Безналичный денежный оборот организации

                2.2. Динамика безналичного денежного оборота в РФ 

        В настоящее время основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот(90%).

       В России, как и во всех странах, налично-денежный оборот меньше      безналичного и имеет устойчивую тенденцию к росту. Рассмотрим динамику изменения безналичного денежного оборота в России в период 2001–2004 гг., представленную на рисунке 13.

     Рисунок 13. Динамика изменения безналичного денежного оборота в РФ,

     2001-2004гг.

     На  протяжении последних лет наблюдается  заметное изменение безналичного денежного  оборота в стране. Так, например, на 01.01.2001 года безналичные средства в стране составили 190,8 млрд. руб. Доля платежного поручения в общей сумме безналичных платежей в этот период составила более 95%. Доля расчетов по инкассо посредством платежного требования, инкассового поручения не превысили 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше.[12]

     В 2004 году безналичный денежный оборот в России составил более 60%. Основным фактором увеличения доли безналичных расчетов являлось развитие оплаты товаров и услуг посредством электронных носителей. Разрыв между наличными и безналичными средствами в России постоянно увеличивается. Тем самым происходит постепенное вытеснение из обращения безналичными расчетами наличных.

     Выбор форм безналичных расчетов зависит  от уровня экономического развития страны.

     Основным  платежным инструментов в структуре безналичных  платежей в РФ в 2004 году составили платежные  поручения: 77, 1% по количеству и 90, 6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее применением по платежам за товары и услуги, по операциям нетоварного характера (обязательные платежи в бюджет всех уровней и во внебюджетные фонды), распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет сократить сроки их проведения.

     Инкассовые  поручения, аккредитивы  и чеки, эмитируемые кредитными организациями, использовались незначительно: 1,9% по количеству и 0,7 % по объему платежей/5/.  

     Банк  России разработал стратегию развития платежной системы страны. Мероприятия  по ее реализации включают создание системы  расчетов в режиме реального времени, развитие негосударственных расчетных  и клиринговых систем; создание условий  для внедрения расчетов пластиковыми карточками. Для выполнения этих задач  Банк России осуществляет целенаправленную деятельность по расширению использования  электронных расчетов, что дает определенные результаты (рисунок 14).

               2006 год                  2007 год                 2008 год                2009 год

Рисунок 14. Соотношения количества платежей, совершенных через платежную  систему Банка России электронным способом и с применением бумажных технологий (млн. ед.), 2006-2009 гг.

         Проанализировав рисунок 14, видим, что доля электронных расчетов составила 92,7 % от общего количества и 92,1 % от общего объема платежей. В межбанковских расчетах преобладают электронные платежи. Усилия Банка России направлены на увеличение доли платежей, совершаемых электронными платежными документами, в связи с чем появляются новые эффективные технологии для развития этого направления и увеличения объема безналичных расчетов.

          Изменение структуры денежной массы определялось опережающими темпами роста безналичных средств. Прирост рублевых депозитов за январь-июль 2006 года достиг, по оценке Минэкономразвития, 23% при увеличении объема наличных денег в обращении на 14,3%. Соответственно, доля наличных денег в объеме денежного агрегата М2 сократилась с 33,2% на начало 2006 года до 31,6% на 1 августа 2006 года /4/.

          В последние годы преобладающей формой расчетов в нашей стране остаются платежные поручения. Около 80% платежного оборота осуществляется с применением данной формы расчетов, более экономичной, удобной, способствующей более быстрому документообороту по сравнению с другими формами расчетов. В меньшей степени применяются населением такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, появившиеся в массовом обиходе относительно недавно банковские карты. Если в развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными рассчитываются только за мелкие покупки – около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг, то в России на долю платежных карт приходится всего около 10 % безналичных расчетов.       Однако процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Если на первых порах карты, как все принципиально новое, многими были встречены с недоверием, то на сегодняшний день ситуация в корне изменилась: время, когда человек пользовался картой раз в месяц исключительно для снятия заработной платы, ушло в прошлое, а безналичный расчет в магазинах стал практической нормой для многих клиентов. 
 

