Активные операции в деятельности коммерческих банков

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………..….3

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности…..5

        1.1 Сущность активных операций коммерческих банков………………...5

        1.2 Характеристика основных видов активных операций………………..6

Глава 2. Принципы организации  и новые пути повышения эффективности  активных операций коммерческих банков…………………………………….13

         2.1Российский опыт управления ликвидностью активов………………13

         2.2 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России…………….15

         2.3Основные направления и перспективы развития некоторых активных операций………………………………………………………………………….18

Заключение…………………………………………………………………….....22Список использованной литературы……………………………………...……24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

      На  сегодняшний день коммерческие банки, образующие нижний ряд в двухзвенной банковской системе, являются основными финансово-кредитными единицами, многоцелевыми центрами, осуществляющими непосредственное обслуживание юридических и физических лиц.

       Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся  на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, аккредитивные, переводные и др.) В основе деления банковских операций лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли.

 Экономическая сущность  активных операций коммерческих  банков заключается в следующих  экономически взаимосвязанных задачах,  которые решают банки осуществляя  активные операции: достижение доходности  для покрытия затрат, выплаты  дивидендов по акциям, процентов  по депозитам и вкладам, и  получения прибыли; обеспечение  платежеспособности банка, под  которой понимается способность  банка своевременно и в полном  объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть  возможность быстрого (желательно  без потерь) превращения активов  в денежные средства. Наибольшую  роль в активных операциях  коммерческих банков играют кредитные  операции и операции с ценными бумагами. 
В современных условиях коммерческие банки расширяют комплекс услуг и операции, предназначенных для получения доходов.

Цель работы – изучение активных операций коммерческих банков. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: раскрыть экономическую сущность активных операций, их виды и структуру активных операций коммерческих банков; показать роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков и их доходности в современных условиях.

      В работе также  усматриваются активные операции, их роль и место в банковской деятельности.

     Работа состоит  из двух глав. В первой  главе   охарактеризуются сущность активных операций коммерческих банков и их основные виды.

    В второй главе   рассматриваются принципы организации активных операций, а также предлагаются новые пути повышения их эффективности. В этой главе показан российский опыт управления ликвидностью активов, также описан зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и обсуждаются перспективы их использования в России. В последней части этой главы разделены некоторые основные направления и перспективы развития активных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.

1.1. Сущность активных операций коммерческих банков

 классификации активных  операций, как и по структуре  активов сложились разные точки  зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :

· кредитные операции, в  результате которых формируется  кредитный портфель банка;

· инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

· кассовые и расчетные  операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

· прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей  инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что  наиболее распространенными активными операциями банков являются:

· ссудные операции, как  правило, приносят банкам основную часть  их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в  том, что посредством них банки  превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и  потребления;

· инвестиционные операции, в процессе ихсовершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной  деятельности;

· депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих  и длительных резервов платежных  средств на счетах в Центральном  банке (корреспондентскийсчет и  резервный счет) и других коммерческих банках;

· прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков  В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

   Активные операции  представляют собой банковскую  деятельность по размещению имеющихся  у коммерческих банков собственных  и привлеченных

средств с целью получения  прибыли. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается  в следующих экономически взаимосвязанных  задачах, которые решают банки осуществляя  активные операции:достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам  и вкладам, и получения прибыли;обеспечение  платежеспособности банка, под которой  понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим  обязательствам; 
обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

 

1.2. Характеристика  основных видов активных операций.

 

Кредитные операции. Банковский кредит- это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую  роль кредита и служит одним из важнейших условий получение  банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым  населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного  пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность  получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные  операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также  приносят банку доход посредством  прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано с  долгосрочным вложением средств  непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств  в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для  банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции.  Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

   Дадим классификацию активов по таким качествам, как доходность, ликвидность,рискованность.   
     По степени доходности все активы делятся на две группы:   
• приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;   
• не приносящие доход (так называемые неработающие); например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания,оборудование.   
     С точки зрения ликвидности различают три группы активов.   
1. Высоколиквидные активы. Они могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.   
2. Ликвидные активы — это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.   
3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы — это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения.   
    До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.  К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов         

Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита.       

По  категориям заемщиков различают такие банковские ссуды:

• акционерным компаниям  и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

• кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

• населению;

• правительству и местным  органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды  может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта — складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной  накладной; коносамента — свидетельства  о приеме груза к морской перевозке  и др.), дебиторских счетов, закладных  под автомобиль или другой вид  движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды  может быть также поручительство или гарантия.         

 По срокам погашения  ссуды делятся на ссуды до  востребования (онкольные), погашение  которых банк может потребовать  в любое время, и срочные.  Последние подразделяются на  краткосрочные (от одного дня  до одного года), среднесрочные  (от года до трех—пяти лет)  и долгосрочные — на более  продолжительные сроки. Сроки  средне- и долгосрочных ссуд в  разных странах различны.

     Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий коммерческим банком включает пять основных этапов.

1. Рассмотрение заявки  на получение ссуды. В заявке  содержатся главные параметры  ссудной операции: цель и сумма  запрашиваемой ссуды, срок ссуды  и порядок ее погашения, виды  обеспечения, порядок уплаты процентов.  Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней  пакет необходимых документов, содержащих  основные сведения о потенциальном  заемщике.

2. Анализ и оценка кредитоспособности  заемщика, т.е. его способности  погасить ссуду и проценты  по ней в соответствии с   кредитным договором. Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявки, информация о кредитной истории клиента. 

 3. Оформление кредитного договора. Данный договор определяет взаимные права и обязанности банка-кредитора и клиента-заемщика, цель и объект кредитования, его размер, сроки, виды обеспечения ссуды, уровень ставки процента и другие условия выдачи, использования и погашения ссуды.