Безналичные расчеты

эффективнее по сравнению с предварительной оплатой, которая превратилась  по

существу в преобладающую форму гарантии платежа. В то  же  время  необходимо

учитывать сложность и высокую стоимость аккредитивной формы расчетов.

      Преимущества  для  участвующих  в  расчетах  сторон  также  достаточно

очевидны. Для поставщика речь идет о  гарантиях  своевременности  и  полноты

получения платежа, а для  покупателя  -  получения  заказанной  продукции  в

соответствии с предусмотренными договором условиями.

      Теперь  рассмотрим  такие  денежные   операции,   как   инкассирование

(операции по инкассо). Под ними понимают банковские  операции,  при  которых

банк берет обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и  (или)

акцепт платежа от третьего лица по  представленным  на  инкассо  документам.

Например, прием срочных  процентных  и  дивидендных  купонов,  векселей  или

чеков для получения платежей по ним.

      Операции по инкассо можно было бы производить, и не прибегая к  помощи

банков, однако техническое оснащение и наличие грамотного  персонала  вполне

оправдывают обращение к их посредничеству. Контроль над  ситуацией  особенно

важен тогда, когда платеж должен быть совершен в другом месте.

      Если обратиться к основе инкассовых операций, то можно видеть, что  ее

составляет договор поручения, то есть инструкции  клиента  банка.  Например,

на векселях, передаваемых на инкассо, об  этом  свидетельствует  индоссамент

"деньги на инкассо", "для инкассирования" и т.п.

      Другим  примером  может  быть  инкассовое  поручение   на   бесспорное

(безакцептное) списание средств. Оно может осуществляться либо по  поручению

взыскателей,  либо  исходя  из  исполнительных  документов.   Отметим,   что

бесспорное  списание  средств  допускается  только  на   основании   решений

соответствующих органов и исполнительных документов.

      Основными видами инкассовых операций являются простое (чистое) инкассо

и документарное (коммерческое). В  первом  случае  банк  обязуется  получить

деньги  с   третьего   лица   на   основании   платежного   требования,   не

сопровождаемого  коммерческими  документами,  а  во  втором  -  банк  должен

предъявить полученные от своего  клиента  коммерческие  документы.  К  числу

коммерческих  документов   относятся   счета,   транспортные   и   страховые

документы, документы о  праве  собственности  и  любые  иные  документы,  не

являющиеся финансовыми.

      Вообще,  расчеты  в  форме  инкассо  распространены  в   международных

платежах  достаточно  широко.  Платежи  по  контрактам   осуществляются   на

условиях коммерческого кредита, и  зарубежные  банки  принимают  на  инкассо

различные документы, в том числе, кроме упомянутых выше  векселей  и  чеков,

акции, облигации и другие.

      Во внутреннем  обороте  инкассирование  векселей  и  чеков  развито  в

недостаточной  мере,  хотя  схема  его  применения   достаточно   прозрачна.

Например, предприятие за определенное комиссионное  вознаграждение  передает

до срока платежа имеющиеся у него векселя своему банку.  Теперь  банк  берет

на себя хлопоты по получению платежа и предоставлению в распоряжение  своего

клиента  денежных  средств.  Передача  векселей  сопровождается   письменным

распоряжением - инкассовым поручением.

      С инкассовыми  операциями  связаны  расчеты  платежными  требованиями-

поручениями  и  платежными  требованиями.   Платежные   требования-поручения

включают отгрузочные документы  и  счета,  передаваемые  плательщику  против

акцепта.  Платежные   требования   содержат   все   необходимые   реквизиты,

позволяющие определить вид товара, цену, время отгрузки и т.п.

      Указанные  требования  выставляются  на  инкассо   поставщиком   после

отгрузки товара и выписки товарных  документов.  Банк  В2  обязан  переслать

документы в банк плательщика В1, взыскать с него средства и  перечислить  на

расчетный счет поставщика. В  свою  очередь,  банк  В1,  получив  документы,

информирует плательщика и принимает их к оплате только  после  получения  от

него предварительного акцепта.

      Подобная форма  расчетов  предполагает  определенные  риски  и  должна

подстраховываться   доверительными   отношениями   контрагентов.   В   таком

контексте,   например,   использование   покупателем    требований-поручений

освобождает его  от  необходимости  заранее  отвлекать  средства  из  своего

оборота. Для  поставщика  риск  несвоевременной  оплаты  счетов  может  быть

уменьшен за счет получения определенных гарантий от покупателя.  В  договоре

можно использовать в таком случае различные  правовые  средства  обеспечения

обязательств по оплате (поручительства, банковской гарантии, залог и т.п.).

