Бизнес-план Интернет-кафе

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2012 в 14:39, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – составить финансовый план проекта по открытию Интернет-кафе.
Для достижения цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- составить резюме проекта;
- составить план общих инвестиций;
- составить план доходов и расходов проекта;
- составить план прибылей и убытков;

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………..3
Резюме……………………………………………………………………4
Общие инвестиции………………………………………………………5
Доходы проекта…………………………………………………………..6
Расходная часть…………………………………………………………..6
План прибылей и убытков……………………………………………….7
План движения денежных средств……………………………………..10
Показатели эффективности проекта……………………………………14
Дисконтированный отчет о движении денежных средств……………16
Оценка рисков проекта………………………………………………….19
Заключение…………………………………………………………………..22
Список использованных источников………………………………………23

Скачать целиком (57.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Краткосрочная фин.политика Р ГЗ.doc

— 572.00 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 
 

 

7.Показатели эффективности проекта

     Данный  проект характеризуется следующими финансово-экономическими показателями, представленными в таблице 6.

Таблица 6.Показатели эффективности проекта

Инвестиционные  затраты (руб.) 3732500
Операционные  затраты (руб.) 15548315
Валовая выручка (руб.) 21525000
Собственные средства (руб.) 3834000
Налоги (руб.) 1076315
Ставка  дисконтирования 18.00%
NVP (руб.) 980271
IRR 40.91%
PI 1.26
PP 1.83
DPP 2.25
Прибыль по CF (руб. с учетом собственных средств) 2244185
ROE 94%
 

     NVP – чистая приведенная стоимость показатель, характеризующий стоимость денежных средств с учетом дисконтирования за период.

     IRR – норма доходности показатель, характеризующий доходность проекта.

     PI – период окупаемости проекта показывает число лет, за которые доходы от реализации проекта покроют расходы, связанные с реализацией проекта.

     PP – индекс доходности – критерий оценки инвестиционного проекта, определяемый как частное от деления суммарного чистого денежного потока на величину первоначальных инвестиций

     ROE – индекс прибыльности является одним из показателей, на основании которого производят сравнение различных проектов и принимают решение о финансировании.

     Вывод: исходя из показателей коммерческой эффективности, проект является высоко эффективным. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

8. Дисконтированный  отчет о движении денежных  средств.

Дисконтированный  отчет о движении денежных средств  представлен в таблице 7.

Таблица 7. Дисконтированный отчет о движении денежных средств 

показатели Июл.10 Авг.10 Сен.10 Окт.10 Нояб.10 Дек.10 Янв.11 Фев.11 Маар.11 Апр.11 Май11 Июн.11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Поступления по опер.деят. 0 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500
Выручка от продаж 0 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500 61500
Расходы по опер.деят. 101500 311500 427780 467648 427780 427780 482873 427780 427780 482873 427780 427780
Текущие расходы проекта 101500 311500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500
Сырье и материалы 0 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Эксплуатационные  затраты 101500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500
Заработная  плата 0 0 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000
АУП и  вспомогательный 0 0 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Производственный 0 0 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
Налоги 0 0 14280 54148 14280 14280 69373 14280 14280 69373 14280 14280
УСНО 0 0 0 39868 0 0 55093 0 0 55093 0 0
ОПС 0 0 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280
Итого по опер.деят. -101500 303500 187220 147352 187220 187220 132127 187220 187220 132127 187220 187220
Поступления по инвест.деят. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Расходы по инвест.деят. 3732500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
СМР и  ОС 3732500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Итого по инвест.деят. 3732500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Денежный  поток 3834000 303500 187220 14752 187220 187220 132127 187220 187220 132127 187220 187220

Продолжение таблицы 7

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Кумулятивный  CF -3834000 -3530500 -33443280 -3195928 -3008708 -2821488 -2689361 -2502141 -2314921 -2182793 -1995573 -1808353
Дисконтированный  денежный поток -3834000 299343 182126 141379 177171 174744 121633 169989 167661 116703 163099 160865
Кумулятивный  дисконтированный CF -3834000 -3534657 -3352531 -3211152 -3033981 -2859238 -2737605 -2567616 -2399955 -2283252 -2120154 -1959289
Показатели Июл.11 Авг.11 Сен.11 Окт.11 Нояб.11 Дек.11 Янв.12 Фев.12 Март12 Апр.12 Май12 Июн.12
Поступления по опер.деят. 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000
Выручка от продаж 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000
Расходы По опер.деят. 482873 427780 427780 482873 427780 427780 482873 427780 427780 482873 427780 427780
Текущие расходы проекта 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500
Сырье и материалы 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Эксплуатационные  затраты 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500
Заработная  плата 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000
АУП и  вспомогательный 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Производственный 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
Налоги 69373 14280 14280 69373 14280 14280 69373 14280 14280 69373 14280 14280
УСНО 55093 0 0 55093 0 0 55093 0 0 55093 0 0
ОПС 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280
Итого по опер.деят. 132127 187220 187220 127127 187220 187220 132127 187220 187220 132127 187220 187220
Итого по инвест.деят. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Денежный  поток 132127 187220 187220 127127 187220 187220 132127 187220 187220 132127 187220 187220
Кумулятивный  CF -1676226 -1489006 -1301786 -1169659 -982439 -795219 -663092 -475872 -288652 -156524 30696 217916
 
