Безналичный денежный оборот организации

     Стратегия развития платежной системы определяет, что одним из направлений деятельности банков является работа по созданию условий  для внедрения расчетов платежными картами. В целях повышения устойчивости этой системы осуществляется работа по анализу методик расчета, применяемых  систем управления рисками и систем формирования страховых депозитов  для исключения возможности не проведения операций держателя карты в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс дополнительных экономических требований для расчетных  операций в банках подобных систем.[8]

       Развитие электронной техники  позволило широко использовать  безналичные расчеты в форме  пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности. Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их - магнитная карта.[8] Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетовые карты». Они применяются по типу кредитовых. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

     Таким образом, главной целью в настоящее  время является постепенный переход от большого количества наличных денег на безналичные расчеты, и такую программу должны подготовить, в частности, министерство финансов, Центральный Банк и Минэкономразвития.[9] Для достижения этой цели необходимо решение различных проблем системы безналичных расчетов, которые позволят ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении, сократить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в РКЦ и в конечном счете повысить эффективность безналичного денежного оборота в современных условиях. 
 
 
 

3.2 Перспективы  развития безналичного денежного  оборота в условиях развития  современных платежных систем 

          Во-первых, следует отметить, что платежная система – это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Она находится под общим руководством ЦБ РФ, который обеспечивает ее эффективность, стабильность, надежность и безопасность. В условиях современных платежных систем, с развитием электронной техники открываются перспективы развития безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карт. В настоящее время в России к платежным системам на основе банковских пластиковых карт относят STB Card, Union Card, систему «Золотая корона». [8]

    В настоящее время для увеличения доли использования пластиковых  карточек при расчетах, банки предоставляют  держателям карт ряд дополнительных услуг: от стандартных, таких как страховка, до эксклюзивных, а также целый пакет дисконтных карт торговых сетей, которые работают с банком.

    Развитие  тесных связей с системой S.W.I.F.T. открывает  перспективы развития безналичных  расчетов. Первоначально она была  задумана  для  автоматизации  выполнения финансовых  операций путем  обмена  структурированными  сообщениями  ограниченной  длины, что и до сих пор  обеспечивает финансовые услуги. По существу,  эти услуги включают передачу сообщений  от одного пользователя  к другому, включая  проверку формата сообщения,   подтверждения  его приема сетью  в случае  соответствия  формата,  запоминания  копии сообщения  для возможных ревизий и последующей  его  гарантированной  доставки.[12]

    Однако обмен  структурированными  сообщениями  ограниченной длины - это далеко не все, что требуется для коммуникационного обмена.  Существует большое количество менее значимых данных,  которые не критичны  во времени,  но тем не менее  требуются для   обмена и эффективных действий финансовых организаций.  Поэтому   S.W.I.F.T.  была  разработана услуга,  особенно подходящая для передачи данных большого объема - межбанковский  обмен  файлами (Interbank   File Transfer, IFT).  Эти данные могут включать  административную  и текущую  отчетную  информацию  между головными  офисами  банков  и их филиалами,  информацию  покупателя,  данные  для управления кредитами и  экономическую и статистическую  информацию.  IFT  может  также  выполнять  операции  с деловыми  отчетами и общей  корреспонденцией,  данными  по  управлению рисками и обмену чеков,  а также  другими  документами,  традиционно отправляемыми по факсу.  Как и  в финансовых  применениях,  секретность при этом  гарантируется.  Услуги IFT полностью интегрированы в  архитектуру сети S.W.I.F.T. и обладают теми  же  преимуществами.

    Еще  одним  шагом к использованию  технической  структуры S.W.I.F.T.   для выполнения  межбанковских  расчетов  стало создание S.W.I.F.T.   универсальной  системы  межбанковских  расчетов ACCORD.[12] Эта  централизованная  система  используется  банками и брокерами  для  детальной  выверки  сообщений,  которыми они обмениваются постоянно  при заключении  сделок   на валютном  рынке  и рынке  наличных  средств.  Балансы по каждому  виду валюты, автоматически  вычисляемые  системой (что сокращает  поиск  ошибок  персонала  финансовой  организации),  являются  основой для  взаимных  расчетов  пар клиентов,  состоящих  в договорных отношениях.  Автоматизация  процессов  при заключении  сделок  значительно повышает  эффективность  работы  и, что,  быть может, даже  более  важно,  представляет  быструю и точную   картину расчетного  статуса  портфеля  сделок  финансовой организации,  автоматически  генерируя  отчеты  о позиции  ее  чистого дохода  по денежному  обращению  и по  стоимостным  данным  для  сделок,  а также  позволяя  эффективно  управлять  рисками.

