Банковские кредиты

Кредитование предприятия  по  контокоррентному счету заключается в открытии банком счета для предприятия-контокоррента. В этом случае расчетный счет предприятия закрывается, и все операции по оплате контокоррента и выручка от реализации направляют не на расчетный счет,  а на контокоррентный счет. Особенность этого счета состоит в том, что он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Если рассматривать выписку из банка, то дебетовое сальдо представляет собой задолженность клиента банку кредитовое сальдо означает, что предприятие меньше расходует выручку, поступающую от реализации. Кредитование по контокорренту осуществляется на основе кредитной линии. Кредитная линия представляет собой разницу между прогнозируемой величиной потребности предприятия в оборотных средствах и источниками формирования его оборотных средств.

Разновидностью контокоррента  является овердрафт. Кредитование по овердрафту позволяет клиенту банка оплачивать расчетные документы при отсутствии денежных средств на расчетном счете. В результате на расчетном счете образуется дебетовое сальдо.

Понятно, что рассчитывать на овердрафтное кредитование могут  только наиболее надежные клиенты банка  с солидными денежными оборотами на счете.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского  счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита. В  нем определяются лимит средств, предоставляемых в кредит, срок их предоставления, размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Банк, выдавая  овердрафтный кредит, не требует залога имущества предприятия клиента или гарантийного письма третьего лица. Единственным обеспечением такого кредита являются обороты на расчетном счете. Как правило, этот показатель определяет лимит средств, предоставляемых в кредит.

 

2.4. Залоговое имущество

Выдавая краткосрочные  и долгосрочные кредиты на основе кредитного договора, банк требует предоставления залога. Залогом выступать товарно-материальные запасы, продукция и другое свободное от залога имущество предприятия. Банк в соответствии с действующим законодательством вправе обратить взыскание на залоговое имущество в случае погашения кредита.

Залог оформляется договором  залога имущества. Договор залога оформляется  в письменном виде. В залог могут  предоставляться вещи, имеющие денежную оценку, включая ценные бумаги.

Предоставление кредитов в иностранной валюте разрешается только при условии наличия в банке копий контрактов предприятий – заемщиков с иностранными компаниями. При этом необходимо их предварительное согласование с банком. Сроки использования кредитов должны соответствовать срокам заключения контрактов и периодам расчетов по ним.

 

2.5. Факторинг

Факторинг представляет собой один из видов банковского кредита и заключается в инкассировании дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности. Он включает в себя:

1. взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя
2. предоставление продавцу краткосрочного кредита
3. освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договорам. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

Факторинг осуществляется следующим образом: банк приобретает  у предприятия–продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течении 2-3 дней перечисляет хозяйственному субъекту 70-90% суммы денежных средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежного документа.

После получения  платежа по этим счетам от покупателей  банк перечисляет хозяйственному субъекту оставшиеся 10-30% суммы со счетов за вычетом процентов их комиссионного вознаграждения.

Самой распространенной формой факторинга является краткосрочное  кредитование. Различают такие виды факторинга, как срочный, экспортный, конвенционный, традиционный и т. д.

В практике финансовых операций между казахстанскими предприятиями  преобладает так называемый традиционный факторинг, представляющий собой вид  соглашения, при котором фактор производит  уплату за приобретенные счета дебиторов авансом, до взыскания задолженности. При внешнеэкономических операциях факторская компания освобождает экспортера от кредитных рисков, что, в свою очередь, снижает уровень издержек за счет отсутствия необходимости страхования кредита.

Преимуществом при осуществлении факторинга является и то, что к фактору переходит обязательство по ведению бухгалтерского учета и возможность взимания долга с плательщиков, нарушающих установленные соглашения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Гарантия как способ  обеспечения кредитов банка

Банковский кредит может  быть обеспечена поручительством (гарантией). При кредитовании под гарантию необходимо учитывать особенности регулирования  этих отношений Гражданским кодексом Республики Казахстан (Общая часть).   

В соответствии со ст. 329 ГК РК дело о признании утраченного документа недействительным судья рассматривает по истечении трехмесячного срока со дня публикации, если от держателя документа не поступило заявление, указанное в статье 328 настоящего Кодекса.

 Решение суда по заявлению регламентируется ст. 330 ГК РК.  В случае удовлетворения просьбы заявителя суд выносит решение, которым признает утраченный документ недействительным. Это решение является основанием для выдачи заявителю вклада или нового документа, взамен признанного недействительным.   В случае удовлетворения заявления о восстановлении права по документам, утратившим признаки платежности, суд выносит решение о выдаче нового документа.

В статье 331 ГК РК оговорено право держателя документа предъявить иск о неосновательном приобретении имущества.  Держатель документа, не заявивший по каким-либо причинам своевременно о своих правах на этот документ, после вступления в законную силу решения суда о признании документа недействительным может предъявить лицу, за которым признано право на получение нового документа, взамен утраченного, иск о неосновательном приобретении или сбережении имущества.

 

3.1.  Производство по пересмотру судебных  актов

 В соответствии со ст. 332 ГК РК рассматривается право апелляционного обжалования и опротестования судебного решения. В соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой, решения суда, не вступившие в законную силу, могут быть обжалованы в апелляционном порядке. Право апелляционного обжалования решения суда первой инстанции, кроме решений Верховного Суда Республики Казахстан, принадлежит сторонам и другим лицам, участвующим в деле.  Право принесения протеста принадлежит прокурору, участвовавшему в рассмотрении дела. Генеральный прокурор Республики Казахстан и его заместители, прокуроры областей и приравненные к ним прокуроры и их заместители, прокуроры районов и приравненные к ним прокуроры и их заместители в пределах своей компетенции вправе опротестовать судебное решение, независимо от участия в рассмотрении дела.  Апелляционную жалобу вправе подать также лица, не привлеченные к участию в деле, но в отношении прав и обязанностей которых суд принял решение.

