Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2012 в 19:52, курсовая работа
История возникновения ценных бумаг насчитывает не одну сотню лет. С каждым новым этапом развития экономических отношений они приобретают все большее значение в хозяйственной жизни.
Появление первых ценных бумаг относят к средним векам, указывая на возникновение в обороте векселя, который приобрел, помимо свойств именной бумаги, свойства предъявительской.
Введение..................................................................................................................3
1. Понятие, признаки и классификация ценных бумаг..................................4-11
1.1. Понятие, признаки и особенности ценных бумаг...................................4-6
1.2. Классификация ценных бумаг...................................................................6-11
2. Виды ценных бумаг..................................................................................12-35
2.1. Акция......................................................................................................12-14
2.2. Облигация..............................................................................................14-16
2.3. Казначейские обязательства................................................................17-18
2.4. Вексель...................................................................................................18-20
2.5. Чек..........................................................................................................20-22
2.6. Сертификаты..........................................................................................22-25
2.7. Банковская сберегательная книжка на предъявителя........................25-26
2.8. Коносамент................................................................................................26-28
2.9. Складское свидетельство и его виды......................................................28-29
2.10. Закладная..................................................................................................30-31
2.11. Ипотечные ценные бумаги.....................................................................32-33
2.12. Инвестиционный пай..............................................................................33-35
Заключение.............................................................................................................36
Список использованной литературы..............................................................37-38
Жилищные сертификаты могут быть выпущены в именной бездокументарной форме или документарной на предъявителя. В случае выпуска жилищных сертификатов в документарной форме сертификат такой ценной бумаги должен содержать следующие обязательные реквизиты: полное наименование эмитента, место его нахождения и почтовый адрес; наименование «жилищный сертификат»; срок действия жилищного сертификата; размер общей площади жилья, оплаченной при приобретении одного жилищного сертификата; общий объем эмиссии жилищных сертификатов данной серии; схему индексации номинальной стоимости жилищного сертификата при его выкупе эмитентом; предварительные условия договора купли-продажи квартиры, который обязуется заключить эмитент с собственником определенного количества жилищных сертификатов, дающего право на приобретение квартиры, с установленными характеристиками; порядок согласования дополнительных и окончательных условий будущего договора купли-продажи квартиры, которые заранее не определяются в жилищном сертификате, в том числе указание на срок, в течение которого эмитент должен давать ответ на разногласия по условиям договора, в случае возникновения этих разногласий; условия, дающие право владельцу сертификата заключить договор на покупку квартиры; полное наименование банка (банков), контролирующего целевое использование привлеченных средств; подпись лица, осуществляющего функции исполнительного органа эмитента, и печать эмитента;
Отсутствие какого-либо реквизита делает жилищный сертификат недействительным.
Жилищный сертификат является ценной бумагой с обеспечением, поскольку эмитент обязан иметь договор, по которому поручитель (банк или страховая компания) обязуется выплатить собственнику сертификата денежные средства в случае неисполнения эмитентом своих обязательств.
В качестве эмитентов жилищных сертификатов могут выступать юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации, имеющие права заказчика на строительство жилья, отведенный в установленном порядке земельный участок под жилищное строительство и проектную документацию на жилье, являющееся объектом привлечения средств, а также юридические лица, которым в установленном порядке переданы все указанные права.
Эмитентами жилищных сертификатов не могут выступать банки, кредитные учреждения, товарные и фондовые биржи. Запрещается вносить и принимать жилищные сертификаты в качестве взноса в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ.
2.7. Банковская сберегательная книжка на предъявителя
Банковская сберегательная книжка на предъявителя является одной из форм договора банковского вклада. В соответствии со ст. 843 ГК РФ заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денежных средств во вклад может быть удостоверено сберегательной книжкой.
Особенность оформления вклада в виде сберегательной книжки заключается, прежде всего, в том, что такая форма характерна для взаимоотношений между вкладчиком-гражданином и банком. Вклад (депозит) юридического лица сберегательной книжкой не оформляется. Ценной бумагой законодатель признает сберегательную книжку на предъявителя.
Сберегательная книжка должна содержать: наименование и место нахождения банка, а если вклад внесен в филиал, также его соответствующего филиала; номер счета по вкладу; все суммы денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета; остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
Таким образом, сберегательная книжка как ценная бумага удостоверяет право ее владельца на получение денежных средств, находящиеся во вкладе в банке. При этом п. 2 ст. 843 ГК РФ содержит указание на выплату процентов, что позволяет отнести ее к денежным доходным ценным бумагам.
Осуществление прав, а именно: получение вклада и процентов по нему, а также исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам – производится при предъявлении сберегательной книжки. Восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг на предъявителя.
Таким образом, сберегательная книжка – это денежная документарная доходная срочная ценная бумага на предъявителя, эмитентом которой является банк, а владельцем физическое лицо.
2.8. Коносамент
В соответствии со ст. 143 ГК РФ коносамент относится к ценным бумагам. Основной сферой его применения является морские грузоперевозки. Четкого определения ни Гражданский кодекс РФ, ни Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации, которыми осуществляется регулирование коносамента, не содержат.
