Банковский кредит

- Cбор информации о клиенте;

- Оценка кредитного риска;

- Оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

- Оценка финансовых средств.

Цели и задачи анализа  кредитоспособности заключаются, в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме, погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В случае положительного решения о выдаче кредита банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды.

По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.[4]

Кредитные операции являются высокорисковым видом деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки создают специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам, формируемый за счет отчислений, относимых на расходы банков, используется для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списывание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Кроме выше изложенного, для страхования риска непогашения  кредита банк запрашивает различного рода обеспечение кредита. Формы обеспечения исполнения обязательств могут быть следующими: (рисунок 1.3)

 

Рисунок 1.3 - Формы обеспечения исполнения обязательств

Примечание – Источник: Собственная разработка на основе изучения источника

 

Основными формами обеспечения обязательств по возврату кредита и процентов по нему является залог движимого и недвижимого имущества, поручительство, гарантия.

После того, как кредит выдан, главной задачей банка  является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставляются кредиты, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник осуществляет контроль за соблюдением условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (то есть осуществляет сопровождение кредита).

Сопровождение кредита  включает в себя выполнение следующих  условий:

1.Оценка финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

2. Проверка сохранности заложенного имущества, его ликвидности;

3. Контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

4. Ежемесячную корректировку резерва на возможные потери по сомнительным ссудам в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;

5.Ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

3.1 Особенности банковского кредита в Республике Беларусь

 

Правила, определяющие основные принципы и подходы при кредитовании юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан определяются Национальным банком Республики Беларусь и обязательны для исполнения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями. С 1 июня 2004 года порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, кроме Национального банка, денежных средств в официальной денежной единице Республики Беларусь в форме кредита юридическим и физическим лицам и возврата полученных денежных средств определены Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением правления НБ РБ от 30.12.2003 года № 226. Данная инструкция направлена на обеспечение либерализации нормативно-правовой базы по вопросам кредитных отношений банков и клиентов.

Процедуру и способы  кредитования, целесообразность осуществления  контроля за целевым использованием отдельных видов кредитов, упрощенный порядок выдачи микрокредитов разрешено банкам определять самостоятельно в локальных нормативных актах. При этом предельная величина кредита при микрокредитовании составляет 7500 базовых величин. 
Упрощенный порядок микрокредитования включает следующее: 
–   Отсутствие контроля за целевым использованием кредита;

 – Сокращённые сроки принятия решения о предоставлении кредита; 
–  Сокращенный перечень документов, которые необходимо представить в банк для получения кредита;

 – Отсутствие ограничений по получению кредита физическим лицом наличными денежными средствами;

 –  Оценка платежеспособности кредитополучателя—физического лица без представления справки о размере заработной платы;

–   Снижение требований к обеспечению исполнения обязательств по кредит-ному договору.

Всё выше перечисленное, а так же стабилизация экономики  привели к повышению условий кредитования, что можно наглядно представить на диаграмме 3.1.

 

Инструкция № 226 определяет кредитование как предоставление (разме-щение) банком (кредитодателем) привлеченных и (или) собственных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заключенными между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком или физическим лицом) кредитного договора. 
Кредитование осуществляется:

• Единовременным предоставлением денежных средств;
• Открытием кредитной линии, в том числе возобновляемой, с правом получения и использования в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности.

Для учета кредитных  отношений используются следующие счета: 
1. счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя – счета по учету кредитов, предоставленных другим банкам, и счета по учету кредитных операций согласно приложению 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь;

2. счет кредитополучетеля – счет по учету кредитов, полученных от дру-гих банков, текущий (расчетный) счет, счет специального режима по учету аккредитивов и средств, депонированных для расчетов чеками, картсчет.

Существующие в ряде нормативных правовых актов Республики Беларусь термины «ссуда», «ссудный счет», «спецссудный счет» не соответствуют сути кредитных операций, поскольку согласно ст. 643 Гражданского кодекса Республики Беларусь понятие «ссуда», «договор ссуды» относятся к договорам безвозмездного пользования, по которым одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или предоставить вещь в безвозмездное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в коком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Кроме того, Инструкцией  допускается овердрафтное кредитование—это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются  для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке средств на текущем (расчет-ном) или карт-счете.

В Республике Беларусь предоставляются как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты.

К краткосрочным кредитам относятся:

• кредиты, предоставленные для целей, связанных с созданием движени-ем текущих активов, без ограничения по сроку;
• иные кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов.

