Бизнес- план предприятия ОАО «ФанДОК»

    По  типовым нормам выработки и времени работают:

     - Осиповичский ЛПХ  – 100% Ж;

     - Нижний склад  – 98,5%;

     - Лесопильный цех  – 97,3%.

    В целях снижения затрат рабочего времени  на производство выпускаемой  продукции (трудоемкость изделий), согласно утвержденных новых технологий, в связи с использованием новых видов сырья и материалов, совершенствованием организации производства и труда с 01.05.02 г. Пересмотрены нормы выработки на участках производства: (Приложение 5)

     - мебельная фабрика  до 20%;

     - фанерный завод  до 10%;

     - цех сосновой  мебели до 20%;

     - цех столярных  и мебельных плит  до 10%;

     - деревообрабатывающий  цех до 10%;

     - цех мебели до 20%. 
 

    Отдельные участки мебельного производства, железнодорожный  цех, ремонтно – строительный цех по ЕНИР на строительные, монтажные и ремонтно – строительные работы.

    Разработаны и действуют утвержденные Положения о премировании всех категорий работающих за основные результаты хозяйственной деятельности: выполнение плана  производства, плана  прибыли, плана экспорта, плана товарооборота. Отсутствие сверхнормативных простоев оборудования, плановой сметы затрат и другие.

    Основным  условием выплаты  премии является обеспечение  безубыточной хозяйственной  деятельности и выполнение доведенных целевых  прогнозных показателей.

    В целях материальной заинтересованности и закреплении кадров разработаны и действуют Положения о выплате вознаграждения за выслугу лет, по итогам работы за год, Положение «За выполнение особо важных производственных заданий», Положение «За экономию тепловой и электрической энергии, водных ресурсов, сырья и материалов», за выпуск экспортной продукции, пользующейся спросом на внешних рынках.

    Комплектование  кадрами производства планируется произвести без увеличения численности  общества за счет внутренних резервов. Причем, учитывая схожесть новых технологических процессов и применяемых в настоящее время в действующем производстве, какой – либо значительной переподготовки производственного персонала не требуется.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    7 Себестоимость продукции 

    7.1 Стоимость производства  и сбыта продукции 

    Полная  стоимость производства и сбыта продукции  по статьям издержек представлена в таблице (Приложение 6).

    Отдельно  приводятся:

     - расчет стоимости  сырья и материалов (Приложение 7);

     - расчет энергетических  затрат ;

     - расчет трудовых  затрат(Приложение 8);

     - расчет процентов  по кредиту на  пополнение собственных  оборотных средств  (Приложение 9,10).

    В таблице «Смета расходов на производство и  реализацию продукции  ОАО «ФанДОК» приведен сложившийся уровень  затрат января 2003г. И  запланированные показатели будущих периодов.

    Обеспечение рентабельного производства планируется за счет реализации организационно – технических  мероприятий по снижению материальных затрат в результате доля сырья и материалов в общих затратах в декабре 2003г. Составила  53,9% против 58,7% в январе 2002г. Введение жесткого режима экономии энергоносителей, а также увеличение выпуска пара собственного производства (в том числе и за счет ввода в эксплуатацию котла ДЕ 25/14, работающего на отходах производства) себестоимость которого на 28% дешевле покупного, позволит снизить энергетическую составляющую себестоимость до 11,6% против 12,3% сложившихся в 2004г.

    Работа  по консервации и  выводу неэксплуатируемого оборудования, использование  производительного  метода начисления амортизации позволит снизить размер амортизационных отчислений в среднем на 700 млн. руб.

    Кроме того, сумма амортизационных  отчислений уменьшится из-за реализации части  основных фондов ОАО  «СБ «Беларусбанк», но эта сумма компенсируется лизинговыми платежами. 

    7.2 Расчет налогов и неналоговых платежей 
 

    Расчет  налогов и неналоговых  платежей в 2005г. Выполнен в соответствии с  действующим законодательством  на 2005г., расчет налог  и неналоговых  платежей, уплаченных в 2004г. Представлен  в рамках действующего законодательства в 2004г. (Приложение 11).

    I Налоги из выручки:

    1 Налог на добавленную  стоимость.

    Рассчитан исходя из ставки:( Приложение 12):

     - 20% - при реализации  продукции на внутреннем  рынке Беларуси, рынке  России;

     - 0% - при реализации  продукции в страны  дальнего зарубежья и страны СНГ, использования продукции для собственного производства. Также произведен расчет сумм НДС, уплаченных при покупке сырья, материалов, проведении лизинговых платежей и т.д., при предъявляемых к зачету.

    В связи со значительным объемов экспортных поставок, возникла необходимость проведения расчета суммы НДС, отнесенного на финансовый результат. Кроме того, в связи с реконструкцией задолженности по кредитам ОАО «СБ «Беларусбанк» путем реализации заложенного имущества, налогообменная база по налогу увеличена на остаточную стоимость реализуемых банку основных фондов.(Приложение 13).

    Таким образом, сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в  бюджет возрос в 2003г. На 834 млн.руб в  связи с реструктуризацией  кредитов ОАО «СБ «Беларусбанк».