Как следует из ст. 117 Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации наличие и содержание договора морской перевозки грузов могут подтверждаться коносаментом или иным письменным доказательством. Следовательно, коносамент должен иметь форму документа. При этом законодатель говорит о том, что коносамент подтверждает наличие заключенного договора перевозки, однако сам он таковым не является. А все права на груз, в том числе распоряжение им, полностью сохраняются за его владельцем, поскольку договор перевозки не предусматривает их переход к перевозчику (ст. 785 ГК РФ).
Коносамент представляет собой товарораспорядительную ценную бумагу.
Данный документ должен содержать следующие сведения: наименование перевозчика и место его нахождения; наименование порта погрузки согласно договору морской перевозки груза и дата приема груза перевозчиком в порту погрузки; наименование отправителя и место его нахождения; наименование порта выгрузки согласно договору морской перевозки груза; наименование получателя, если он указан отправителем; наименование груза, необходимые для идентификации груза основные марки, указание в соответствующих случаях на опасный характер или особые свойства груза, число мест или предметов и масса груза или обозначенное иным образом его количество. При этом все данные указываются так, как они представлены отправителем; внешнее состояние груза и его упаковки; фрахт в размере, подлежащем уплате получателем, или иное указание на то, что фрахт должен уплачиваться им; время и место выдачи коносамента; число оригиналов коносамента, если их больше чем один; подпись перевозчика или действующего от его имени лица; таким лицом может выступать капитан судна. При этом выдается коносамент только лицами занимающимися морскими перевозками грузов.
В отличие от денежных ценных бумаг, коносамент, являясь представителем товарных бумаг, может иметь оговорки, касаемые предмета перевозки. Коносамент может быть выдан на имя определенного получателя (именной коносамент), приказу отправителя или получателя (ордерный коносамент) либо на предъявителя. Именной коносамент может передаваться по именным передаточным надписям или в иной форме в соответствии с правилами, установленными для уступки требования; ордерный коносамент может передаваться по именным или бланковым передаточным надписям; коносамент на предъявителя – посредством простого вручения.
Статья 174 Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации содержит положение о сквозном коносаменте, отличие которого от простого заключается в том, что сквозной коносамент предусматривает осуществление части перевозки груза не перевозчиком, а другим лицом.
Таким образом, коносамент - это документарная ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на получение груза после завершения перевозки, выдаваемая перевозчиком отправителю груза.
2.9. Складское свидетельство и его виды
Согласно п. 2 ст.907 ГК РФ письменная форма договора складского хранения считается соблюденной, если его заключение и принятие товара на склад удостоверены складским документом.
В соответствии со ст.912 ГК РФ товарный склад выдает в подтверждение принятия товара на хранение один из следующих складских документов: простое складское свидетельство; двойное складское свидетельство; складскую квитанцию.
Двойное складское свидетельство состоит из двух частей - складского свидетельства и залогового свидетельства (варранта), которые могут быть отделены одно от другого. При этом только двойное складское свидетельство, каждая из двух его частей и простое складское свидетельство являются ценными бумагами.
Складское свидетельство считается простым в случае его выдачи на предъявителя, то есть без поименного указания лица, которому оно выдано. Если в свидетельстве указывается наименование юридического лица или имя гражданина, от которых принят товар на хранение, а также место нахождения (место жительства) товаровладельца, и одновременно с ним выдается залоговое свидетельство, то оно приобретает силу двойного складского свидетельства. Простое складское свидетельство является предъявительской ценной бумагой, двойное – ордерной, потому как передача ее другим лица осуществляется посредством совершения передаточной надписи – индоссамента, а не уступкой требования.
Перечень обязательных реквизитов, которые должны содержать рассматриваемые документ, содержится в ст. 913 ГК РФ: наименование и место нахождения товарного склада, принявшего товар на хранение; текущий номер складского свидетельства по реестру склада; наименование юридического лица либо имя гражданина, от которого принят товар на хранение, а также место нахождения (место жительства) товаровладельца (только для двойного складского свидетельства); наименование и количество принятого на хранение товара - число единиц и (или) товарных мест и (или) мера (вес, объем) товара; срок, на который товар принят на хранение, если такой срок устанавливается, либо указание, что товар принят на хранение до востребования; размер вознаграждения за хранение либо тарифы, на основании которых он исчисляется, и порядок оплаты хранения;дата выдачи складского свидетельства. При этом в случае с двойным складским свидетельством данные реквизиты, а также идентичные подписи уполномоченного лица и печати товарного склада должны содержать обе его части.
Осуществить права по простому складскому свидетельству, получить товар со склада, может любой держатель данной ценной бумаги.
Особенность двойного складского свидетельства заключается в том, что само складское свидетельство и залоговое свидетельство являются самостоятельными ценными бумагами, которые могут передаваться вместе или порознь по передаточным надписям. Законодатель также предусматривает и разный объем прав по таким бумагам.