К долгосрочным активам  относятся:

• кредиты, предоставленные для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов без ограничения по сроку;
• иные кредиты, предоставляемые на срок свыше 12 месяцев, за исключе-нием кредитов, предоставленных для целей, связанных с созданием и дви-жением текущих активов.

Обязательное целевое  использование кредита – один из основных принципов банковского кредитования – упразднено действующей Инструкцией. Оно может устанавливаться в кредитном договоре следующими способами:

• на кредитополучателя возлагается обязанность использовать предостав-ленные денежные средства на приобретение определенных вещей. Включая ценные бумаги и иное имущество, в том числе имущественные права, оплату работ и услуг и любые иные цели, не запрещенные законодательством;
• для кредитополучателя устанавливается запрет на вложение предостав-ленных денежных средств в определенные виды деятельности (негативный способ).

Возможно комбинирование обоих способов.

В итоге суммы выдаваемого  кредита кредитополучателю не могут  быть использованы на следующие цели:

• покрытие убытков;
• уплата взносов в уставные фонды юридических лиц;
• погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита другого кредитополучателя;
• уплата налогов и иных платежей в бюджет и государственные фонды, страховых платежей, оплата телеграфных и почтовых расходов;
• уплата процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафы, пени), а также вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита, за исключением комиссионного вознаграждения при получении кредита наличными денежными средствами с использованием банковских пласти-ковых карточек.

В Инструкции также уточнено употребление отдельных терминов. Так, ранее употреблявшийся термин «консорциальный кредит» теперь касается тех банковских кредитов, где кредитный договор от имени нескольких банков подписывает банк-агент, которому в дальнейшем остальные банки-участники обязаны предоставить соответствующие ресурсы. Если же кредитный договор со стороны кредитодателя подписывается несколькими банками, которые в дальнейшем несут самостоятельные обязательства по нему, то такой кредит называется теперь синдицированным.

Рынок банковских услуг в Республик Беларусь характеризуется высоким уровнем монополизации, административным регулированием ставок, узким перечнем услуг.

Подводя итог вышесказанному, можно отметить, что в перспективе  следует ожидать дальнейшего  роста объемов кредитования, так как данный сегмент банковской деятельности остается одним из приоритетных за счет относительно низкой доходности вложений в долговые обязательства. 
Одним из факторов, влияющих на развитие услуг по кредитованию является продолжительность и трудоемкость соответствующих банковских технологий и процедур, осуществляемых банком при выдаче кредита. Поэтому банкам нужно внедрить максимально упрощенную и ускоренную процедуру выдачи кредита при условии определения рисков на стадии предварительного изучения потенциальных возможностей клиентов по возврату полученного кредита. Банкам необходимо также развивать проекты, связанные с кредитованием клиента непосредственно в торговых организациях.

Выдача кредитов для  банков не просто доходная операция, а  это один из основных источников получения доходов, потому что при любом уровне развития экономики, в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не останавливается. Все зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк про-водит свою кредитную политику и насколько самостоятелен он в своих решениях.

 
 
 

 

 

 

3.2 Тенденции и пути развития кредитования в Республике Беларусь

 

Негативные тенденции  в развитии экономики страны, спад производства, продолжающийся в ряде отраслей, низкая кредитная окупаемость  финансируемых проектов, а также низкая кредитоспособность замщиков оказали отрицательное влияние на устойчивость финансового положения банков.

Имеется ряд недостатков в организации работы самих банков, в первую очередь, несоблюдение основных принципов кредитования: обеспеченность, целевого использования и возвратности полученных кредитов. Выдавая кредиты, работник кредитной службы должен помнить, что ни один кредит не свободен от риска, и что ни один банк не сможет продолжать свою деятельность, если откажется от выдачи рисковых кредитов, кредиты выдавать необходимо, но далеко не всем, кто добивается их получения.

При проведении кредитной  политики банки Республики Беларусь сталкиваются с проблемами кредитования. Анализ состояния кредитных отношений показывает, что в качестве основных проблем можно выделить следующие:

1. Ухудшение показателей  ликвидности, вызванных, с одной  стороны, малыми сроками (до  года) привлеченных депозитов и  длительными сроками выданных  кредитов, с другой стороны, повышением  доли депозитов в национальной валюте в структуре ресурсов банков, и возрастающим спросом на кредиты в иностранной валюте.[20]