Формы международных расчетов: достоинства и недостатки для экспортеров и импортеров

При определении  формы расчетов учитываются такие  факторы, как вид товара, за поставку которого производится оплата; страновые риски; степень взаимного доверия контрагентов расчетов, их платежеспособность; вид платежа (наличный расчет или расчет в кредит) и т.д.

В соответствии со сложившейся практикой  в настоящее время применяются  следующие основные формы международных  расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс.

Аккредитивная форма расчетов предусматривает применение денежных и документарных аккредитивов. Для получения выплат с денежных аккредитивов не нужно дополнительно представлять коммерческие документы, в то время как выплаты с документарных аккредитивов производятся только при предоставлении документов, указанных в аккредитиве. При осуществлении внешнеторговых операций используются документарные аккредитивы.

Документарный аккредитив представляет собой соглашение, в силу которого банк-эмитент обязуется  произвести в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при  наличных платежах) либо акцептовать  или оплатить тратту, выставленную бенефициаром (при расчетах в кредит) при передаче в банк предусмотренных  документов и соблюдении прочих условий  аккредитива.

Аккредитивы на акцепт или оплату тратт применяются  при предоставлении экспортером  коммерческого кредита импортеру. В них предусматривается, что  экспортер вместе с отгрузочными документами должен отправить переводной вексель, который может быть выписан  на импортера, на предъявителя, на банк, открывший аккредитив, или другой банк, указанный в этом аккредитиве.

При аккредитивной  форме расчетов ее участники имеют  дело только с документами, поэтому  внешнеторговый контракт должен содержать, как правило, полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих предоставлению по аккредитиву, а в  инструкциях об открытии аккредитива  и самом аккредитиве должно быть четко указано, против каких документов банку следует произвести платеж либо акцепт или оплату тратты.

Для экспортера аккредитивная форма имеет бесспорные преимущества, особенно в случаях, когда  он недостаточно хорошо знает импортера  и в силу этого не может ему  полностью доверять. Эта форма  расчетов защищает экспортера от риска  неплатежа, связанного с неплатежеспособностью  импортера или его неделанием платить, так как аккредитив является платежным обязательством банка, а  не импортера. Однако аккредитив не защищает от риска неплатежа в случаях, если открывший его банк по каким-либо причинам не может оплатить поступившие  по аккредитиву документы (например, если в стране банка-эмитента возникли трудности с валютой). Для снижения этого риска необходимо, чтобы  аккредитив был подтвержден одним  из банков в стране экспортера.

Для импортера  применение аккредитивной формы  означает отвлечение денежных ресурсов на весь срок действия аккредитива, что  приводит к замедлению оборачиваемости  его средств. За проведение расчетов при помощи аккредитива банки  взимают более высокую комиссию, чем, например, при инкассовой форме  расчетов. Величина этой комиссии зависит  от суммы контракта. Кроме того, для  импортера существует риск, что экспортер  отгрузит товары, ассортимент и качество которых не будет полностью соответствовать  условиям контракта. Для снижения этого  риска импортер может потребовать, чтобы с отгрузочными документами  представлялся инспекционный сертификат независимой аудиторской фирмы  из страны-экспортера.

В качестве некоторых  преимуществ аккредитивной формы  расчетов для импортера можно  выделить следующие: банк производить  платеж только тогда, когда товары отправлены импортеру и выполнены все  условия аккредитива; соглашаясь на открытие аккредитива, импортер подтверждает прочность своего финансового положения. Кроме того, гарантируя платеж, он может  требовать более выгодных для  себя условий платежа при заключении контракта.

Инкассовая форма расчетов широко распространена в международных расчетах, так как она сравнительно проста в оформлении.

Инкассо (инкассирование) представляет собой банковскую операцию, при проведении которой банк по поручению  экспортера получает от импортера платеж за отгруженные в его адрес  товары или оказанные услуги и  зачисляет полученные средства на счет экспортера.

Расчет в  форме документарного инкассо осуществляется следующим образом:

1. после заключения контракта с импортером экспортер отгружает товары;
2. произведя отгрузку, он предоставляет инкассовые поручения вместе с транспортными и другими необходимыми документами в свой банк (банк-ремитент);
3. банк экспортера после проверки документов отсылает их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующему банку);
4. банк импортера получает платеж от импортера против предоставленных последнему документов;
5. банк импортера переводит сумму платежа в банк ремитент, где эта сумма зачисляется на счет экспортера.

При инкассовой форме расчетов банки выступают  только как посредники и не несут  ответственности за неоплату или  неакцепт плательщиком инкассируемых  документов. Период прохождения документов через банки занимает достаточно длительное время.

По сравнению  с аккредитивной формой расчетов инкассовая форма является более  выгодной для импортера и менее  выигрышной – для экспортера. Для  экспортера существенными недостатками является замедление оборачиваемости  его средств и отсутствие гарантии платежа, так как импортер может  отказаться от оплаты или оказаться  неплатежеспособным к тому времени, когда товарные документы прибудут в его банк. Для снижения риска  неплатежа экспортер должен соглашаться  на применение инкассовой формы расчетов только тогда, когда уверен в репутации  и платежеспособности импортера. В  противном случае необходимо применение дополнительных условий, например, выставление  по поручению импортера банковской гарантии в пользу экспортера.

