Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

сети. На сегодня действует 63 филиала, из них 21 был объединен  в результате

слияния. Во втором квартале целесообразность существования некоторых

региональных отделений, возможно, будет снова пересмотрена.

Во-вторых, была изменена внутренняя структура банка. Создано много

управлений, которые позволят «Банку ТуранАлем» быстро и эффективно

развиваться - это управление пассивами и активами банка, управление

бюджетного планирования, управление по работе с нематериальными  активами и

т.д. Для работы в них  пришли опытные специалисты, как  из внутреннего состава

банка, так и приглашенные «со стороны». В то же время произошло  сокращение

штата на 900 человек, до 3100 штатных  единиц. В новый состав правления  вошли

8 человек.

Созданы новые эффективные  механизмы контроля. Более четко  разграничена

деятельность back-office и front-office.

В-третьих, «Банк ТуранАлем» недавно стал финансовым агентом  Минфина по

размещению НСО. Причем у  банка довольно крупный пакет  облигаций - на сумму

100 млн. тенге. Это подтверждает, что в банке установилась положительная

динамика развития.

Кроме того, подписано Агентское  соглашение с Минфином РК по обслуживанию

кредитов по иностранным  кредитным линиям Канады, Пакистана  и Бангладеш.

В планах банка - расширение деятельности в области торгового  финансирования

экспорта-импорта, увеличение объемов банковских операций, дальнейшая работа

по карточкам Visa, Master Card.

Итак, как видно на примере  «Банка ТуранАлем», управление ликвидностью и

платежеспособностью становится все более актуальной для банковской системы

Республики Казахстан. Вследствие  этого банки должны больше уделять  внимания

своей надежности, управлению активами и пассивами с учетом финансовых условий

на денежном рынке. Ликвидность  также можно обеспечить, поддерживая  высокий

уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные  активы, а

также гарантировав банку  возможность привлекать дополнительные вклады и

занимать деньги из других источников.

Наряду с этим, поскольку  в процессе деятельности коммерческого  банка

затрагиваются имущественные  и иные экономические интересы широкого круга

предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами,

вкладчиками, кредиторами, государство  в лице Национального банка Республики

Казахстан, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого  банка

и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность  и

надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием

ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и

административных методов  управления.

Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные возможности

для повышения уровня ликвидности  и платежеспособности с помощью  средств,

методов и рекомендаций, описанных  в данной дипломной работе.

    

Список литературы

 

1.        Указ  Президента Республики Казахстан,  имеющий силу Закона «О

банках и банковской деятельности», 1995 г.

2.        Положение  Национального банка Республики  Казахстан «О

пруденциальных нормативах», 1995 г.

3.        Под.  ред. О.И. Лаврушина. Банковское  дело. М.: Банковский и

биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.

4.        Под  ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин,  В.И. Солдаткин. Банковский

портфель-2. - М.: «СОМИНТЕК», 1994. - 752 с.

5.        В.В.  Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая

литература, 1996. - 320 с.

6.        Велислава  Т. Севрук. Банковские риски. - М:  «Дело Лтд», 1995. - 72 с.

7.        Эдвин  Дж. Долан. Деньги, банковское дело  и денежно-кредитная

политика. СПб.: «Санкт-Петербург  ОРКЕСТР», 1994. - 496 с.

8.        Под.  ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.  Банковское дело.

М.: «Финансы и статистика», 1996. - 480 с.

9.        Л.П.  Белых. Устойчивость коммерческих  банков. Как банкам избежать

банкротства. М.: Банки и  биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

10.    П. Брук. Банковское  дело и финансирование инвестиций.

11.    Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие  банки. М.:

Прогресс, 1983. - 501 с.

12.    «Панорама», №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.

13.    «Деловая неделя»,  №№ 1-12, 1997 г.

14.    П. Роуз Банковский  менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 1994

    

Приложения

 

Таблица 1

                   Расчет потребности в ликвидных  средствах                  

условного коммерческого  банка (в тыс. долл.).

      Вклады 

Изменения

 

 по сравне-

 

нию с пре- Изменения в обязательных резервах Ссуды Изменения по сравне­нию с пре- Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств

дыдущим месяцем (исходные у­ровень 10%)  дыдущим месяцем абсолютная сумма накоплен­ная сумма

1 2 3 4 5 6 7

гр2-гр3-гр5 сумма строк

Декабрь 10900 - - 7000 - - -

Январь 10800 -100 -10 6500 -500 +410 +400

Февраль 10750 -50 -5 6490 -10 -35 +375

Март 10440 -310 -31 6400 -90 -189 +186

Апрель 9900 -540 -54 6440 +40 -526 -340

Май 9840 -60 -6 6460 +20 -74 -414

Июнь 9810 -30 -3 6500 +40 -67 -481

Июль 9720 -90 -9 6530 +30 -111 -592

Август 9790 +70 +7 6720 +190 -127 -719

Сентябрь 9840 +50 +5 6800 +80 -35 -754

Октябрь 9980 +140 +14 7200 +400 -274 -1028

Ноябрь 10500 +520 +52 7680 +480 -12 -1040

Декабрь 10940 +440 +44 8040 +360 +36 -1004

 

 

    

    

Таблица 2

     Экспресс-методика  анализа на основе структурно-коэффициентного  метода

                       Аналитические коэффициенты                       

     Показатель Значение Критерий

Допустимый Критический

НАДЕЖНОСТЬ   

СС% СС/ВБ×100% min 8 min 3

ОВ% ОВ/ВБ×100% min 7-10 min 2-2,5

СО% СО/ВБ×100% max 65 max 80

(ВС+ВВ)% (ВС+ВВ)/ВБ×100% max 75 max 85

 

Вспомогательные показатели   

 

kпз1 ПЗ/ВБ×100% max 3,5 max 7

 

kпз2 ПЗ/ССН×100% max 1,75 max 2,5

 

k пз3 ПЗ/ВС×100% max 10 max 18

ЛИКВИДНОСТЬ   

 

kмл ЛА/ОВ×100% min 70 min 30

 

Вспомогательные показатели   

 

kлсо (ЛА-ОВ)/СО×100% min 25 min -50

 

kглсо (ЛА+КВ-ОВ)/СО×100% min 50 min 25

 

 

где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО -

срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения,

ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ -

просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.

