Незаконное получение кредита среди преступлений в сфере экономической деятельности

      - в расходовании средств при  отсутствии оправдательных документов, в неоформлении или неправильном  оформлении первичных документов;

      - в недостаче материальных ценностей,  приобретенных за счет средств,  выделенных из федерального бюджета;

      - в расходовании средств сверх  норм, установленных Министерством  финансов РФ.

       Крупный ущерб как последствие  незаконного получения государственного  целевого кредита причиняется  субъекту, выдавшему кредит. Размер  крупного ущерба законодательно  не определен, что может породить  проблемы на практике. Денежное  выражение крупного ущерба нельзя  определять по аналогии, как это  предлагают отдельные авторы, ибо  это запрещено ч. 2 ст. 3 УК. По нашему  мнению, возможны следующие варианты  выхода из данной ситуации: во-первых, законодатель может внести поправку  в примечание к ст. 171 УК и  распространить действие критериев  определения размеров крупного  ущерба и на ст. 176 УК; во-вторых, можно обобщить судебную практику  в целом по данной категории  дел, а Верховный Суд РФ на  базе полученных данных определит  размер крупного ущерба и даст  толкование данного понятия.

       Однако крупный ущерб может  иметь не только денежное выражение.  Исходя из смысла ст. 176 УК, он  может также выражаться в нарушении  нормальной работы организаций,  оказывающих услуги населению;  в предоставлении льгот лицам,  которые не имеют на это  право, в ущерб льготникам; в  причинении существенного вреда  гражданам в результате неполучения  выделенных средств на осуществление  государственной целевой программы.

       Субъектом данного преступления  являются лица, которые окончательно  утверждают документы, необходимые  при подаче заявки на получение  государственного целевого кредита,  а также лица, имеющие право  принятия решений о распоряжении  полученными кредитными средствами.

     Использование государственного целевого кредита  не по прямому назначению имеет место, когда заемщик обращает суммы  на нужды, не указанные в кредитном  договоре.

     Ответственность наступает при условии, что эти  деяния причинили крупный ущерб  гражданам, организациям или государству (в сумме, превышающей двести пятьдесят  тысяч рублей).

     Субъективная  сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом. Субъект  – общий.

     Незаконное  получение кредита следует отличать от мошенничества. При мошенничестве  обман или злоупотребление доверием служит средством изъятия имущества  в свою собственность или в  собственность других лиц.

     При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в  свою собственность не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными  обманным путем деньгами. 
 
 

     2.2 Отграничение незаконного получения кредита от мошенничества 

     Мошенничество получило довольно широкое распространение  в сфере банковской деятельности. Совершаемое руководителями банков, мошенничество характеризуется  значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью  используемых криминальных схем, разнообразием  применяемых приемов и способов.

     Статья 159 УК РФ определяет мошенничество как  хищение чужого имущества или  приобретение права на чужое имущество  путем обмана или злоупотребления  доверием.

     Мошенническое получение кредита основывается на представлении ложных сведений. Заемщик уже при оформлении кредита  предполагает не возвращать его, имеет  место умысел на завладение имуществом или приобретение права на него уже  в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества.

     Введение  в заблуждение потенциальными ссудозаемщиками  банковских служащих осуществляется различными способами, которые могут быть объединены в две группы:

     1) путем использования специально  созданных для хищения кредитных  ресурсов фиктивных предприятий;

     2) путем фальсификации документов  и применения иных приемов  обмана, вследствие чего кредитные  офицеры вводятся в заблуждение  относительно возможностей и  перспектив возврата полученных  средств и качества обеспечения  кредита.

     Использование фиктивных предприятий. Специалисты  выделяет следующие типичные приемы создания фиктивных предприятий:

     1. Создание предприятия по подлинным  документам лицами, не намеревающимися  заниматься хозяйственной деятельностью.  Руководители такого, предприятия  после получения кредита и  его присвоения скрываются от  кредиторов.

     2. Внесение в учредительные документы,  необходимые для регистрации  предприятия, искаженных сведений  об учредителях (руководителях). Часто для этих целей используются  утраченные либо похищенные паспорта  граждан. После регистрации фирмы  и получения кредита мошенник  скрывается.

     3. Изготовление подложных уставов,  регистрационных и иных документов  с использованием подлинных печатей,  ксерокопий действительных документов  и иным образом. 

     4. Регистрация предприятий на фиктивные  адреса. Возможны различные модификации  данного приема: при регистрации  лжефирм указывается несуществующий  адрес; указанная в качестве  адреса квартира меняется, продается;  перемена арендуемых в качестве  офисов помещений без уведомления  регистрационных, налоговых органов,  контрагентов по сделкам; заключение  за денежное вознаграждение устных  соглашений с владельцами квартир  об использовании их адреса  в качестве юридического адреса  фиктивного предприятия. 

     5. Использование реквизитов ликвидированных  предприятий с получением путем  обмана согласия их руководителей. 

     6. Похищение регистрационных документов  действующих предприятий и открытие  по ним расчетных счетов в  банке.

     7. Создание либо использование  в целях хищения кредита легальных  предприятий под давлением организованных  преступных групп. Руководители  подобных предприятий, получив  по требованию преступников банковскую  ссуду, передают ее преступникам  либо непосредственно, либо под  видом выполнения обязательств  по сделке.