  Суды, рассматривающие апелляционные жалобы, протесты на не вступившие в законную силу решения

 Апелляционные  жалобы и протесты рассматриваются:

1) коллегией  по гражданским делам областного  и приравненного к нему суда - на решения, вынесенные районными  и приравненными к ним судами;

2) коллегией  по гражданским делам Верховного  Суда Республики Казахстан - на  решения, вынесенные областными и приравненными к ним судами по первой инстанции.

  Порядок и сроки подачи (принесения) апелляционных жалоб, протестов

1. Жалобы, протесты  подаются (приносятся) через суд,  вынесший решение, постановление.  Жалобы, протесты, поступившие непосредственно  в апелляционную инстанцию, подлежат направлению в суд, вынесший решение.

2. Жалобы, протесты  подаются (приносятся) в суд с  копиями по числу лиц, участвующих  в деле. В необходимых случаях  судья может обязать лицо, подающее  апелляционные жалобу или протест,  представить копии приложенных к апелляционным жалобе или протесту письменных доказательств по числу лиц, участвующих в деле.

3. Жалоба, протест  могут быть поданы (принесены)  в течение пятнадцати дней  после вынесения судом решения  в окончательной форме.

4. Решение, вынесенное при повторном рассмотрении дела, может быть обжаловано, опротестовано в общем порядке.

  Содержание апелляционных жалобы или протеста

1. Апелляционные  жалоба или протест должны  содержать:

1) наименование  суда, которому адресуется жалоба или протест;

2) наименование  лица, подающего жалобу или протест;

3) обжалуемое  или опротестовываемое решение  и наименование суда, вынесшего  это решение;

4) указание, в чем заключается неправильность  рассмотрения дела;

5) обоснование  того, в чем заключается незаконность или необоснованность решения со ссылкой на законы, иные нормативные правовые акты и материалы дела;

6) указание, обжалуется или опротестовывается  полностью или в части и  внесения каких изменений требует  лицо, подающее жалобу или протест;

7) перечень  прилагаемых к жалобе или протесту  документов;

8) дату подачи (принесения) жалобы, протеста и подпись  лица, подающего (приносящего) жалобу, протест. К жалобе прилагаются  также документы, подтверждающие  уплату государственной пошлины.  К жалобе, поданной представителем, должна быть приложена доверенность или иной документ, удостоверяющий полномочия представителя, если в деле не имеется такого полномочия.

2. Апелляционные  жалоба или протест могут содержать  также ходатайства о вызове  свидетелей, показания которых оспариваются по апелляционным жалобе или протесту.

3. Ссылка  лица, подающего (приносящего) апелляционные  жалобу, протест, на новые доказательства, которые не были представлены  в суд первой инстанции, допускается  лишь в случае обоснования им в жалобе невозможности их представления в суд первой инстанции.

  Оставление апелляционных жалобы или протеста без движения

1. При подаче (принесении) апелляционных жалобы  или протеста, не соответствующих  требованиям, предусмотренным частью  второй статьи 334 и статьи 335 ГК РК, судья выносит постановление, которым оставляет жалобу или протест без движения и назначает лицу, подавшему (принесшему) жалобу или протест, срок для исправления недостатков.

2. Если лицо, подавшее (принесшее) жалобу или  протест, в установленный срок выполнит указания, содержащиеся в постановлении, жалоба или протест считаются поданными в день первоначального представления в суд. На постановление суда первой инстанции об оставлении апелляционной жалобы или протеста без движения могут быть поданы частные жалоба, протест.

Поручителем может быть любое юридическое лицо, тогда  как гарантом только страховая компания, банк или кредитное учреждение.

 

3.2. Оформление  отношений по гарантиям

Для оформления отношений по гарантиям  между гарантом и банком заключается гарантийный договор. Доказательством таких отношений могут являться также гарантийные обязательства и другие документы, подтверждающие наличие  соглашений банка, предоставляющего кредит, и гаранта. Не противоречит законодательству заключение трехстороннего гарантийного договора, подписанного заемщиком, банком и гарантом. Если в договоре предусмотрена возможность бесспорного списания задолженности со счета гаранта, банк уполномочен сделать это своим распоряжением.

При установлении отношений банка с гарантом необходимо учитывать, что при отсутствии указания в гарантийном договоре о солидарной  ответственности с должником гарант несет  субсидиарную или дополнительную ответственность. В этом случае, прежде чем предъявить претензию к гаранту, необходимо принять все меры к погашению задолженности должником, и только в случае недостаточности у него средств и другого имущества – предъявить претензию на взыскание остатка задолженности к гаранту.

Если в  договоре между банком и гарантом, а также в договоре между должником и гарантом будет предусмотрена  солидарная ответственность, банк в случае невыполнения своих обязательств должником может предъявить требование об уплате долга непосредственно гаранту.

Действие  гарантии прекращается после уплаты всей указанной в гарантийном договоре ссуды. Гарантия и поручительство прекращаются также по истечении срока, на который они были даны. Если такой срок не установлен, они прекращаются, если кредитор в течение одного года со дня наступления срока исполнения не предъявит иска к гаранту или поручителю. Если срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом истребования, гарантия и поручительство прекращаются в случае, когда кредитов не предъявляет иска к гаранту и поручителю в течение двух лет со дня заключения договора гарантии или поручительства.