Активные операции в деятельности коммерческих банков

4. Выдача ссуды, т.е.  порядок оформления и способ  предоставления ссуды (в наличной  и безналичной формах, в виде  разовой ссуды, кредитной линии  и т.д.).  

 5. Кредитный мониторинг — это контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.        

 Осуществляя вложения  в ценные бумаги, банк преследует  две цели: получение дохода и  обеспечение ликвидности. С целью  минимизации рисков по ценным  бумагам банки производят вложения  в различные по надежности, срочности,  доходности, эмитенту виды ценных  бумаг, т.е. диверсифицируют портфель  ценных бумаг (фондовый портфель).          

 Активные операции  банка с ценными бумагами включают  четыре основных вида.  

 1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

2. Покупка ценных бумаг  с целью получения дохода в  виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также  участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле  банка длительное время (обычно  более года) и носят название  банковские инвестиции.

3. Вложения в ценные  бумаги, приобретенные по операциям  типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на  себя обязательство их обратной  продажи через определенный срок  по фиксированному курсу. Иначе  говоря, банк совершает покупку  ценных бумаг на условиях их  обратной продажи. 

4. Учетные операции. Это  преимущественно операции с векселями.  Учет векселя — это покупка  векселя банком (с передачей банку  векселя по индоссаменту). Покупая  вексель у векселедержателя, банк  получает право получения денег  по векселю по истечении его  срока. За то что банк авансирует  векселедателя, давая ему деньги  немедленно, хотя срок погашения  векселя наступает, например, через  месяц, банк взимает с векселедателя,  предъявившего вексель к учету,  учетный процент, или дисконт.  Дисконт равен разнице между  суммой, обозначенной на векселе,  и суммой, выплачиваемой банком  при учете векселя. По истечении  срока векселя банк предъявляет  его должнику к погашению . Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, — в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Принципы организации и новые пути повышения эффективности активных операций коммерческих банков.

 

2.1. Российский  опыт управления ликвидностью  активов.

 Ликвидность банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, которым, в частности, относятся метод  общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность первого метода заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств  на счетах до востребования, срочные  вклады и депозиты, уставный капитал  и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного  фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции  банка являются наиболее приемлемыми  с точки зрения прибыльности. При  этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности  средств, вложенных в соответствующие  активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие "прибыльность-ликвидность".

При использовании метода распределения активов, или метода конверсии средств, учитывается  зависимость ликвидных средств  от источников привлеченных банком средств  и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

В соответствии с этим методом  определяется несколько центров  ликвидности, которые еще иначе  называют "банками внутри банка". В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и  резервы. В определенной мере в части  кредитных операций метод распределения  активов рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка.

В целом российский опыт в области управления ликвидностью активов имеет свои особенности, обусловленные прежде всего многолетней  государственной монополией на банковское дело.

В современное время ликвидность  банков достигалась путем балансирования их активов и пассивов.

Мировой и отечественный  опыт позволяет определить классические рычаги воздействия Центрального банка  на кредитные институты с целью  поддержания их ликвидности. Эти рычаги следующие:

· резервирование средств  в Центральном банке;

· рефинансирование;

· операции Центрального банка  на открытом рынке;

· ограничения объема ссуды  одному заемщику.

Одновременно этот опыт позволяет  назвать наиболее типичные причины  нарушения ликвидности банков. Такими причинами являются:

1.внутренние:

· несбалансированность кредитных  ресурсов и вложений по срокам и  суммам;

· выдача крупных кредитов одному заемщику;

· ошибки в оценке залога;

·неправильное использование резервного капитала и фондов страхования кредитных рисков;

·недооценка кредитного риска (в том числе возможности его увеличения);

  недостоверность данных бухгалтерского учета;

2.внешние:

· экономический кризис, спад производства;

· сильная инфляция.

Сейчас наиболее часто  встречающиеся в практике российских банков внутренними причинами нарушения  ликвидности являются:

· отсутствие практики оценки кредитных рисков на базе показателя кредитоспособности заемщиков;

· недостаточная профессиональная подготовленность кадров.

Таким образом, выполнять  задачу управления ликвидностью активов, поддержание ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной  политики во всех областях своей жизнедеятельности  и соблюдение требований предъявляемых  к нему со стороны ЦБ России. В  этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный  капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых кредитных  ресурсов с более длительными  сроками нахождения их в обороте  банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах  и на сроки в соответствии с  объемами и сроками привлечения  ресурсов, формировать оптимальную  структуру активов, с увеличением  в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить  правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости  кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной  потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

 

2.2 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной  банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с  широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150 видов операций, банки Японии – около 300 видов.

В настоящее время в  США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболее распространены из них  – бесфилиальные банки, т.е. банки  без отделений (филиалов). Поэтому  США является страной с самым  большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные  банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания,включая  кредиты, прием депозитов, расчеты  и т.д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного, базового звена кредитной системы  США.

Ведущее положение в ФРГ занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет "большая тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов. Коммерческие банки в ФРГ выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.

Возникновение Российского  банковского дела отмечено на рубеже ХVIII и XIX вв. появлением казенных банков, главной задачей которых было направление денежных накоплений на поддержание класса российских помещиков. По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных  и коммерческих банков России. Банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было крайне недостаточным.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы  в России, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе финансового посредника, который стремиться выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции.

В России пока отсутствует  необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных  операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение  подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают  в роли брокеров по продаже акций  и одновременно предоставляют части  потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.

В целом же сегодня кредитные  операции под залог ценных бумаг  в России характеризуются высокой  степенью риска.

Исходя из того, что одной  из важных задач государства является создание эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий и обеспечение граждан  жильем, можно отметить следующие  исходные принципы ипотечного кредитования:

- защита интересов как  кредиторов, так и заемщиков. Этой  цели служат страхования , специальные  правительственные программы , процедура  обращения взыскания на заложенное  имущество и т.д. ;

- доступность ипотечных  кредитов для рядового гражданина  и предпринимателя ;

- приоритетность в кредитной  сфере для организаций, специализирующихся  на ипотеке.

Перспективы ипотечного кредитования в России.

Потребность в ипотеке  становится все более насущной во многих сферах народного хозяйства  России, особенно в сельском хозяйстве  и жилищном строительстве. Именно в  этих областях ощущается острый недостаток денежных средств из-за резкого сокращения бюджетного финансирования, а также  дефицита денежных средств у сельскохозяйственных производителей и потенциальных собственников жилья.

К сожалению, имеющаяся в  России законодательная база для  осуществления ипотеки носит  слишком общий характер. В стране отсутствует система подзаконных  и нормативных актов, способная  обеспечивать стабильное регулирование  отношений залогодателя и залогодержателя  недвижимости. Не принят и закон  об ипотеке, где были бы четко сформулированы процедура и порядок оформления ипотечных отношений.

 

2.3 Основные направления и перспективы развития некоторых активных операций.

Многие авторы по-разному  определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой  форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношение между кредиторами  и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

1.Кредит в рыночной  экономике необходим прежде всего  как эластичный механизм перелива  капитала из одних отраслей  в другие.

2.Кредит главным образом  направлен на поддержание непрерывности  кругооборотов фондов действующих  предприятий, обслуживания процесса  реализации производственных товаров,  что особенно важно в условиях  становления рыночных отношений.