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ  В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 

     Важной  особенностью современной системы  безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль, поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и сам процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

     Скорейшая автоматизация системы безналичных  расчетов имеет колоссальное значение для упорядочивания банковского документооборота, обеспечит сокращение сроков платежей и гарантированность от незаконного доступа к расчетно-денежным документам.

     Несмотря  на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках и расчетно-кассовых центрах и введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, это  не улучшает состояние расчетов.  

              3.1. Проблемы развития безналичного оборота в России 

     В современных условиях существует ряд  проблем организации безналичных  расчетов.

     - К числу технических проблем относятся следующие. Не все РКЦ заменили устаревшую и низкопроизводительную технику обработки информации на современную аппаратную платформу с соответствующим программным обеспечением. К тому же она разнотипна в этих подразделениях, что препятствует единообразию в организации межрегиональных взаимосвязей и формированию единой сети. Серьезной проблемой является создание укрупненных резервных центров обработки информации.

     Это приводит к задержке расчетов банками, предприятиями, РКЦ. Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие  получает от банка третий экземпляр  с распиской о приеме поручения  и штампов банка. Затем предприятие  по выписке из своего лицевого счета  может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через  РКЦ, такие бухгалтерские проводки лишь предпосылки межбанковских  платежей, которые совершаются РКЦ  и начинаются в тот момент, когда  там производится списание средств  в корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают  платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные  для перевода, в качестве кредитного ресурса. И, наоборот, поступившим через  РКЦ на счет предприятия средствам  банк может задержать бухгалтерскую  проводку по их зачислению на расчетный  счет предприятия. У клиента нет  возможности определить, когда его  средства поступили из РКЦ в банк, а когда на его расчетный счет.[9]

        - Методологические проблемы состоят в том, что существуют расхождения во времени обработки межрегиональных платежей в различных центрах, учитывая наличие 11 часовых поясов в России. Следовательно, необходимо решение проблемы единых временных параметров операционного дня. В связи с этим возникает проблема скорости совершения платежей. Например, при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота /8/.

         -  Одной из важных проблем  является очередность платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

           На сегодняшний  день в РФ наиболее  ярко выражены  следующие проблемы  безналичного денежного  оборота:

• скорость совершения платежей, их очередность, проблема задержки расчётов, отсутствие безналичных расчётов, основанных на общенациональном чековом обращении;
• проблема использования аккредитивов во внутрироссийских расчётах, проблема вексельного обращения, создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д.

          Для решения этих  проблем необходимо проведение мероприятий, направленных на внедрение современных технологий обработки и передачи платежной информации. Это позволит обеспечить надежное, бесперебойное и качественное обслуживание всех участников расчетов, производить расчеты практически в режиме реального времени, где прием платежей и учет по счетам будут вестись непрерывно.[8] Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, банками и РКЦ, а также с различными регионами России.

     Основные  цели их внедрения – экономия издержек кредитно-денежного обращения и повышение качества банковского обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам банковской перестройки в нашей стране.

     Банки, активно овладевая передовой  технологией, стремятся перенять международный  опыт расчетов, который показывает, что работа по компьютеризации банковской деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых  форм и методов обработки передачи, хранения и контроля информации, обеспечения  ее безопасности и обязательно иметь  своей целью полный переход к «безбумажной технологии» Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.[1]

     Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

     Политика  Банка России в сфере совершенствования  безналичных расчетов и платежей, в основном отвечает реалиям и  процессам, происходящим в современной  российской экономике.

     Общая культура безналичных расчетов еще  очень далека от совершенства, но население постепенно привыкает к ним [6].

     В современных условиях самыми перспективными формами безналичных расчетов является аккредитивная форма и расчеты с помощью пластиковых карточек.

     В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии  следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово  буксует из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах  безналичных расчетов. В сегодняшних  условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой - гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.

     Расчеты с помощью аккредитива позволяют  предприятиям увеличивать скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих  выставленные аккредитивы. При наличии  высокой степени защиты электронного формата документов проведение расчетных  операций подобного типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.