      С тех пор, как получили развитие средства связи,  ускоряющие  доставку

документов,  началось  снижение  уровня  рисков,  связанных  с   замедлением

оборачиваемости средств из-за разрыва во времени между  отгрузкой  товара  и

получением выручки.

      С позиций управления финансами корпораций, можно отметить  возможности

рассмотренных форм расчетов для нейтрализации  риска  отказа  покупателя  от

оплаты поставленной ему продукции,  ускорение  инкассации  денег  по  многим

филиалам для эффективного объединения ресурсов на едином счете и другие. 

              3.    Проблемы организации и перспективы развития

                            безналичного оборота 

      В настоящее время наиболее сложной стала проблема налаживания расчетно-

платежной системы  и проблема неплатежей  в  экономике.  Неплатежи  являются

одной из причин увеличения дефицита бюджета.

      За последние годы, однако, темпы роста неплатежей  снизились.  Если  в

1997 г.  суммарная  просроченная  задолженность  росла  достаточно  высокими

темпами (6,6% в месяц при среднемесячном темпе инфляции 1,65%), то в  1999г.

темп прироста составил 3,1% (что  меньше  среднемесячного  темпа  инфляции).

Стабилизация  темпов  роста  неплатежей  обусловлена  прежде   всего   резко

увеличившейся долей бартерных операций.  В январе-феврале 2000 г.  произошло

дальнейшее снижение темпов роста неплатежей (до  1%  в  среднем  за  месяц),

прежде всего под воздействием частичного  восстановления  платежно-расчетной

системы и относительно меньшего «денежного голода». [7]  Экономика  вошла  в

своего рода «равновесный», но нездоровый режим  функционирования.  В  данных

условиях  совершенствование  безналичных  расчетов,  разработка  их  норм  и

способов - одна из главных задач российской экономики.

      Остановимся  подробнее  на  следующих  проблемах:  задержки   расчетов

банками,  предприятиями,  РКЦ;  скорость  совершения  платежей;  очередность

платежей; проблемы вексельного обращения.

      Задержки расчетов банками и РКЦ. С  введением  расчетов  банков  через

корсчета  появляется  много  проблем:  сбои  и  задержки  расчетов  в   РКЦ,

связанные в основном с  большим  потоком  бумажных  носителей  с  финансово-

денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих КБ.

      Представив в банк платежное поручение о перечислении  средств  в  трех

экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр  с  распиской  в

приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие  по  выписке  из  своего

лицевого счета  может  удостовериться  в  списании  со  счета  перечисленной

суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки  -

лишь  предпосылки  межбанковских  платежей,  которые   совершаются   РКЦ   и

начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с  корсчета

банка.  В  документообороте  иногда  происходят   заминки.   Известно,   что

некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в  РКЦ

и в течение  какого-то  времени  используют  средства,  предназначенные  для

перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим  через  РКЦ

на счет предприятия средствам банк может  задержать  бухгалтерскую  проводку

по их зачислению на расчетный счет предприятия.  Такие  факты  не  единичны.

Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое  право  требовать

от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за  каждый

день просрочки.

      Проблема   скорости   совершения   платежей.    Скорость   платежа   в

значительной мере обусловлена его срочностью.  Предположим,  что  при  сроке

оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на  счет  получателя

28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти  сроки.  Но  при  этом

средства находились в  течение  недели  в  расчетах,  т.е.  были  изъяты  из

полезного хозяйственного оборота.

      Современная электронная техника и особенно  автоматизированные  каналы

связи  придают  новое  качество   понятию   срочности   платежа:   создается

возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Например,  при

расчетах   за   товар   скорость   платежа   определяется   взаимозависимыми

показателями времени  получения  товара  покупателем,  срока  его  оплаты  и

времени  зачисления  средств  на  счет  поставщика.   Оптимальная   скорость

безналичных   расчетов   достигается    совпадением    трех    перечисленных

показателей.

      Сокращение времени прохождения платежей достигается рядом коммерческих

банков   путем   внедрения   технологий,   новых   платежных   инструментов,

активизации внедрения электронного документооборота и др.

      Очередность платежей. Регулирование очередности  платежей  -  один  из

острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения   по

проблеме   очередности   платежей.   Внешне   создается   впечатление,   что

очередность   платежей   по    усмотрению    плательщиков,    укрепляя    их

самостоятельность, в наибольшей мере соответствует  условиям  рынка.  Однако

такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования  которых,

несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

      Некоторые  авторы,  например,  А.М.  Косой,  предлагают  периодическую