Е.Рыбалкина. — М.:Дипломатическая академия при МИД РФ, 2005. –404 с.
3. Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008г. № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций».
4. Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66.
5. Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67.
6. Кравцова Г.И., Кузьменко Г.С., Румянцева О.И., Купчинова О.В. Тищенко И.Н. Деньги, кредит, банки: учебник. -Мн.: БГЭУ, 2007. -444с.
7. Панковец С., Сосновский В. Безналичные расчеты: региональные аспекты развития // Банкаўскі веснік. -2003. -№ 13. -C.48-52.
8. Правила проведения валютных операций, утвержденные Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.04.2004 N 72.
9. Расчеты документарными аккредитивами // Валютное регулирование и ВЭД. -2003. -№ 2. -C.10-15.
10. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Публикация Международной Торговой Палаты №600. -2007.
11. Цедрик С. Использование различных форм расчетов при исполнении внешнеторговых договоров // Валютное регулирование и ВЭД. -2005. -№ 6. -C.9-15.
12. Чаховский Ю.Н. Расчетные отношения в договорах международной купли-продажи (правовые аспекты) // Веснік Беларускага дзяржаўнага эканамічнага універсітэта. -2003. -№ 1. -C.64-68.
13. Шулековский В. Особенности расчетов по внешнеэкономическим договорам // Валютное регулирование и ВЭД. -2003. -№ 2. -C.44-47.