АНО ВПО «ОМСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ» 

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ 
 
 
 
 
 
 
 
 

Индивидуальное  задание по преддипломной  практике

в рамках выпускной  квалификационной работы

на  тему: «Меры по предупреждению банкротства кредитной организации» 
 
 
 

Студентки гр. ИЮ3-39                          База практики:

специальности 030501                            Юридическая консультация

«Юриспруденция»                                  ИП Красман А.И.

Ахановой  А.С.                                       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

г. Омск 2011

 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

 
 

      Согласно  Федеральному закону «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются, в частности, развитие и укрепление банковской системы РФ, а также осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций. Это предполагает, среди прочего, что Банк России обязан отслеживать финансовое состояние кредитных организаций, выявляя среди них такие, которые находятся на грани состояния неплатежеспособности, либо уже являются неплатежеспособными.

      Центральное значение в системе правового  регулирования процессов банкротства  в российских кредитных организациях имеет Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Этот закон не только регулирует процесс признания кредитной организации банкротом и связанные с ним процедуры, но и процессы, связанные с мерами по предупреждению банкротства.

      Особенностью  банкротства кредитных организаций  является то, что до применения собственно процедуры банкротства (конкурсного производства) закон о банкротстве предусматривает ряд мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций. К таким мерам относятся:

1. финансовое оздоровление кредитной организации;
2. назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
3. реорганизация кредитной организации.

     Объектом  данного исследования являются правоотношения, складывающиеся в сфере банкротства кредитных организаций.

     Предметом исследования выступают нормы регулирующие отношения, связанные с применением мер по предупреждению банкротства кредитной организации.

     Цель  работы – рассмотреть институт банкротства кредитных организаций в российском гражданском праве. Данная цель реализуется посредством решения следующих взаимосвязанных задач:

     1. Определить понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации в современном российском праве;

     2. Проанализировать основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации; 

     3. Рассмотреть общие правила применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

     4.   Раскрыть понятие и сущность каждого способа осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации. 
 
 
 
 
 
 
 

 

ГЛАВА 1.  ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации

 
 

      Осуществление кредитными организациями деятельности за счет средств, привлеченных на счета  и во вклады, требует предъявления к ним особых требований, что порождает необходимость специального правового регулирования их банкротства.

      Правовое  регулирование вопросов, связанных  с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, осуществляется: нормами гражданского законодательства, непосредственно регулирующими несостоятельность (банкротство) юридических лиц, а также нормами ГК РФ, содержащими специальные указания по применению положений о несостоятельности (банкротстве), - (об очередности удовлетворения требований кредиторов), (о субсидиарной ответственности лиц, которые имеют право давать обязательные для должника - юридического лица указания либо иным образом определять его действия, за доведение должника до банкротства); общим законом - Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве); специальным законом - Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее – Закон о банкротстве кредитных организаций). Соответственно, при банкротстве кредитных организаций общий Закон о банкротстве применяется только в части, не урегулированной специальным Законом о банкротстве кредитных организаций¹.

      Легальное определение несостоятельности (банкротства) кредитной организации дано в ст. 2 Закона о банкротстве кредитной организации. Под несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты. Состав денежных обязательств и обязательных платежей кредитной организации определяется в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве.

      Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если присутствуют оба или один из перечисленных ниже признаков:

      1. Соответствующие обязанности не  исполнены ею в течение 14 дней  со дня наступления даты их  исполнения. Кроме того, сумма указанных  требований к кредитной организации  в совокупности должна составлять  не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда.

      2. После отзыва у кредитной организации  лицензии на осуществление банковских  операций стоимость ее имущества  (активов) недостаточна для исполнения  обязательств кредитной организации  перед ее кредиторами или обязанности по уплате обязательных платежей².

      Следует иметь в виду, что в данном случае нельзя исходить из общих значений понятий «имущество» и «активы». Во-первых, в своем общем значении эти понятия не совпадают, во-вторых, исходя из принципов составления баланса юридического лица, в том числе кредитной организации, активы юридического лица всегда равны его пассивам (обязательствам). Поэтому здесь речь идет о специальном соотношении в целях признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами)³.

        Порядок расчета стоимости имущества (активов) и обязательств кредитных организаций в этих целях установлен Банком России⁴.

