Формирование и распределение прибыли коммерческого банка

    Банк  Москвы — один из крупнейших российских банков. Он представлен практически  во всех экономически значимых регионах страны. В столичном регионе Банк оказывает услуги клиентам через сеть из 87 обособленных подразделений (отделения, операционные кассы и обменные пункты), действующих во всех административных округах г. Москвы и ряде городов Московской области. Услуги населению оказываются также в 470 почтово-банковских отделениях Москвы и Московской области.

    Общее количество региональных обособленных подразделений Банка (филиалы, дополнительные офисы, операционные кассы и обменные пункты) на 01.11.2006 составило 179. В том числе 44 филиала Банка, которые расположены в крупнейших административных центрах России.

    Банк  Москвы (данные на 01.11.2006) обслуживает около 90 тысяч корпоративных клиентов и 6,8 млн. физических лиц. Среди клиентов Банка крупнейшие отраслевые предприятия и организации, работающие в таких стратегически важных областях, как оборонная промышленность, нефтегазовый комплекс, добыча золота и алмазов, транспорт и связь, строительство, сельское хозяйство и пищевая промышленность, а также бюджетные организации и внебюджетные фонды, налоговые инспекции, иностранные фирмы и их представительства, физические лица.

    Уставный капитал Банка – 13 000 093 рублей [25, стр. 15]. 
 

    Таблица 2.1

Руководство ОАО «Банк Москвы».

    Основные  акционеры:

1. Правительство г. Москвы (62,7%)
2. ГП «Московский метрополитен»
3. ОАО «Казанский вертолетный завод»
4. ОАО «Сбербанк России»
5. ГП «Мосводоканал»
6. ОАО «НК «Лукойл»

     Филиал  создан решением Совета директоров АК “Московский Муниципальный Банк -  Банк Москвы” (сейчас – ОАО «Банк Москвы») 12 мая 1999 года. Филиал является обособленным подразделением Банка Москвы и образован с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий и организаций различных форм собственности, наиболее полного удовлетворения потребностей юридических и физических лиц региона в финансовых услугах, организации инвестиционных процессов.

     Филиал  не является юридическим лицом. Для  обеспечения деятельности Филиала  Банк на основании решения Правления наделяет его необходимыми денежными средствами и иным имуществом, а также предоставляет Филиалу право приобретать от имени Банка основные средства в пределах сметы Филиала, утвержденной Председателем Правления Банка.

     Филиал  в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, правилами по кредитованию, ведению расчетных и кассовых операций и другими нормативными актами Центрального банка РФ, относящимися к деятельности коммерческих банков, Уставом Банка, и действует на основании Положения.

     Филиал  имеет отдельный баланс, входящий в сводный баланс Банка, действует на основе хозяйственного расчета, является самостоятельным налогоплательщиком.

     Место нахождения (почтовый адрес) филиала:  693000, г. Южно-Сахалинск,  ул. Амурская, 88.

     В соответствии с законом «О Банках и Банковской деятельности в Российской Федерации » и на основании лицензии  Филиалу предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях:

• привлекать денежные средства, депозиты от юридических лиц и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
• осуществлять расчеты по поручению клиентов и Банков-корреспондентов;
• открывать и вести счета клиентов и Банков-корреспондентов;
• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств Банка;
• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные  бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие  документы), осуществлять иные операции с ними;
• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг,   принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти   требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с    дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
• оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.

     В соответствии с Уставом Банка, на основании Генеральной лицензии Филиалу также предоставляется право на осуществление  банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте [25, стр. 15], таких как:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том  числе   уполномоченных   банков-корреспондентов   и   иностранных банков, по их банковским счетам;
• инкассация   денежных   средств,   векселей,   платежных    и      расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• выдача банковских гарантий.

     Помимо  этого Филиал осуществляет следующие операции с клиентами:

• открытие и ведение расчетных счетов в рублях и иностранной валюте;
• инкассация денежной наличности, выдача денежной наличности из кассы банка, выдача металлической монеты;
• перевод  денежных  средств  в  рублях и иностранной валюте через банки-корреспонденты Банка Москвы, ускоренные   расчеты, составление заявлений на перевод на английском языке;
• выдача гарантий и поручительств;
• покупка и продажа валюты на биржах или межбанковском рынке;
• выполнение Филиалом роли агента валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров, составление паспортов сделок;
• выполнение Филиалом роли агента валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары;
• валютно-обменные операции;
• покупка и продажа наличной иностранной валюты;
• покупка и продажа дорожных чеков;
• размен банкнот любого достоинства;
• проверка денежных знаков на подлинность;
• отправка на экспертизу денежных знаков;
• осуществление операций по переводу иностранной валюты по поручению и в пользу физического лица (резидентов и нерезидентов) без открытия текущего счета.