Таким образом, складское свидетельство является документарной товарораспорядительной ценной бумагой ордерной или на предъявителя, удостоверяющая право ее держателя на получение со склада товара, эмитентом которой может быть товарный склад.
2.10. Закладная
Закладная – это именная ценная бумага, удостоверяющая следующие права ее законного владельца: право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой;
При этом составление и выдача закладной не допускаются, если: предметом ипотеки выступают предприятия как имущественный комплекс, леса или права аренды на такие объекты; ипотекой обеспечивается денежное обязательство, сумма долга по которому на момент заключения договора не определена и которое не содержит условий, позволяющих определить эту сумму в надлежащий момент;
В соответствии с Законом «Об ипотеке» закладная составляется, выдается и обращается в форме письменного документа. На момент ее выдачи первоначальному залогодержателю органом, осуществляющим государственную регистрацию прав, закладная должна содержать в качестве обязательных реквизитов: слово «закладная», включенное в название документа; имя залогодателя и указание места его регистрации либо его наименование и указание места нахождения, если залогодатель юридическое лицо; имя первоначального залогодержателя и указание места его регистрации либо его наименование и указание места нахождения, если залогодержатель - юридическое лицо; название кредитного договора или иного денежного обязательства, исполнение которого обеспечивается ипотекой, с указанием даты и места заключения такого договора или основания возникновения обеспеченного ипотекой обязательства; имя должника по обеспеченному ипотекой обязательству, если должник не является залогодателем, и указание места регистрации должника либо его наименование и указание места нахождения, если должник - юридическое лицо; указание суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, и размера процентов, если они подлежат уплате по этому обязательству, либо условий, позволяющих в надлежащий момент определить эту сумму и проценты; указание срока уплаты суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, а если эта сумма подлежит уплате по частям - сроков (периодичности) соответствующих платежей и размера каждого из них либо условий, позволяющих определить эти сроки и размеры платежей (план погашения) долга; название и достаточное для идентификации описание имущества, на которое установлена ипотека, и указание места нахождения такого имущества; денежную оценку имущества, на которое установлена ипотека, а в случаях, если установление ипотеки является обязательным в силу закона, денежную оценку имущества, подтвержденную заключением оценщика; наименование права, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и органа, зарегистрировавшего это право, с указанием номера, даты и места государственной регистрации; указание на то, что имущество, являющееся предметом ипотеки, обременено правом пожизненного пользования, аренды, сервитутом, иным правом либо не обременено никаким из подлежащих государственной регистрации прав третьих лиц на момент государственной регистрации ипотеки; подпись залогодателя, а если он является третьим лицом, также и должника по обеспеченному ипотекой обязательству; сведения о государственной регистрации ипотеки; указание даты выдачи закладной первоначальному залогодержателю.
Отчуждение имущественных прав, удостоверяемых закладной, осуществляется путем составления на самой закладной передаточной надписи и фактического вручения закладной ее продавцом покупателю (приобретателю права).
2.11. Ипотечные ценные бумаги
Ипотечные ценные бумаги представлены облигацией с ипотечным покрытием и ипотечным сертификатом участия.
Облигация с ипотечным покрытием - облигация, исполнение обязательств по которой обеспечивается полностью или в части залогом ипотечного покрытия. Она удостоверяет права ее владельцев на: погашение текущей стоимости облигации; выплату процентов; права, вытекающие из залога ипотечного покрытия.
Облигация с ипотечным покрытием выступает как денежная доходная ценная бумага. При этом доход представлен в виде дохода и дисконта (разницей между ценой приобретения и погашения).
Облигация с ипотечным покрытием будет отнесена либо к именным бездокументарным, либо документарным на предъявителя ценным бумагам.
При этом при документарной форме облигаций с ипотечным покрытием обязательным реквизитом сертификата облигации с ипотечным покрытием является: указание о порядке и об условиях выплаты дохода владельцам облигаций с ипотечным покрытием; о порядке и об условиях погашения таких облигаций.
Эмиссия облигаций с ипотечным покрытием может осуществляться только кредитными организациями и ипотечными агентами
Разновидностью облигации с ипотечным покрытием является жилищная облигация с ипотечным покрытием. Ее особенностью является то, что в ипотечное покрытие могут входить только права требования, обеспеченные залогом жилых помещений.
Ипотечный сертификат участия представляет собой именную ценную бумагу, удостоверяющую: долю ее владельца в праве общей собственности на ипотечное покрытие; право требовать от выдавшего ее лица надлежащего доверительного управления ипотечным покрытием; право на получение денежных средств, полученных во исполнение обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие.
Выдача ипотечных сертификатов участия является основанием для возникновения общей долевой собственности владельцев ипотечных сертификатов участия на ипотечное покрытие, под которое они выдаются, и учреждения доверительного управления таким ипотечным покрытием.
Обязанным лицом по ипотечному сертификату и его эмитентом выступает доверительный управляющий, которым может быть только коммерческая организация, имеющая лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, а также кредитная организация.