      Исходя  из легального определения банкротства  кредитной организации допустим вывод, что для признания кредитной  организации несостоятельной (банкротом) возможно доказать либо неспособность ее к платежам, т.е., по выражению Г.Ф. Шершеневича, предполагаемое превышение актива над пассивом (критерий неплатежеспособности), либо факт недостаточности имущества кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов и государства (критерий неоплатности)⁵.

      Общее законодательство о банкротстве  исходит из других сроков и критериев. Для целей признания несостоятельным  юридическое лицо считается неспособным  удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанности перед бюджетом, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Таким образом, в основе несостоятельности (банкротства) юридического лица по общему закону лежит правило, согласно которому участник имущественного оборота, не оплачивающий товары, услуги, работы, налоги и другие обязательные платежи в течение трех месяцев, считается неспособным исполнить свои обязательства перед кредиторами. Для того чтобы избежать несостоятельности (банкротства), должник должен либо погасить свои обязательства, либо представить суду доказательства необоснованности требований кредиторов. Таким образом, общее законодательство о банкротстве в качестве критерия несостоятельности юридического лица использует критерий неплатежеспособности⁶.

      Вопрос  о том, какой критерий следует  избрать для признания лица банкротом, имеет давнюю историю. По мнению Г.Ф. Шершеневича, «для наличности несостоятельности, открывающей конкурсный процесс, можно признать одно из двух начал: недостаточность имущества, т.е. установленное превышение актива над пассивом, или платежную неспособность, т.е. предполагаемое превышение актива над пассивом. В первом случае мы имеем дело с несомненной невозможностью удовлетворить полностью каждого кредитора, во втором - с неискренностью в исполнении обязательств, внушающей вероятность невозможности удовлетворить полностью всех кредиторов. В первом случае перед нами установленный факт, во втором – предположение». Обозначая два критерия - платежную неспособность (т.е. критерий неплатежеспособности), которую он называл внешним признаком банкротства, и фактическую недостаточность имущества должника для удовлетворения требований кредиторов (критерий неоплатности), Г.Ф. Шершеневич высказался за использование последнего критерия для целей признания лица банкротом⁷. Сравнивая сущность критериев неоплатности и неплатежеспособности, В.В. Витрянский приходит к выводу, что, «используя критерий неплатежеспособности, мы предполагаем, что должник, видимо, не имеет ликвидного имущества, чтобы расплатиться с кредиторами, поскольку иные причины неплатежеспособности исключаются действием принципа разумности и добросовестности участников имущественного оборота; если же мы применяем критерий неоплатности, то основанием для банкротства должника являются не предположения о причинах неплатежей, а фактическое состояние имущества должника, стоимость которого составляет сумму меньшую, чем величина кредиторской задолженности, - и пока это не будет доказано в суде, должник, не исполняющий своих обязательств, считается нормальным участником правоотношений, что разрушительно для имущественного оборота; вследствие этого возврат к критерию неоплатности должен быть вообще исключен из всяких рассуждений о реформировании отечественного законодательства о банкротстве»⁸. 

1.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации

 
 

     Обязанность Банка России отозвать лицензию у  банка или иной кредитной организации  в случае, если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения (при этом указанные требования должны в совокупности составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом), еще не означает банкротства кредитной организации. В соответствии с Законом банкротстве кредитных организаций кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами. Банкротство кредитной организации подавляющему большинству кредиторов (взыскателей) невыгодно, поскольку многие из них смогут получить лишь часть причитающихся им денежных средств. Поэтому взыскатели могут быть заинтересованы в применении мер финансового оздоровления, предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций. Однако осуществление мер финансового оздоровления в условиях отзыва у кредитной организации лицензии чаще всего не приносит никаких положительных результатов⁹.

      До  дня отзыва лицензии в кредитной организации могут быть реализованы следующие досудебные меры:

      - финансовое оздоровление (санация)  кредитной организации;

      - назначение временной администрации  по управлению кредитной организацией (за исключением случая, когда  она назначается в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций);

      - реорганизация кредитной организации.

     Основаниями для применения мер по предупреждению банкротства (именно так в Законе о банкротстве называются все  меры принуждения, предусмотренные  данным Законом) являются деяния кредитной организации, которые рассматриваются: