Активы и активные операции коммерческих банков

    Существуют  два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как "запас" или как "поток". Наиболее распространенными является первый- по принципу запаса.

    Ликвидность как "запас" определяется на основе исторических данных и как правило, такая оценка основана на вычисление определенных соотношений между активами и обязательствами по срокам их востребования по балансу банка. Поскольку банк относится к наиболее динамично развивающимся структурам, эта оценка важна, но не учитывает текущих изменений в структуре активов и обязательств банка, а следовательно, не всегда объективно отражает состояние ликвидности банка на текущий момент.

    Оценка  ликвидности по методу "поток" более приближена к реальной действительности, поскольку основу такой оценки составляют потоки денежных средств, генерируемые активами и обязательствами банка. Данный метод оценки ликвидности позволяет провести анализу краткосрочной и среднесрочной позиций. Он приемлем, в основном, при оперативном управлении и недоступен внешним пользователям отчетности. Исключением можно считать отчет о денежных потоках в банке. Когда ликвидность рассматривается по методу "потока", то правильнее говорить о ликвидности банка, которая может быть определено так: банк является ликвидными, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих обязательств.

    Уровень ликвидности активов зависит  также от квалификации и профессионализма его руководства, которое определяет соответствующую политику и выбирает предпочтения для банка в конкретных обстоятельствах уровень ликвидности.

    В банковской практике для определения  ликвидности активов банка используют коэффициенты.

    Основной  из них - коэффициент мгновенной ликвидности и два вспомогательных:

• коэффициент ликвидности по срочным обязательствам:
• генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам.

      Коэффициент мгновенной ликвидности  (Кмл) показывает способность  банка погасить обязательства до востребования в течение одного- двух банковских дней. Вероятность  предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств со счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

Кмл = Ликвидные  активы/Обязательства до востребования*100

      Если  полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность. Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежными поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности Кмл, превышающий 30%, способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение-30%.

      2.Коэффициент  ликвидности по срочным обязательствам, показывает, какая часть срочных  обязательств гарантированно может быть погашения в случае приостановления банком проведения операций.

К л.с.о=(Ликвидные  активы-Обязательства до востребования) /Срочные обязательства·100%

      Реально расчет по обязательствам банка проводится за счет ликвидных активов, которыми располагает банк. Если  величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль  длительность срока по законченной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных кредитов по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым значением минус 50%.

      3. Генеральный коэффициент ликвидности  по срочным обязательствам (Кг.л.с.о.) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена, как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от К л.с.о генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

Кг.л.с.о=(Ликвидные  активы + Капитальные вложения - Обязательства  до востребования) /Срочные обязательства*100%

      Допустимым  значением является 50%, а критическим 25 % пруденциальными нормативами  в рамках ограничений инвестиций в внеоборотные активы.

     Рискованность - как критерий качества активов, означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. По степени рискованности активы банка подразделяются на несколько групп. Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов по данному критерию существует единое принципиальное положение, позволяющее установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов.

     Доходность  активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы. По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие доход и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а следовательно, и больше возможность укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он взял на себя. Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.

     Критерием качества активов может служить  и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: показатели структуры активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг; структура валют, с которыми банк осуществляет валютные операции; структурный состав банков с которыми данный банк установил корреспондентские депозитные и кредитные отношения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность активов банка.  

Тема  9  Система кредитования и ее основные элементы 

1. Система кредитования  и ее элементы

2. Объекты  кредитования и субъекты кредитных  отношений. Классификация банковских  кредитов. Принципы банковского  кредитования.

3. Система  банковского кредитования и её  основные элементы.

4. Методы  кредитования. Формы ссудных счетов.

5. Кредитная  политика коммерческого банка.  

Конспект  по данной теме необходимо представить с 24 ноября до 27 ноября!!!!! 
 
 
 

 Тема 10. Организация кредитного процесса и оценка кредитоспособности 

 10.1. Кредитный процесс и его элементы 

    Кредитная документация должна как минимум  содержать достаточную информацию для определения цели кредита, основные и дополнительные источники погашения  кредита, основное и дополнительное обеспечение. Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета документов.

Таблица  -  Документы, необходимые для экспертизы проекта

    Предоставляемые    документы    должны    содержать    данные    и    быть оформлены в соответствии с Законодательством Республики Казахстан, зарегистрированными положениями различных контролирующих органов и внутренними инструкциями Банка.

    Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица.

    Принципиальным  моментом   является определение  прав лица, ведущего переговоры и предписывающего  положения устава заемщика и документа  о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

    Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у него репутацию, перечень предоставляемых документов может быть сокращен. При необходимости банк может потребовать заключение аудиторской компании о финансово-хозяйственной деятельности заемщика, сведения о наличии счетов в других банках, ссудной задолженности перед другим банком с указанием классификации займа в их ссудном портфеле, выпуске гарантий и поручительств в пользу третьих лиц.

    Кредитные менеджеры совместно со специалистами  юридической службы изучают юридические дела клиентов на предмет определения их правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты и даются правовая и экономическая  оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа, формам расчета и выясняется соблюдены ли необходимые юридические требования по ним.

    Основным  документом, регламентирующим особенности  кредитной сделки является кредитный договор. Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения. В данном разделе, как правило, отражаются следующие пункты: наименование договаривающихся сторон, предмет договора (вид кредита, сумма, срок, процентная ставка), условия обеспечения исполнения обязательства (залог, гарантия, поручительство, страховка, цессия), порядок выдачи и погашения кредита, порядок начисления процентов и уплаты процентов за кредит (срочное погашение, просрочка, пролонгация).

II. Права и обязанности заемщика

Права заемщика:

1 –  требовать от банка предоставления  кредита в объемах и  сроки,  предусмотренные в кредитном договоре,

2 –  обратиться в банк с необходимыми  основаниями и расчетами для  внесения изменений в условия  договора,