Анализ качества управления активами и пассивами кредитной организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Апреля 2012 в 17:22, курсовая работа

Краткое описание

Для любой коммерческой организации характерна такая первостепенная цель как максимизация финансового результата (прибыль коммерческой организации). Что касается коммерческого банка, то одним из условий данной цели является эффективное управление активами и пассивами банка. Для достижения этой цели необходимо проводить эффективное управление всех показателей, но самым важным объектом управления являются активы и пассивы коммерческого банка. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платёжеспособность банка, а следовательно, его надёжность. Если банк является надёжным - в него будут обращаться заёмщики, банку будут доверять. А чем больше заёмщиков, тем выгоднее для банка. Увеличивается количество деловых переговоров - выше прибыль банка. Грамотн

Содержание работы

СОДЕРЖАНИЕ
С.
Введение

1. Теоретические аспекты оценки активов и пассивов предприятия…….………………………………………………………………..
1.1. Понятие активов и пассивов…………………………………………………….
1.2. Методика анализа активов и пассивов банка………….……………………..
1.3. Управление активами и пассивами…………………………………………….

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»……………………………………………………….
2.1 Бизнес-справка ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»………………………….
2.2. Анализ и оценка динамики показателей структуры активов ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» за 2007-2010 гг…………………………...............
2.3. Анализ и оценка динамики показателей структуры пассивов ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» за 2007-2010 гг…………………………………….
2.4. Анализ и оценка динамики показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» за 2007-2010гг………………………………………………………………………………….
2.5. Проблемы реализации активных и пассивных операций ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» и пути их решения………………………………….

Заключение………………………………………………….............................

Список использованной литературы…...........................................

Скачать целиком (115.54 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

курсовая раб - копия.docx

— 127.08 Кб (Скачать файл)

ПРИЛОЖЕНИЕ 6.

Динамика объема и структуры активов баланса «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Номер п/п	Наименование статьи	Значение, тыс. руб.				Удельный вес, %
Номер п/п	Наименование статьи	2007	2008	2009	2010	2007	2008	2009	2010
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	66 487	86 901	123 920	86 660	0,7%	1,1%	1,6%	1,2%
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	467 297	503 663	608 019	631 266	5,2%	6,4%	7,7%	8,9%
2.1	Обязательные резервы	81 255	13 644	55 016	44 940	0,9%	0,2%	0,7%	0,6%
3	Средства в кредитных организациях	117 294	312 594	727 378	226 205	1,3%	4,0%	9,2%	3,2%
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	223 923	256 821	241 401	321 003	2,5%	3,3%	3,0%	4,6%
5	Чистая ссудная задолженность	8 093 250	6 595 607	6 157 975	5 722 700	89,7%	84,4%	77,8%	81,1%
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	21 750	21 750	21 750	21 750	0,2%	0,3%	0,3%	0,3%
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	21 750	21 750	21 750	21 750	0,2%	0,3%	0,3%	0,3%
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 334	20 974	18 427	14 829	0,2%	0,3%	0,2%	0,2%
9	Прочие активы	21 199	14 979	18 938	29 178	0,2%	0,2%	0,2%	0,4%
10	Всего активов	9 026 534	7 813 289	7 917 808	7 053 591	100,0%	100,0%	100,0%	100,0%

ПРИЛОЖЕНИЕ 7.

Рисунок 1 – Структура актива баланса ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Рисунок 2 – Изменение валюты баланса ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

ПРИЛОЖЕНИЕ 8.

Динамика объема и структуры заемных источников средств пассива баланса «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Номер п/п	Наименование статьи	Значение, тыс. руб.				Удельный вес, %
Номер п/п	Наименование статьи	2007	2008	2009	2010	2007	2008	2009	2010
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
12	Средства кредитных организаций	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	5 919 136	4 431 094	4 086 317	3 037 642	99,5%	98,8%	94,8%	95,8%
13.1	Вклады физических лиц	64 211	30 403	9 691	7 474	1,1%	0,7%	0,2%	0,2%
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
15	Выпущенные долговые обязательства	29 537	50 240	199 612	94 478	0,5%	1,1%	4,6%	3,0%
16	Прочие обязательства	1 216	1 404	17 826	27 748	0,0%	0,0%	0,4%	0,9%
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	341	306	5 906	10 385	0,0%	0,0%	0,1%	0,3%
18	Всего обязательств	5 950 230	4 483 044	4 309 661	3 170 253	100,0%	100,0%	100,0%	100,0%

ПРИЛОЖЕНИЕ 9.