 
 

Продолжение таблицы 7

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Дисконтированный  денежный поток 111972 156488 154344 107434 150145 148088 103079 144059 142085 98901 138219 136326
Кумулятивный  дисконтированный CF -1847317 -1690829 -1536485 -1429052 91278907 -1130819 -1027740 -883682 -741597 -642696 -504477 -368151
Показатели Июл.12 Авг.12 Сен.12 Окт.12 Нояб.12 Дек.12 Янв.13 Фев.13 Март13 Апр.13 Май13 Июн.13
Поступления по опер.деят. 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000
Выручка от продаж 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000 615000
Расходы По опер.деят. 482873 427780 427780 482873 427780 427780 482873 427780 427780 482873 427780 427780
Текущие расходы проекта 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500 413500
Сырье и материалы 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Эксплуатационные  затраты 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500 111500
Заработная  плата 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000 102000
АУП и  вспомогательный 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Производственный 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
Налоги 69373 14280 14280 69373 14280 14280 69373 14280 14280 69373 14280 14280
УСНО 55093 0 0 55093 0 0 55093 0 0 55093 0 0
ОПС 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280 14280
Итого по опер.деят. 132127 187220 187220 127127 187220 187220 132127 187220 187220 132127 187220 187220
Итого по инвест.деят. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Денежный  поток 132127 187220 187220 127127 187220 187220 132127 187220 187220 132127 187220 187220
Кумулятивный CF 350043 537263 724483 856610 1043830 1231050 1363178 1550398 173618 1869745 2056965 2244185
Дисконтированный  денежный поток 94892 132617 130800 91045 427241 125498 87355 122084 120411 83814 117135 115530
Кумулятивный  дисконтированный -273259 -140643 -9842 81203 208444 333942 421297 543381 663792 747606 864741 980271

 

9.Оценка рисков проекта

     Для оценки рисков проекта произведены: расчет точки безубыточности и анализ чувствительности проекта.

     Break-even Point (точка безубыточности) – это точка, в которой доходы равны расходам. Точка безубыточности определяет момент, когда инвестиции принесут положительный доход. Или также точка, в которой совокупные издержки равны совокупным доходам. В точке безубыточности нет ни доходов, ни расходов. Это важно для любого, кто управляет бизнесом в виду того, что точка безубыточности является нижним пределом дохода.

     BEP (в денежном выражении) =[постоянные затраты/выручка от реализации – переменные затраты]*выручка от реализации. В данном случае точка безубыточности составляет значение: 446380 рублей в месяц.

     Анализ  чувствительности проекта проведен по снижению выручки проекта в  диапазоне от 100% до 95% с шагом 1%, а  также по увеличению общих затрат проекта в диапазоне от 100% до 105% с шагом в 1%, по отношению к  показателям эффективности проекта.

     В таблице 8 показана чувствительность проекта  по доходам.

     Таблица 8. Чувствительность проекта по доходам, руб.

доходы 100% 99% 98% 97% 96% 95%
Инвестиционные  затраты (руб.) 3732500 3732500 3732500 3732500 3732500 3732500
Операционные затраты (руб.) 15548315 15517873 15487430 15456988 15426545 15396103
Валовая выручка (руб.) 21525000 21309750 21094500 20879250 20664000 20448750
Собственные средства (руб.) 3834000 3834000 3834000 3834000 3834000 3834000
Налоги (руб.) 1076315 1045873 1015430 984988 954545 924103
Ставка  дисконтирования 18% 18% 18% 18% 18% 18%
NVP (руб.) 980271 834664 689057 543449 397842 252234
IRR 40,91% 37,45% 34,01% 30,59% 27,20% 23,82%
PI 1,26 1,22 1,18 1,14 1,10 1,07
PP 1,83 1,92 2,00 2,08 2,08 2,17
DPP 2,25 2,33 2,42 2,50 2,58 2,75
Прибыль по CF (руб. с учетом собственных средств) 2244185 2059377 1874570 1689762 1504955 1320147
ROE 94% 89% 84% 79% 74% 70%

Информация о работе Бизнес-план Интернет-кафе