     8. Регистрация предприятий по ненадлежаще  оформленным, недействительным документам  по сговору с должностными  лицами государственных органов,  осуществляющих регистрацию предприятий.

     9. Использование для хищения кредитных  ресурсов специально созданных  предприятий, находящихся под  контролем руководителя фирмы-ссудополучателя  или связанных с ним лиц.  Одна из возможных схем хищения  кредита выглядит следующим образом:  деньги тратятся не на цели, обозначенные в кредитном договоре (например, на развитие производства), а на приобретение различных  ценностей для фирмы - получателя  кредита (машин, дорогой оргтехники  и т. п.). В дальнейшем руководитель  фирмы, имея намерение присвоить  полученные средства, учреждает  ряд новых коммерческих структур  на свое имя или на имя  своих соучастников и передает  эти ценности с баланса структуры  - получателя кредита на балансы  новых структур. Тем самым затрудняется  установление принадлежности ценностей  и их изъятие в целях возмещения  ущерба. [10]

     С целью избежания ответственности  на должности руководителей предприятий  или главных бухгалтеров подбираются  некомпетентные лица, часто судимые  либо страдающие психическими заболеваниями, которые за определенное вознаграждение подписывают документы, необходимые  для реализации преступных схем.

     Фальсификация документов и иные способы обмана. Важным элементом преступных схем по присвоению кредитных ресурсов банков является введение банковских служащих в заблуждение относительно наличия  либо качества обеспечения кредита  и, тем самым, относительно возможности  исполнения должником своих обязательств в случае невозврата кредита.

     Злоупотребления при использовании банковских гарантий и поручительств. Можно выделить следующие способы злоупотреблений  при данном способе обеспечения  кредита.

     Представление в обеспечение возвратности кредита  от имени солидных государственных  или коммерческих структур гарантийных  писем, полученных неправомерным путем. Известны случаи, когда преступники  убеждают малознакомых или знакомых руководителей банков, страховых  организаций, иных кредитных организаций  выдать им гарантию для получения  кредита, мотивируя это тем, что  уже договорились насчет получения  кредита, а банковская гарантия нужна  лишь для формальности и что предприятие  в данном случае не будет нести  никакой ответственности. Получив  гарантию, мошенники получают ссуду  и присваивают ее, после чего скрываются.

     Способом  обеспечения возвратности банковского  кредита является страхование риска  невозврата кредита. Развитие этого  способа обеспечения возвратности кредита связано с совершением  преступлений, связанных с подделкой  получателями кредитов договоров страхования  и предъявление их в банк в качестве документов, обеспечивающих возвратность получаемых кредитных средств.

     Используются  также иные приемы мошеннического обмана при осуществлении ссудных операций:

     1) при заключении кредитных договоров  изготавливаются подложные документы,  создающие видимость финансовой  состоятельности (в частности,  представляются ложные балансы), недостоверные бизнес-планы и технико-экономические обоснования предстоящих инвестиций за счет кредитных средств;

     2) фабрикуются подложные документы  в обоснование кредитного запроса,  договоры о якобы заключенных  сделках; 

     3) представляются подложные документы  на право получения кредита  на льготных условиях, по заниженной  процентной ставке.

     Развитие  и внедрение новых информационных технологий порождает в сфере  банковской деятельности ряд серьезных  проблем, связанных в основном с  обеспечением сохранности, конфиденциальности и достоверности хранимой, передаваемой и обрабатываемой информации.

     В связи с чем следует внести следующие изменения в действующее  уголовное законодательство:

     а) внести в ст. 159 УК РФ дополнительный квалифицирующий признак «мошенничество, совершаемое в кредитно-банковской сфере»;

     б) исключить признак «причинение  значительного ущерба гражданину», используемого в ч. 2 ст. 159 УК РФ, по следующим причинам: отсутствие критериев  качества такого ущерба; нарушение  принципа субъективного вменения (т.к. виновный может не осознавать весь комплекс оценочного критерия и не понимать, что причиняет значительный ущерб), тогда, как объективное вменение запрещено; а так же прямое указание о причинении вреда гражданину, представляет собой нарушение равноправия  всех форм собственности;

     в) необходимым декриминализировать  ст. 176 УК РФ «Незаконное получение  кредита» в том случае, если это  деяние совершено без цели хищения. Если же кредит был получен незаконно, с умыслом на хищение, без цели его возврата, то такое деяние должно быть квалифицировано по ст. 159 УК РФ.

     Предметом мошенничества может стать только чужое имущество, то есть имущество, не находящееся в совместной, долевой, иной собственности или правомерном  владении самого мошенника. В постановлении  Пленума [30] разъясняется, что под чужим имуществом как предметом хищения следует понимать не находящееся в собственности или ином законном владении виновного имущество. Таким образом, чужое имущество – это имущество, на которое у мошенника нет юридических прав.[5]

     При совершении мошенничества в кредитно-денежной сфере используются в основном следующие  способы обмана: регистрация предприятий  на подставных лиц, использование поддельных печатей, уставов, других документов, внесение в учредительные документы искаженных сведений об учредителях, в том числе  с использованием похищенных или  утраченных паспортов граждан, использование  реквизитов распавшихся предприятий  с согласия их руководителей, введенных  в заблуждение, открытие расчетных  счетов в банках по похищенным или  фальсифицированным документам. Создав таким образом фиктивное предприятие, мошенники получают деньги в качестве предоплаты, кредита, после чего скрываются.