Динамика объема и структуры собственных средств пассива баланса «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Номер п/п	Наименование статьи	Значение, тыс. руб.				Удельный вес, %
Номер п/п	Наименование статьи	2007	2008	2009	2010	2007	2008	2009	2010
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	2 200 000	2 200 000	2 200 000	2 200 000	71,5%	66,1%	61,0%	56,7%
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
21	Эмиссионный доход	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
22	Резервный фонд	330 007	330 007	330 007	330 007	10,7%	9,9%	9,1%	8,5%
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
24	Переоценка основных средств	0	0	0	0	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	326 917	546 297	800 239	1 078 140	10,6%	16,4%	22,2%	27,8%
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	219 380	253 941	277 901	275 191	7,1%	7,6%	7,7%	7,1%
27	Всего источников собственных средств	3 076 304	3 330 245	3 608 147	3 883 338	100,0%	100,0%	100,0%	100,0%

ПРИЛОЖЕНИЕ 10.

Рисунок 1 – Динамика структуры собственных и привлеченных средств

«ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Рисунок 2 – Динамика объема привлеченных средств

«ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Рисунок 3 – Динамика объема собственных средств

«ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

ПРИЛОЖЕНИЕ 11.

Динамика обязательных нормативов «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	2007	2008	2009	2010
1	2	3	4	5	6	7
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10	54,6	59,2	85,4	75,7
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15	20,5	46,0	57,1	64,3
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50	101,2	106,0	137,2	148,5
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120	64,6	52,6	29,3	28,7
	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	20,1	19,0	13,9	16,8
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	143,5	135,3	74,5	96,3
7	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50	14,2	17,0	7,7	6,0
S	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3	0,5	0,7	0,3	0,2

ПРИЛОЖЕНИЕ 12.

Пути совершенствования активных и пассивных операций «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Проблема

Решение

Характеристика решения

Уход от кредитования реального сектора экономики

Управление

кредитным

портфелем,

снижение

кредитного

риска

формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;
проведение подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;
возложение на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;
разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;
проведение постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного – чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);
достижение устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;
установление лимитов максимального объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки);
установление лимитов максимального объема кредитов, проценты по которым не выплачиваются;
установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов;
регулярное проведение анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации [11].

Недостаточное количество вкладов населения

Управление

депозитной

политикой

разработка новых условий для вкладов с целью привлечения новых вкладчиков;
участие в системе страхования вкладов;
контроль за соответствием сроков оборачиваемости кредитов срокам привлечения денежных средств в целях снижения риска ликвидности банка при внезапном изъятии денежных средств;
предоставление клиентам возможности управления счетом путем зачисления денежных средств с пластиковой карточки на депозитный счет при наличии номера этого счета и списание денежных средств на карт-счет;
открытие вкладных счетов с одновременным оформлением пластиковой карточки для самостоятельного пополнения вкладного счета через банкомат;
расширение сети банкоматов и совершенствование программного обеспечение для банкоматов для укрепления репутации банка;
внедрение системы расчетов в торговой сети посредством дебетовых пластиковых карточек;
введение услуги перевода денежных средств через пластиковые карточки внутри вкладных счетов одного банка и внутри вкладных счетов между банками;
введение системы плавного погашения овердрафта для снижения задолженности по овердрафту держателей пластиковых карт и улучшения ликвидности банка;
внедрение системы открытия вкладных счетов через Интернет и перевод денежных средств через Интернет внутри вкладных счетов в целях снижения операционных расходов для банка, возможности для клиента самостоятельно без посредника банка распоряжаться денежными средствами;
использовать розыгрыши лотерей для привлечения новых вкладчиков;
усиление контроля за соблюдением этики поведения банковских специалистов для укрепления репутации банка, недопущение конфликтных ситуаций [10].

Информация о работе Анализ качества управления активами и пассивами кредитной организации