Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2012 в 14:39, курсовая работа
Цель данной работы – составить финансовый план проекта по открытию Интернет-кафе.
Для достижения цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- составить резюме проекта;
- составить план общих инвестиций;
- составить план доходов и расходов проекта;
- составить план прибылей и убытков;
Введение……………………………………………………………………..3
Резюме……………………………………………………………………4
Общие инвестиции………………………………………………………5
Доходы проекта…………………………………………………………..6
Расходная часть…………………………………………………………..6
План прибылей и убытков……………………………………………….7
План движения денежных средств……………………………………..10
Показатели эффективности проекта……………………………………14
Дисконтированный отчет о движении денежных средств……………16
Оценка рисков проекта………………………………………………….19
Заключение…………………………………………………………………..22
Список использованных источников………………………………………23
В таблице 9 показана чувствительность проекта по расходам.
Таблица 9. Чувствительность проекта относительно изменения суммарных затрат проекта, руб.
| доходы | 100% | 101% | 102% | 103% | 104% | 105% |
| Инвестиционные затраты (руб.) | 3732500 | 3769825 | 3807150 | 3844475 | 3881800 | 3919125 |
| Операционные затраты (руб.) | 15548315 | 15673356 | 15798397 | 15923437 | 16048478 | 16173519 |
| Валовая выручка (руб.) | 21525000 | 21309750 | 21094500 | 20879250 | 20664000 | 20448750 |
| Собственные средства (руб.) | 3834000 | 3872340 | 3910680 | 3949020 | 3987360 | 4025700 |
| Налоги (руб.) | 1076315 | 1056636 | 1036957 | 1017277 | 997598 | 977919 |
| Ставка дисконтирования | 18% | 18% | 18% | 18% | 18% | 18% |
| NVP (руб.) | 980271 | 844497 | 708662 | 572857 | 437053 | 301248 |
| IRR | 40,91% | 37,48% | 34,15% | 30,89% | 27,72% | 24,62% |
| PI | 1,26 | 1,22 | 1,18 | 1,14 | 1,10 | 1,07 |
| PP | 1,83 | 1,92 | 2,00 | 2,08 | 2,08 | 2,17 |
| DPP | 2,25 | 2,33 | 2,42 | 2,50 | 2,58 | 2,67 |
| Прибыль по CF (руб. с учетом собственных средств) | 2244185 | 2081819 | 1919453 | 1757088 | 1594722 | 1432356 |
| ROE | 94% | 89% | 84% | 80 | 75% | 71% |
Как
видно из анализа чувствительности,
при изменении основных значений
проекта, таких как выручка и
суммарные затраты, основные показатели
остаются в положительном диапазоне
из чего следует, что проект устойчив
к внешнеэкономическим
Заключение.
Был составлен финансовый план Интернет-кафе на перспективу 3 года с момента первоначальных вложений в проект. В соответствии с принципами бюджетного подхода, каждый из интервалов планирования рассматривался с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определены основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.
Интернет-кафе функционирует по упрощенной системе налогообложения. Финансирование проекта предполагалось за счет собственных средств.
Инвестиционные вложения направляются на ремонт. Оформление и закупку оборудования для создания Интернет-кафе. Доходы посчитаны исходя из среднего чека на одного посетителя. В рамках построения расходной части рассчитаны фонд оплаты труда и текущие расходы проекта.
На следующем этапе были составлены помесячные отчеты о прибылях и убытках проекта на 3 года, составлены отчеты о движении денежных средств.
Рассчитанные показатели чистой приведенной стоимости, внутренней нормы доходности, периода окупаемости, индекса доходности, индекса прибыльности, сделан вывод о высокой эффективности проекта.
Так как проект рассчитан на три года, денежные потоки были дисконтированы, то есть приведены к единому моменту времени.
Точка безубыточности проекта составила 446380 рублей в месяц.
Анализа чувствительности показал, что при изменении основных значений проекта, таких как выручка и суммарные затраты, основные показатели остаются в положительном диапазоне из чего следует, что проект устойчив к внешнеэкономическим воздействиям.
Таким
образом, цель расчетно-графического задания
можно считать достигнутой.
Список использованных источников
1.Бизнес-план
инвестиционного проекта:
2.Зорина
Э. Ключевые показатели
3.Тихомиров
Е.Ф. Финансовый менеджмент. Управление
финансами предприятия/Е.Ф.
4.Ушаков
И.И. Бизнес-план/И.И.Ушаков.-
5.Шевчук Д.А. Бизнес-планирование: как составить бизнес-план/Д.А.Шевчук. – М.:Юнити-Дана, 2008