Таблица 3

     Экспресс-методика  на основе коэффициентного анализа

                       Аналитические коэффициенты                       

     Показатель Формула расчета Допуст. значение Критич. значение

1.  Коэффициент абсолютной ликвидности 

Касса + Корсчета + Счет в РКЦ

 

Обязательства до востребования 1 0,07

2.  Уровень доходных активов 

Активы, приносящие доход-нетто

 

Всего активов-нетто 0,65 0,83

3.  Уровень сомнительной задолженности 

 Просроченная задолженность

 

Ссуды, выданные банком 0,05 0,15

 

 

     4.  Коэффициент защищенности от риска 

Прибыль-нетто + Резервы банка +

 

 Резервный фонд

 

Остаток ссудной задолженности 0,25 0

5.  Коэффициент дееспособности 

Операционные расходы

 

Операционные доходы  0,95

6.  Коэффициент рентабельности 

Прибыль-нетто

 

Собственные средства-нетто 0,15 0

7.  Коэффициент достаточности капитала 

Собственные средства-нетто

 

Всего пассивов-нетто 0,1 0,05

8.  Коэффициент финансовой капитализации прибыли 

Уставный фонд

 

Собственные средства-нетто 0,5 0,8

9.  Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам 

Высоколиквидные активы

 

Привлеченные средства-нетто 0,75 0,07

10.  Коэффициент полной ликвидности 

Ликвидные активы

 

Привлеченные средства-нетто 1 0,8

 

 

Таблица 4

     Анализ надежности  банка на основе публикуемой  отчетности

                        Аналитические коэффициенты                       

     Показатель Формула расчета Значение

1 Коэффициент мгновенной ликвидности 

Денежные средства, счета  в ЦБ

 

Средства клиентов не определяются

2 Уровень доходных активов 

Доходные активы

 

Всего активов max 0,75

3 Коэффициент размещения платных средств 

Платные привлеченные средства

 

Доходные активы max 1,2

4 Коэффициент общей дееспособности 

Расходы банка

 

Доходы банка max 1

4.1 Коэффициент дееспособности по кредитным операциям 

Процентные расходы

 

Процентные доходы сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.2 Коэффициент дееспособности по фондовым операциям 

Расходы по операциям с  ц.б.

 

Доходы по операциям с  ц.б. сравниваются результаты 4.1.-4.3.

 

 

     4.3 Коэффициент дееспособности по валютным операциям 

Расходы по валютным

 

 операциям

 

Доходы по валютным

 

 операциям сравниваются результаты 4.1.-4.3.

5. Коэффициент рентабельности активов 

Прибыль

 

Всего активов 0,005-0,05

6. Коэффициент достаточности капитала 

Капитал

 

Всего пассивов min 0,1

7. Доля уставного фонда в капитале банка 

Уставной фонд

 

Капитал 0,15-0,5

8. Коэффициент полной ликвидности 

Ликвидные активы

 

Обязательства банка

 

(за вычетом прочих) min 1,05

 

 

Таблица 5

     Анализ надежности  банка на основе рейтинговой  системы

          Аналитические коэффициенты (рейтинг  газеты «Известия»)         

     Показатель Формула расчета

1.  

Генеральный коэффициент  надежности (k1) К/АР

2.  

Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) ЛА/ОВ

3.  

Кросс-коэффициент (k3) СО/АР

4.  

Генеральный коэффициент  ликвидности (k4) (ЛА+ЗК+ФОР)/СО

5.  

Коэффициент защищенности капитала (k5) ЗК/К

6.  

Коэффициент фондовой капитализации  прибыли (k6) К/УФ

 

 

 

 

где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные  активы,

ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -

защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.

    

    

Таблица 6

     Анализ надежности  коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются

многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным

балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных

коммерческих банков.

     Наименование  коэффициентов и показателей  и их краткое содержание Методика расчета коэффициентов и показателей

1 2

1. Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств 1. 

Средние остатки кассовых активов (числитель)

 

Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)

2. 

Средние остатки кассовых активов

 

Средние остатки по всем депозитным счетам

 

Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка  

2. Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)  

Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы

 

Средние остатки по всем активным счетам

3. Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит  

Средняя задолженность по кредитам

 

Средняя величина всех привлеченных средств.

4. Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций  

Высокая доля правительственных ценных бумаг  говорит о достаточной ликвидности  и о стабильности дохода  Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций

5. Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.  Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения

6. Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности  Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.

7. Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.  

 

Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка  и собственный капитал  

8. Группировка всех депозитов по видам  Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов

9 Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8  Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе

10 Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату  

Средние остатки по депозитам

 

Средний уровень собственного капитала

 

Средний остаток заемных  средств

 

Средний уровень собственного капитала

11 Коэффициенты достаточности собственного капитала  

Сумма активов подверженных риску