Банковский кредит

Со стандартной схемой лизинга можно ознакомиться ниже (рисунок 1.2):

 

 

Рисунок 1.2 –  Примерная последовательность лизинговых операций

Примечание – Источник: Собственная  разработка на основе изучения источника [12, с.243]

 

где  1. заключение лизингового  договора;

        2. поставка объекта лизинга; 

        3. оплата объекта лизинга;

        4. платежи за лизинг.

Кредитные операции регламентируются общими и локальными нормативными документами.

Основными законодательными актами, регламентирующими кредитные отношения банков с юридическими лицами, являются [1]:

• Банковский кодекс Республики Беларусь;
• Гражданский кодекс Республики Беларусь;
• Инвестиционный кодекс Республики Беларусь;
• А так же рекомендации, правила и указы.

В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит  в том, что посредством их банки  превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения  и потребления. Для банка кредитные операции – это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредитов сопряжено с кредитным риском, т.е. не возвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами.

 В этой связи  при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлено на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами.

Опираясь на выше сказанное  сделаем следующие выводы:

1. Кредитование – это один из самых рискованных, но в тоже время прибыльных источников дохода банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
2. Различают прямые и косвенные кредитные операции, проводимые банками, к косвенным (нетрадиционным) видам кредитования можно отнести вексельные, факторинговые, лизинговые, гарантии и поручительства, сделки репо и т.д. Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию.

 

 

 

 

 

 

1.2  Кредитный договор – основы взаимоотношений банка и кредитополучателя

 

Кредитный договор – это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма кредитного договора считается соблюденной, если кредитное обязательство составлено в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет недействительность договора кредита с момента его заключения. В кредитном договоре должны быть отражены обязательные условия, к которым относятся:

1) Сумма кредита;

2) Целевое назначение кредита;

3) Сроки предоставления кредита;

4) Процентная ставка за пользование кредитом;

5) Срок возврата кредита и уплаты процентов по нему;

6) Форма обеспечения исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему.[8]

В целях снижения степени  риска условия кредитного договора определяются для каждого заемщика индивидуально. Ориентация страны на рыночные условия хозяйствования обусловливает  построение и развитие кредитных  отношений с субъектами хозяйствования, а также с другими заемщиками на основе полноценных, юридически правомочных кредитных договоров.

До заключения договора кредита банки обязаны проверить  юридическую правоспособность и  кредитоспособность будущего заемщика, его деловую репутацию и возможности по своевременному возврату кредитов. Юридическая правоспособность – это способность лица (юридического, физического) иметь права и обязанности в зависимости от целей его деятельности. В банках вопрос о возможности предоставлении кредита решается на основании представленных документов.

Следует отметить, что  самыми существенными соображениями, учитываемыми при принятии решения  о выдаче кредита являются:

• риск, сопряженный с различными видами кредита;
• необходимость диверсификации для распределения риска; потребность в ликвидности; категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело;
• квалификация персонала и относительная прибыльность различных видов кредита.

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписанный  обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий.

Основные разделы кредитного договора изложены в соответствии с «Приложением А»:

• Общие положения;

• Права и обязанности заемщика;

• Права и обязанности банка;

• Ответственность сторон;

• Порядок разрешения споров;

• Срок действия договора;

• Юридические адреса сторон.

В настоящее время  фирмы активно используют коммерческий кредит для реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа. Но, следует отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить у того кредитодателя, кто сам производит товар. Коммерческий кредит ограничен по размерам (временным свободным капиталом) и имеет краткосрочный характер. Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Объектом банковского кредита является денежный капитал, обособившийся от промышленного. Выдача кредита здесь отделена от актов купли-продажи.

Кредитополучателем могут  быть фирма, государство, личный сектор.

Цель кредитора - получение  дохода в виде процента.

Сфера использования  банковского кредита шире, чем  коммерческого, а именно: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Таким образом, банковский кредит имеет ряд преимуществ и получил широкое распространение в настоящее время.