    2 Отчисления в республиканский  фонд поддержки  производителей с/х  продукции и отчисления  средств пользователями  автомобильных дорог  – единый платеж  по ставке 2% от  выручки от реализации  продукции по отпускной  цене.

    3 Отчисления в местные  бюджетные целевые фонды стабилизации экономики производителей сельскохозяйственной  продукции и продовольствия, жилищно – инвестиционные фонды и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонд – платежи по общему нормативу в размере 2,5 % от выручки

    II Налоги из прибыли

    1 Налог на недвижимость  – по ставке 1,5% (годовая)  от стоимости основных  

фондов  без учета объектов лизинга за вычетом  износа.

    2 Налог на прибыль

    Налогооблагаемая  база – балансовая прибыль за минусом налога на недвижимость. В расчете принята ставка в размере 24%.

    3 Налог на содержание  городского транспорта  – 2% от прибыли  в распоряжении  предприятия (балансовая  – налог на  недвижимость –  налог на прибыль).

    4 налог на благоустройство  территории и содержание инфраструктуры – 3% от прибыли в распоряжении.

    III Налоги, относимые  на себестоимость

    1 Налог на землю  – по ставке, в  зависимости от  размера занимаемой  площади.

    2 Налог за пользование  природными ресурсами  и загрязнение  окружающей среды  в пределах норм. Рассчитан по удельному весу от общей суммы налога по предприятию.

    3 Чрезвычайный налог  – 4% от ФОТ –  уплачивается единым  платежом с отчислениями  в фонд содействия  занятости.

    4 Отчисления в инновационный  фонд – 0,25% от  себестоимости продукции  за предшествующий месяц.

    5 Отчисления в фонд  социальной защиты  – 35% от ФОТ.

    6 Отчисления в фонд  занятости – 1% от ФОТ.

    Расчет  всех налогов по годам  реализации проекта  представлен в  таблице. В таблице  также приведен расчет налогов за 2002г.

    Рост  объема налогов и  неналоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды за период реализации проекта представлен в виде графика ().

    Как показывают расчеты, общий объем уплаченных налогов при реализации проекта увеличился с 6191 млн. руб. в 2004г. До 7411 млн. руб. в 2005г. 
 
 
 
 
 
 

    8 Учет денежных  средств и расчетных  операций, финансы  предприятия 

    Расчет  чистой прибыли от реализации продукции  и внереализационных  результатов приведен в таблице (Приложение 14, 15).

    В данном расчете приводится ежегодно образующаяся прибыль и ее распределение.

    Порядок распределения прибыли  устанавливается  на общем собрании акционеров ОАО «ФанДОК», голосующих принадлежащими им акциями, основной пакет которых  находится в собственности  Республики Беларусь – 42,1%, в дальнейшем планируется, что  доля государственной собственности увеличится до 97,4%.

    Планируется, что чистая прибыль  будет использована на обязательное формирование резервного фонда  оплаты труда, обязательную выплату дивидендов (обеспечение  доли прибыли государству); прочие цели – содержание социальной сферы,фонд потребления – выплаты членам коллектива и пенсионерам предприятия в соответствии с коллективным договором. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Содержание 
 

    Введение 3

    1 Организационно –  правовая форма  предприятия 5

    1.1 Распределение уставного  фонда в процентах 5

    2 Организация управления  предприятием 9

    2.1 Структура предприятия 9

    2.2 Описание продукции  10

    2.2.1 Мебель 10

    2.2.2 Мебель из сосны 12

    2.3 Местоположение и  окружающая среда 13

    2.3.1 Воздействие производства  на окружающую  среду 14

    2.4 Должностные обязанности сотрудников экономической части 15

    2.5 Организация труда  руководителя 17

    3 Бизнес – план  и его основные  разделы 19

    3.1 Бизнес – план   19

    3.2 Характеристика основных  разделов бизнес  – плана 20

    4 Производство и  реализация продукции 26

    5 Материально – техническое обеспечение и сбыт продукции 28

    5.1 Сырье и материалы 28

    5.2 Рекламная и маркетинговая  деятельность 29

    6 Управление трудом  и персоналом на  предприятии 31

    7 Себестоимость продукции 33

    7.1 Стоимость производства  и сбыта продукции 33

    7.2 Расчет налогов и неналоговых платежей 33

    8 Учет денежных  средств и расчетных  операций, финансы   36

    предприятия

    Заключение 37

    Список  библиографической  литературы 38

    Приложения 
 
 

    Заключение 
 

    Сегодня ОАО «ФанДОК» - многоотраслевое  уникальное предприятие, производственный цикл которого начинается с заготовки древесины и заканчивается производством высокохудожественной мебели.

    В состав ОАО «ФанДОК» входят: леспромхоз (с  лесопунктами в Старых Дорогах, Осиповичах, Скачке, Гродянке, Липене, Броже, Кличеве), фанерный и деревообрабатывающий заводы, мебельная фабрика, выпускающая спальные и гостиные наборы, прихожие, фабрика кухонной мебели, Рогачевская мебельная фабрика, специализирующаяся на изготовлении детской мебели, цех по изготовлению сосновой мебели, продукция которого пользуется большим спросом среди российских и французских покупателей.