Банки их виды и функции

     Многие  коммерческие банки берут со своих  клиентов плату за совершение расчетных  операций ¾ переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата должна покрывать расход банка на совершение расчетных операций, в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.

     Относительно  постоянными являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, противопожарной сигнализации и другое.

     К переменным расходам относятся выплаты  процентов по вкладам, депозитам  и межбанковскому кредиту, за остатки средств на расчетных счетах, расходы на рекламу командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.

     В соответствии с действующей методикой  коммерческие банки определяют прибыль  и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги в государственные или местные бюджеты из прибыли или доходов. После уплаты налогов и штрафов, налагаемых налоговой инспекцией, Центральным банком и другими органами из прибыли банка производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5 % прибыли, остающейся в распоряжении банка. Затем производятся отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия, на выплату вознаграждения руководству банка. Если и после этого остается нераспределенная прибыль, она может быть направлена на индексацию акций или же на прирост уставного фонда банка.

     Убытки  банка по итогам деятельности банка  за год покрываются за счет его  резервного фонда, а при его недостаточности ¾ за счет уменьшения уставного фонда.

     Прибыль является важнейшим показателем  оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для  определения рейтингов банков на основе их балансов. Ныне ни у нас, ни за рубежом  пока нет общепринятой методики исчисления рейтингов коммерческих банков. Поэтому рейтинги, рассчитанные по разным методикам, могут существенно различаться, а, следовательно, различными будут оценки деятельности банков.

    Поскольку каждая методика имеет свои положительные и отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, следует установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные рейтинги банков позволят клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

    Подводя итог сказанному, можно определенно  сделать вывод о том, что  банки  сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухуровневые   банковские системы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине  огромны.

    Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Следует  учитывать,  что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

    Практика  банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной  системы. Построение нового банковского  механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы 

1. Финансы, деньги, кредит: Учебник под. ред. О.В. Соколовой. — М.: Юрист, 2000.
2. Банковское дело Под редакцией проф. В.И. Колесникова –М: Финансы и статистика, 2000.
3. Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 2000
4. Большая советская энциклопедия. М.:1980.
5. Экономическая теория. Под ред. В.Д. Камаева. М.:1999.
6. Банковское дело/ под ред.Белоглазовой,. – М.: Финансы и статистика, 2004.
7. Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 7 июля 1995 г
8. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»» от 26 апреля 1995 г.
9. Вестник Банка России 8февраля 2001г №12 (512)
10. .Г. Гибков Российские коммерческие банки// Международная жизнь, 2000, №8-9, 
11. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Краткий курс лекций. – М.:Юрайт-Издат, 2004. – 278с.
12. Современный экономический словарь 1996
13. Internet: www.referat.ru  www.bankreferatov.ru www.5ballov.ru
14. Internet: www.vtb.ru
15. Internet: www.cbr.ru
16. Официальный сайт Банка России

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение:

Приложение 1: Информация о деятельности Сбербанка России 
по состоянию на 01 марта 2005 г.

• капитал - 217,4 млрд. руб.;
• прибыль - 16,2 млрд. руб.;
• чистая прибыль - 15,9 млрд. руб.;
• кредитный портфель - 1 437,7 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц 
  (без МБК) - 1 117,8 млрд. руб.;
• остаток средств на счетах физических лиц - 1 213,1 млрд. руб.;
• доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих 
  банках (на 1.01.2005г.):

рублевых - 64,8 % 
инвалютных - 44,6 %;

• остаток средств юридических лиц - 444,6 млрд. руб.;
• филиальная сеть, ед.:

территориальные банки - 17 
отделения - 994 
внутренние структурные подразделения - 19 220.

Обязательные  нормативы, установленные инструкцией Банка России от 16.01.2004г. № 110-И, соблюдаются. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Схема 1:Виды банков