                                              ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В настоящее время преобладающей  формой денежных расчетов в экономике  являются безналичные расчеты. В последние годы приобрела устойчивость тенденция опережающего роста безналичных средств в составе денежной массы.

     Безналичный денежный оборот представляет собой форму денежного оборота без участия наличных денег, путем записи на счетах.[5]

     Безналичные расчеты являются завершающей стадией  выполнения хозяйственных договоров, представляют собой одну из форм хозяйственной  самостоятельности хозрасчетных предприятий. Поэтому предприятия материально  заинтересованы в нормальном и бесперебойном  ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой  являются безналичные расчеты.

     Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты).

     Безналичные расчеты за товары и услуги, а  также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические  особенности в характере и  движении расчетных документов.

     Формы расчетов - это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.

     В соответствии с действующим российским законодательством применяются  следующие формы безналичных  расчетов и документы: платежные поручении, аккредитивы, чеки и инкассо.

     Формы расчетов между плательщиком и получателем  определяются ими самими в хозяйственных  договорах /8/.

     Наиболее  предпочтительной формой расчетов в  РФ являются расчеты с использованием платежного поручения. На протяжении последних  лет на долю расчетов платежными поручениями  приходится около 60-80% всего денежного  оборота страны, т.к. данная форма  расчетов имеет ряд преимуществ  по сравнению с другими формами.

       Но, несмотря на все достоинства  расчетов платежными поручениями,  они не исчерпывают всех нюансов  партнерских отношений участников  сделки, имеющих разную финансовую  устойчивость и разную степень  финансового доверия. Возникает  необходимость использования других  форм безналичных расчетов, в  какой-то степени гарантирующих  соблюдение интересов обеих сторон. Их совокупная доля составляет  около 20% денежного оборота [3].

     Безналичные расчеты в РФ осуществляются через  платежную систему Банка России и частные платежные системы.

     Значимой  в платежной системе РФ является платежная система Банка России, которая обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России[2].

     Банк  России разработал стратегию развития платежной системы страны. Мероприятия  по ее реализации включают создание системы  расчетов в режиме реального времени, развитие негосударственных расчетных  и клиринговых систем; создание условий  для внедрения расчетов пластиковыми карточками. Для выполнения этих задач  Банк России осуществляет целенаправленную деятельность по расширению использования  электронных расчетов, что дает определенные результаты [1].

     Таким образом, изучение данной темы дало мне  возможность сформировать мнение об организации безналичного денежного  оборота в нашей стране, выявить  преимущества и недостатки данной формы  денежного обращения.

     Осветив вопросы функционирования безналичных  расчетов в России, остановившись  на некоторых проблемах, связанных  с ними, можно сделать вывод, что в настоящее время в платежной системе России проводятся коренные преобразования, которые сопровождаются сложными противоречиями. Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить эффективность денежно-кредитной политики.

     Основной  вывод, который я могу сделать  в заключение своей работы, связан с тем, что организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т.е. преимущества безналичного денежного оборота очевидны.

     В связи с этим необходимо уделять  большое внимание развитию системы  безналичных расчетов в стране, стабилизировать  безналичное денежное обращение, реформировать  платежную систему путем внедрения  новых форм расчетов и совершенствовать уже существующие формы безналичных  платежей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                             Список используемой литературы

1. Банковское дело/под ред. О. И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672 с.

2. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. /Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2003. – 624 с.

3. Финансы. Денежное обращение. Кредит/ Г. М. Колпакова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 368 с.

4. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Баланова. – СПб: Питер, 2001. – 304с.

5. Безналичный денежный оборот// Российский экономический журнал. – 2005.-№1.-с.11.

6. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: Особенности организации и направления развития// Финансы.- 2000.- №4.-с.20.

7. Зрелов А. Порядок безналичных расчетов физических лиц// Аудит и налогообложение. – 2003.- №10.- с.2.

8. Бирюкова Г.С., Целиков С.Н.  Развитие безналичных расчетов с использованием платежных карт//Деньги и кредит. – 2004. - №4. – с. 31-35

9.  Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА,2004.-600 с. 

Список  использованных нормативно-правовых актов

10. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп. от 01.01.2008).

11. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (ред. от 02.05.2007). 

Список  использованных интернет-ресурсов

12. Официальный сайт Центрального банка РФ - http://www.cbr.ru.