     Филиал  от имени Банка совершает операции на основании договоров с клиентами, в которых определяются права, обязанности и ответственность сторон, сроки действия, процентные ставки или иная плата, способы обеспечения обязательств и другие условия, не противоречащие законодательству РФ.

     Имея  прочное положение на рынке обслуживания как корпоративной, так и частной клиентуры Южно-Сахалинский филиал Банка Москвы, тем не менее, уделяет большое значение развитию розничного бизнеса. По официальным данным филиал занимает второе место после Сбербанка по объему привлеченных денежных средств физических лиц на территории Сахалинской области. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.2. Формирование доходов и расходов  банка

     Ориентир  банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или  убытки, полученные банком – это  показатели, концентрирующие в себе результаты пассивных различных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Анализ доходов, расходов и прибыли служит основой для финансового менеджмента банка. Цель анализа финансовых результатов – выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе.

     Анализ  банковской деятельности с точки  зрения ее доходности позволяет руководству  сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших  доходов [20, стр. 687]. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

     При анализе структуры доходов, последние  подразделяются на процентные и непроцентные. Наиболее значимыми для банка  являются, как правило, процентные доходы. В процессе анализа процентных доходов  банка необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования дохода.

        За 2007 год банком получен валовой доход 89 901 528 рублей,  в том числе процентные доходы составили 34,04 %; соответственно непроцентные доходы – 65,96 %. В 2008 году валовой доход увеличился на 50 072 251 руб., в итоге он составил 139 973 779 руб., из них 32,25% - процентные доходы, 67,75% - непроцентные. Основная сумма доходов была заработана банком в результате:

• проведения операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы;
• операций по купле-продаже ценных бумаг;
• суммы выплаченных процентов;
• комиссии;
• прочих доходов.

     Следующий шаг в анализе – изучить структуру процентных доходов. Их рост положительно влияет на рост доходов банка при условии соблюдения во втором случае требований ликвидности банковских активов.

     В банке среди процентных доходов  наибольший удельный вес составляют доходы по ссудам, предоставленные клиентам. При этом их удельный вес в общем объеме процентных доходов в 2007 г. составляет 67,50%, а в 2008 г.  он увеличился до 69,83%, т.е. возрос на 2,33 пункта.

     При анализе непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем, объеме доходов; выявить наиболее прибыльные виды услуг; оценить используемые методы формирования банковской комиссии (тарифов) по каждой группе оказываемых услуг; изучить фактическую себестоимость предоставляемых услуг; оценить качество методического обеспечения предназначенного для определения себестоимости отдельных видов не кредитных услуг; определить эффективность существующей системы стимулирования персонала за качество и уровень стоимости оказываемых услуг.

     Решающим  влиянием на увеличение  доходов  оказало увеличение суммы доходов, полученных от операций с иностранной валютой. Их удельный вес в общем, объеме непроцентных доходов в 2007 г. составлял 73,35%, но в 2008 г. он снизился до 64,53%, т.е. на 8,82 пунктов.

       В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. В данном случае следует отметить увеличение поступлений по комиссиям и сумм на  восстановление со счетов фондов и резервов, значение которых в 2007 г. составляло 16,90% , а в 2008 г. возросло до 27,62%, т.е. на 10,72 пунктов.

     Рассмотрим  доходы с позиции их стабильности. К стабильным доходам банка относят  те доходы, которые остаются практически  постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться  на перспективу. Большая стабильность свойственна, прежде всего, доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты, инфляционные процессы. Так как рассматриваемый год характеризуется плавными изменениями этих процессов, то можно говорить о немного заниженном  качестве доходов.  В нашем банке к наиболее стабильным доходам мы можем отнести процентные доходы по ссудам клиентам; доходы, полученные в форме дивидендов; доходы от операций купле-продаже ценных бумаг и положительные результаты их переоценки; комиссионные доходы.