Бизнес-план "СТО по обслуживанию автомобилей"

     С_В.ОБЩ = 3264 + 2250 = 5514 руб.

     – на ремонт оборудования принимается  примерно 5% от его стоимости, т.о. затраты  на ремонт оборудования:

     С_Р.ОБ. = 0,05 * С_ОБ

     С_Р.ОБ. = 0,05 * 1227915 = 61395 руб.

     – прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по расходам на электроэнергию, воду и текущий ремонт оборудования:

     С_ПР = 0,05 * ( С_Э + С_В.ОБЩ + С_Р.ОБ )

     С_ПР = 0,05 * ( 143400 + 5514 + 61395 ) = 10515 руб.

     5.5 Общецеховые расходы СТО

     Общецеховые расходы на содержание помещений  принимаем равными 3% от стоимости  здания – З_ПОМ.

     З_ПОМ = 0,03 * 5527200 = 165816 руб.

     Расходы на текущий ремонт здания З_ТР.ЗД обычно составляют порядка 2% от стоимости здания:

     З_ТР.ЗД = 0,02 * 5527200 = 110544 руб.

     Затраты на содержание и ремонт инвентаря  составляют 7% от его стоимости

     – З_ИНВ.

     З_ИНВ = 0,07 * 24558 = 1720 руб.

     Затраты на охрану труда принимаем равными  из расчета 100 руб. на одного работающего  – З_ОХР.ТР.

     З_ОХР.ТР = 100 * 20 = 2000 руб.

     Прочие  расходы принимают 10% от суммы всех общецеховых расходов

     – З_ПР.Р.

     З_ПР.Р = 0,1 * ( З_ПОМ + З_ТР.ЗД + З_ИНВ + З_ОХР.ТР )

     З_ПР.Р = 0,1 * ( 165816 + 110544 + 1720 + 2000 ) = 280080 руб.

     Арендная  плата за землю:

     З_АРН = S * T

     где: S – площадь застройки м²;

     Т – арендная плата м²/год;

     З_АРН = 10888 * 80 = 871040 руб.

     Таблица 5.6

 
 

     Таблица 5.7

     Калькуляция себестоимости

     5.6 Технико-экономические показатели

     Себестоимость человеко-часа определяется по формуле:

     S = Σ C_ОБЩ / Т^Г_УЧ

     где: C_ОБЩ – затраты за год, руб.

     S = 6610312 / 11825 = 560 руб.

     Принимая  затраты из таблицы рассчитываем себестоимость - S

     Цена  трудозатрат:

     Ц = 750 руб.

     Выручка от производства услуг на участках ТР рассчитывается следующим образом:

     Д = Ц Т^Г_УЧ

     Д_ТР = 750 * 7884 =5518800 руб.

     Д_М = 500 * 5518 = 2759000 руб.

     Величина  выручки от охраняемой стоянки рассчитывается по формуле

     Д = n* Ц* К_И* 365

     где: n =48 – вместимость автостоянки;

     Ц = 200 руб. – плата за сутки;

     К_И = 0,9 – коэффициент наибольшей вероятности заполнения стоянки;

     Д =48 * 200 * 0,9 * 365= 3153600 руб.

     Суммарная величина выручки Д_ОБЩ ;

     Д_ОБЩ = 5518800 + 2759000 + 3153600 = 11431400 руб.

     Капитальные затраты на строительство стоянки  с участками ТР и мойки автомобилей  определяются по формуле:

     С_КАП = С_ПЛ + С_ОГР + С_СТ + С_ЗД + С_ОБ

     где: С_ПЛ – затраты на покрытие площадки под стоянку (гравий 300 руб. за 1 м²);

     С_ОГР – затраты на ограждение стоянки включая шлагбаум и сторожку;

     С_ЗД – затраты на здание СТО;

     С_ОБ – стоимость приобретаемого оборудования для обеспечения ТР автомобилей;

     С_КАП = 3072000 + 131400 + 5527200 + 1227915 = 9958515 руб.

     Цель  проекта формулируется в виде величины годового экономического эффекта  вычисляемого по формуле:

     Э = Д_ОБЩ * К_НДС – С_ГОД

     где: Д_ОБЩ – суммарная величина выручки;

     К_НДС – коэффициент учитывающий НДС;

     С_ГОД – суммарные годовые затраты;

     Э = 11431400 * 0,83 – 6610312 = 2877750 руб.

     Величина  чистой прибыли определяется по формуле:

     П = Э * К_П

     где: К_П = 0,76 - коэффициент учитывающий налог на прибыль;

     П = 2877750 * 0,76 = 2187090 руб.

     Расчеты экономических показателей представлены в таблице 5.8

     Таблица 5.8

 

     5.7 Расчет финансово-экономических показателей

     Норма рентабельности составляет:

     Р = П / С_ГОД

     Р = 2187090 / 6610312 = 0,33

     Срок  окупаемости определяется по формуле:

     Т = С_КАП / ( Д_ОБЩ * 0,82 - С_ГОД ) * 0,76

     Т = 9958515 / ( 11431400 * 0,83 – 6610312) * 0,76 = 4,5 года

     Н_НАЧ = 0,26 ФЗП_ОБЩ

     Н_НАЧ = 0,26 _* 4334715 = 1127026 руб.

     Общий фонд заработной платы с начислениями:

     ФЗП_{ОБЩ..НАЧ} = ФЗП_ОБЩ + Н_НАЧ

     ФЗП_{ОБЩ..НАЧ} = 4334715 + 1127026 = 5461741 руб. 
 

     Таблица 5.9

     Технико-экономические  и финансовые показатели

 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В данной работе была определена программа  по техническому обслуживанию и текущему ремонту для проектируемой СТО. По известной годовой программе  был определен перечень и объем  выполняемых станцией работ, а также  численность работающих на станции, количество основных и вспомогательных  постов, площади зон участков и  вспомогательных помещений.