Достоинством  этой формы расчетов с точки зрения экспортера является гарантия того, что  импортер не получает в свое распоряжение поставленный товар до тех пор, пока не оплатит поставку. Эта гарантия обусловлена тем, что товаросопроводительные документы выдаются импортеру только после их оплаты или акцепта переводного  векселя, т.е. экспортер сохраняет  право на отгруженные товары до осуществления  платежа или тратт импортером.

Для импортера  преимущества инкассовой формы расчетов заключается в следующем: происходит оплата действительно поставленных товаров; в отличе от аккредитивной формы не отвлекаются средства из оборота на предварительное депонирование.

Банковский перевод – одна из основных форм международных расчетов. Он представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной форме.

Участниками банковского перевода являются:

• перевододатель – лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;
• бенефициар – лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;
• банк-получатель – банк, который получает платежное поручение;
• банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями, а также (при наличии межбанковской договоренности) – посредством банковских чеков и иных расчетных документов; в настоящее время – по системе S.W.I.F.T. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции.

Банковские переводы могут сочетаться с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает  к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Расчеты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путем  подписания двустороннего договора или обмена письмами.

В отношении банковского перевода не существует международного акта. Эта  форма международных расчетов регулируется внутренним (национальным) законодательством  и соответствующими банковскими  правилами. Например, во взаимоотношениях между банками права и обязанности  определяются в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями.

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а  также посредством банковских чеков  или иных расчетных документов. Банки, не имеющие лицензии НБ РБ на проведение операций, связанных с международными банковскими переводами, производят указанные операции через банки-корреспонденты, имеющие статус уполномоченных.

Платежное поручение банка –  это письменное поручение банка-плательщика  его корреспонденту о выплате  определенной суммы средств по просьбе  и за счет перевододателя бенефициару, как правило, с указанием способа  возмещения банку-плательщику выплаченной  суммы. Указание способа возмещения выплаченной суммы обязательно  при направлении платежного поручения  банку-корреспонденту без счета.

Расходы по переводу, банковские комиссии могут оплачиваться как перевододателем, так и бенефициаром (то есть получателем  средств по переводу).

Платежные поручения направляются банками друг другу по системе S.W.I.F.T., телексу, электронной почте, с применением  других средств либо по почте (почтовые поручения).

Как правило, международные расчеты  в форме банковского перевода по коммерческим операциям протекают  следующим образом:

1) Заключение контракта между  экспортером и импортером с  условием, что расчеты будут осуществляться  в форме банковского перевода.

2) Экспортер осуществляет отгрузку  товара транспортной организации.

3) Экспортер получает от грузоперевозчика  транспортные документы.

4) Транспортные документы вместе  со счетами и другими документами  экспортер направляет покупателю.

5) Получив документы импортер вступает во владение товаром и предоставляет в свой банк поручение (заявление) на перевод.

6) Банк импортера на основании  поручения на перевод от своего  клиента направляет по системе  S.W.I.F.T. или другим каналам связи  от своего имени платежное  поручение в соответствующий  банк экспортера.

7) Банк экспортера проверяет  подлинность платежного поручения  и зачисляет средства на счет  бенефициара. 

Таким образом, при данной форме  расчетов банки не несут никакой  ответственности за платеж (поставка товара, передача документов, а также  сам платеж не входят в функции  банка до момента представления  поручения на перевод).

Преимущества банковского перевода, как форма международных расчетов:

• относительная простота, поскольку для осуществления и получения перевода не требуется оформления и обработки каких-либо документов, кроме заявления на перевод;
• невысокая стоимость, поскольку банки за осуществление перевода взимают маленькую комиссию (как правило, 0,1-0,15% от суммы перевода) и требуют покрытия своих телетрансмиссионных расходов;
• быстрота осуществления, поскольку время документооборота в банке является незначительным, а использование современных средств телекоммуникации (SWIFT, телекс) позволяет осуществить сам перевод за считанные минуты.

Недостатки перевода – риск, связанный  с не поставкой товара или неполучением платежа. Поэтому данная форма расчетов используется в случае, если между  контрагентами существуют прочные, налаженные деловые связи, или с  применением банковских гарантий.

С целью защиты импортера от риска  не возврата аванса в случае не поставки экспортером товара в международной  банковской практике существует несколько  способов защиты:

• получение банковской гарантии на возврат аванса; до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;
• использование документарного или условного перевода; банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления транспортных документов в течение определенного срока.

2. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

1. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГРУЛИРОВАНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

В Республике Беларусь отношения между  участниками международных расчетов регулируются Гражданским кодексом, Банковским кодексом, Инструкциями Национального  Банка, а также другими актами законодательства.

Фактором, влияющим самым непосредственным образом на процесс внешнеторговой деятельности в республике, является финансовая нестабильность предприятий  и, как следствие, недоверие со стороны  иностранных партнеров. Это обстоятельство формирует и систему расчетов, не совсем типичную для международной  торговли, что, в свою очередь, порождает  массу сложностей при осуществлении  данных расчетов: из-за отсутствия денежных средств на счетах импортеров и наличия  большой задолженности перед  поставщиками продукции субъекты хозяйствования вынуждены искать всевозможные способы  их осуществления.