Договор факторинга

Обычно  банк оплачивает единовременно 80-90% стоимости  счета-фактуры; 10-20%-резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга. Например, сумма факторинговой операции составляет 200 тыс. дол., аванс -90%, комиссия фактора - 3% плюс ежемесячный процент за аванс - 2%. Фирма получит:

200 тыс.  дол. (общая сумма счетов) - 20 тыс. дол. (резерв) - 6 тыс. дол. (комиссия фактора) - 4 тыс. дол.= 170 тыс. дол.

Стоимость внешнеторгового факторинга выше, чем  внутреннего, т.к. расходы при проведении операций за пределами своей страны значительно выше. Кроме того, размер платы зависит от конкретной страны – импортера.

     Стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно  дороже других банковских кредитов, т.к. никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж.

     В мировой банковской практике обычно используют три метода установления предельных сумм по факторингу.

     Определение общего лимита. Каждому плательщику устанавливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает переуступаемые ему платежные требования. В этом случае отдел несет ответственность только в пределах лимита. Если сумма задолженности плательщика превысит установленную сумму лимита, то в соответствии с факторинговым договором, при объявлении плательщика неплатежеспособным все поступающие платежи в погашение долга будут в первую очередь поступать факторинговому отделу до полной компенсации сумм, перечисленных им поставщику.

     Определение ежемесячных лимитов отгрузок. Устанавливается предельная сумма, на которую в течении месяца может быть произведена отгрузка товара одному плательщику. Такая мера позволяет страховать поставщика от риска появления сомнительной дебиторской задолженности независимо от окончательной суммы долга клиента. Лимит может вводиться еженедельно.

     Страхование по отдельным сделкам. Используется, если специфика производственной деятельности поставщика предполагает ряд отдельных сделок на крупные суммы, а не на серию поставок одним и тем же клиентам. В данном случае предельной суммой будет сумма заказа на поставку товара в течение определенного периода.

Заключение   

     Факторинг выгоден и поставщику, и покупателю. С его помощью поставщик может следующее:

увеличить объем продаж, число покупателей  и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;

получить  кредит в размере до 90% от стоимости  поставляемого товара, что ускорит  оборачиваемость средств.

Покупатель  может:

получить  товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);

избежать  риска получения некачественного  товара;

увеличить объем закупок;

улучшить  конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость  средств.

Основными доходами являются:

проценты  по кредиту;

плата за обслуживание.

     Коммерческие  банки, развивая факторинговые операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого  обслуживания клиентов. Это позволяет  расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.

     Таким образом, можно выделить главные экономические достоинства факторинга:

увеличение  ликвидности, рентабельности и прибыли;

превращение дебиторской задолженности в  наличные деньги;

возможность получать скидку при немедленной  оплате всех счетов поставщиков;

независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

возможность расширения объемов оборота;

повышение доходности;

экономия  собственного капитала;

улучшение финансового планирования.

     Казахстанские организации используют факторинг крайне редко - в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткой срок. Это связано прежде всего с тем, что в Казахстане широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высоко рискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на казахстанском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента. Тормозит развитие факторинга также почти полное отсутствие методической и правовой базы факторинговых операций.

Итак, можно  констатировать следующее:

Практическое  использование факторинга должно происходить  на основе анализа специфики современного этапа развития нашей экономики, находящейся в переходной к цивилизованному рынку стадии, и учета в полной мере ее особенностей.

Основные  потенциалы факторинг ныне имеет  у нас в сфере внешней торговли, особенно в экспортных операциях.

Во внутреннем факторинге наибольшие перспективы  в качестве его объектов имеют вновь создающиеся предприятия, фирмы малого и среднего бизнеса.

Уже накопленный  отечественный опыт и прогнозирование  возможностей дальнейшего применения факторинга убеждают, что он способен внести немалый реальный вклад в  организацию подъема экономики, в решение ряда ее насущных проблем и, прежде всего, проблемы неплатежей.

Можно охарактеризовать и основные предпосылки  дальнейшего развития практики факторинга в нашей стране.

- Широкомасштабное  использование факторинга, введение  в действие всего его потенциала нереально без качественного улучшения управленческого учета и аналитической работы с клиентурой со стороны банков и фактор – фирм, а также на самих предприятиях и организациях – партнерах по факторингу;

- Наряду  с международным факторингом предстоит сделать упор на активное развитие и внутреннего факторинга, возможности которого пока используются крайне скромно. Это может стать реальностью при значительном развитии спектра услуг, обеспечиваемого в рамках факторингового обслуживания (прежде всего, консалтинга);

- Поскольку  выполнение факторинговых операций  аппаратом банка, который одновременно  с этим является ответственным  и за осуществление других  хозяйственных операций, себя не  оправдало, необходимо шире вводить  в повседневную деятельность специализированные на факторинге подразделения банков, функционирующие на основе самофинансирования, а также специализированные на осуществлении только факторинговых операций организации, которые смогли бы лучше использовать и развивать все возможности этого инструмента управления (обычно это – отделившееся от коммерческих банков их факторинговые отделы);

- Факторинговые  звенья банков и фактор –  фирм имеют большие резервы  повышения результативности своей  рыночной деятельности за счет  диверсификации и реинжиниринга своего бизнеса, осуществляемых в соответствии с потребностями обслуживаемых предприятий и организаций на основе выявления новых потенциалов в этой области и учета в полной мере изменений, происходящих во внешней сфере;

- В практику  факторинга важно последовательно внедрять программное обеспечение бизнеса, постоянно его совершенствовать, что, в частности, поможет сокращению затрат и наращиванию накоплений. Большое значение имеет подготовка и переподготовка специалистов – программистов, обслуживающих данные процессы;

- Предстоит  постоянно улучшать и правовую  основу практики факторинга, устраняя  все то, что мешает ее последовательному  совершенствованию;

- Для  дальнейшего развития факторинга  в нашем отечестве очень важную  роль призвано сыграть восстановление крупнейших наших банков в членстве FCI. Без такого сотрудничества с этой международной факторинговой организацией нам не обойтись. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сферы применения факторинга.