Почти все юридические  лица, составляющие предпринимателей в своей повседневной хозяйственной  деятельности сталкиваются, с одним из более распространенных форм договоров - кредитным договором, в свою очередь, выступая в нем в качестве кредитора, либо заемщика.

Традиционный договор  займа оказался недостаточно приспособленным  для регулирования сложных и разнообразных кредитных отношений в условиях рыночного хозяйства.

В настоящее время  в основном всё держится на кредитных  отношениях, так как самостоятельно предприниматели не могут себе обеспечить ссуду для реализации из нее какого-либо производства. То есть имеют большую потребность в денежных средствах.  

Опираясь на выше сказанное  сделаем следующие выводы: кредитный договор часто путают с иными формами банковских и арендных договоров. В тот же час отечественное законодательство, имеет множество нормативных актов, противоречащих друг другу, только ухудшают сложившееся положение.

Даже суды, дающие разъяснения  к вопросам применения этих норм часто  носит неясный характер. В связи  с этим можно уверенно сказать, что  большой груз проблем ложится  на плечи законодателя.[7]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

 

 2.1 Виды банковских кредитов и их характеристика

 

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки, он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

Слово "кредит" происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином credo, т.е. «верю». Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, на-прямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность.

Возникновение кредита  как особой формы стоимостных  отношений про-исходит тогда, когда  стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый производственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. [15]

Банковский кредит — это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Сущность кредита тесно связывают с его функциями, которые отражают практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими катего-риями и процессами. Нужно отметить, что в теории кредита одинаковых взглядов относительно количества и содержания функций кредита нет.

Важнейшими функциями  кредита являются:

1.Перераспределительная функция. Она заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.[6; с189]

2. Контроль за движением  ссуженной стоимости. Эта функция  означает, что размещение, использование  и возврат кредита контролируется  кредитором. Такой контроль вытекает  из условий предоставления кредита.[6]

3.Замещение действительных денег кредитными операциями. Преимущество данной функции можно объяснить тем, что перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.[9]

Кредитование -это сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета принципов, отражающих специфику движения кредита. Принципы кредитования представляет собой требования к организации кредитного процесса.

Возвратность кредита  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита - специфическое свойство, объективно присущее кредиту, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу.[9]

Ставка процента, определяемая как отношение суммы годового дохода (процента), полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредита. Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у предприятия не стабильны.

Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Сочетание собственных ресурсов предприятия с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции.

Большое значение кредит имеет и в регулировании ликвидности  банковской системы, а также в  создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

Основная классификация банковских кредитов осуществлена по следуюшщим главным признакам:

1.По срокам выдачи бывают:

-Краткосрочные;

-Среднесрочные;

-Долгосрочные;

Экономическое разграничение  по срокам основано на особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капитала

К краткосрочным кредитам относятся:

Кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку; иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.[5]

Среднесрочные кредиты  характеризуются сроком погашения  от 1 до 5 лет. Они так же как и  долгосрочные связаны с созданием  и движением долгосрочных активов хозяйствования, реализацией приоритетных государственных программ. Среднесрочные кредиты могут использоваться для приобретения оборудования, машин, техники, изначального финансирования новых деловых предприятий, высокоэффективных программ, проектов с относительно небольшими сроками окупаемости. Кредитные отношения с банков в общем мобильные, риски при выдаче кредитов увеличиваются. Но в целом управляемые в пределах вполне осязаемого времени. В Республике Беларусь среднесрочные кредиты не выделяют.

К долгосрочным кредитам относятся: кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку.

 2.По видам кредитополучателя, кредиты подразделяются на:

- Юридическим лицам (торгово-промышленные предприятия; другие банки; небанковские финансовые институты; органы государственной власти и управления, совместные предприятия, индивидуальные предприниматели, международные объединения и организации);

- Физическим лицам (частные лица, брокеры, дилеры).

3.По отраслям народного хозяйства :

Это кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и быт, строительство, связь, транспорт.