Бизнес план внедрения услуги на предприятии

где α – коэффициент дисконтирования.

α = 1/(1+Е),                                   (12)

где Е – норма дисконта.

Е = i + r + i*r,                                (13)

где i – темп инфляции, r – ставка процента по банковским депозитам.

Темп инфляции i = 12%, ставка процента по банковским депозитам r = 13%.

Е = 0,12 + 0,13 + 0,12*0,13= 0,27

α = 1/(1+0,27) =0,79

Тогда дисконтированный показатель периода окупаемости равен

ДПО = (71 320/3 135 248 *0,79)*12 = (71 320/2 476 846)*12 = 0,35 года.

Таким образом, инвестиции окупятся через 5 месяцев.

10.4 Точка безубыточности

Рассчитаем точку безубыточности в рублях и в штуках. Точка безубыточности – это такая выручка от реализации, при которой предприятие не имеет убыток, но еще не имеет и прибыли. Суммы покрытия в точности хватает на покрытие постоянных затрат, а прибыль равна нулю.

ТБшт = ПИ/(Цср – ПрИед),                                                                     (14)

где ТБшт – точка безубыточности в штуках,

ПИ– постоянные затраты предприятия,

Цср – средняя цена единицы услуги,

ПрИед – переменные затраты на единицу услуги.

ПрИед = ПрИ/Оу,                    (15)

ПрИед = 1 565 400/310 = 5 050 руб/ед

ТБшт = 2 265 540 /(25 000 – 5 050) = 114 ед.

ТБруб = ТБшт * Цср,                    (16)

где ТБруб – точка безубыточности, рассчитанная в рублях.

ТБруб = 114 * 25 000 = 2 850 000 рублей

Таким образом,  2 850 000 рублей хватит на покрытие затрат, а прибыль при этом равна нулю. Графики точки безубыточности представлены в приложении Б.

           Таким образом, запас финансовой прочности составит 4 900 000 руб. Это значит, что если объем реализуемых услуг  снизиться на 63% от планового, то предприятию удастся избежать убытка.

ЗФПа = Qф-ТБ,                                                                                          (17)

где ЗФПа — запас финансовой прочности в абсолютном выражении;               Оф — фактический объем выпуска и реализации продукции.

ЗФПа = 310 – 114 =196 ед.

Так как средняя цена заказа состовляет 25 000 руб, то  запас прочности, выраженный в рублях (ЗФПаР), будет равен:

ЗФПаР = 25 000 * 196 = 4 900 000 руб.

Запас финансовой прочности, выраженный в процентах (ЗФПаП):

ЗФПаП = (ЗФПаР/ В)*100 %,                                                                  (18)

где  В – выручка от реализации.

ЗФПаП = (4 900 000/7 750 000)*100% = 63%.

26

Список используемой литературы

1.      Буянов В.  Анализ рисков в деятельности предприятия /В. Буянов //Вопросы экономики: Ежемес. журн. /Рос. акад. наук.-М., 2004.-№8.-128-134

2.      Кац А.М.  Прогнозирование конкурентоспособности проектируемых предприятий /А. М. Кац //Маркетинг в России и за рубежом.-М., 2006.-№4.-76-86

3.      Маркова В.Д.  Три уровня маркетинга /В.Д. Маркова //ЭКО: Всерос. экон. журн. /Рос. акад. наук, Сиб. отд-ние.-Новосибирск, 2004.-№5.-117-121

4.      Романова М.  Стратегическое и тактическое управление проектами /М. Романова //Маркетинг /Центр маркетинг. иссл. и менеджмента.-М., 2005.-№5.-13-23

5.      Сагинова О.В.  Методика маркетингового анализа репутационных составляющих бизнес-структуры /Ю.А. Планкина //Маркетинговые коммуникации.-№ 5. = 2006.-312 – 322

6.      Секерин В.  Оценка конкурентоспособности в инновационном маркетинге /В. Секерин, А. Черная //Маркетинг /Центр маркетинг. иссл. и менеджмента.-М., 2007.-№2.-27-33

7.      Соловьева Е.Н.  Роль маркетингового планирования в создании нового и развитии существующего бизнеса /Е.Н. Соловьева //Маркетинг и маркетинговые исследования.-М., 2005.-№2.-2-9

8.      Щетинин И.  Учет инновационной специфики в бизнес-планах реализации проектов /И. Щетинин //Инвестиции в России: Ежемес. журн. Консультативного совета по иностр. инвестициям в России /Ин-т пром. развития.-М., 2004.-№12.-38-45

9.      Материалы сайта www.chameleonart.ru

26

Приложение А – Организационная структура ОАО "Алтайавтотехобслуживание"

26

Приложение Б – Графики точки безубыточности

   Рисунок 1 – График точки безубыточности в штуках

     Рисунок 2 - График точки безубыточности в рублях

26

Приложение В – Слайды

26