Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2013 в 21:20, контрольная работа
Из данного определения следует, что элементами, составляющими бюджетную систему, являются бюджеты. Более подробный перечень бюджетов , составляющих бюджетную систему РФ , содержит ст. 10 комментируемого закона, согласно которой бюджеты разделяются на три группы:
федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (согласно ст. 144 БК – это Пенсионный фонд РФЫ, Фонд Социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов, а также бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования);
местные бюджеты , в том числе:
Теоретическая часть........................................................................................3
Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация......3
Практическая часть.........................................................................................14
Составление проекта бюджета района (вариант 1)............................14
Список используемой литературы................................................................44
Текущий год (гр. 18)
1-4 классы: 5976/27,3=218,9
5-9 классы: 17384/41,4 = 419,9
10-11 классы: 5503/13,2=416,8
Проект (гр. 19)
1-4 классы: 6240/27,7 =225,2
5-9 классы: 16547/39=424,2
10-11 классы: 6100/16,2 =376,5
Найдем ФЗП в год (гр. 20 и 21) по формуле:
ФЗП
в год = Средняя ставка учителя
в месяц *
Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев
Средняя ставка учителя в месяц = графам 18 или 19 таблицы 5.
Среднегодовое количество педагогических ставок = графам 16 или 17 таблицы 5, отсюда:
Текущий год (гр. 20)
1-4 классы: 218,9* 28,8 *12= 75 652 руб.
5-9 классы: 419,9 * 43 * 12= 216 668 руб.
10-11 классы: 416,8 * 14,8 *12= 74 024 руб.
Проект
1-4 классы: 225,2 * 25,5 *12= 68 911 руб.
5-9 классы: 424,2 * 37,4 *12 = 190 381 руб.
10-11 классы: 376,5 *17,7 *12= 79 969 руб.
Итоготарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:
Текущий год: 366 344 +65 000= 431 344 руб.
Проектный год: 339 261 + 76 105= 415 366 руб.
Рассчитаем дополнительный ФЗП
Дополнительный ФЗП = Тарифный ФЗП*20%
Текущий год: 431 344 *20%= 86 269 руб.
Проектный год: 415 366 *20%= 83 073 руб.
Общий ФЗП по школе составит:
Текущий год: 431 344 + 86 269 = 517 613 руб.
Проектный год: 415 366 + 83 073 = 498 439 руб.
Таблица 6
3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1.Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое количество классов расходы на 1 класс, руб. |
40,3 250 |
44,3 250 |
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. |
10 075 |
11 075 |
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб. |
16 150 2400 18,7 300 5610 5,7 250 1425 |
17 150 2550 19,7 300 5910 7,7 250 1925 |
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. |
9435 |
10385 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 40,3*250=10 075 руб.
Проект: 44,3*250=11075 руб.
По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе * норма расходов на 1 класс
сумма расходов на 1-4 классы:
текущий = 16 * 150 = 2 400 руб.
проект = 17 * 150 = 2550 руб., аналогично находим суммы расходов на 5-9 и 10-11 классы.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы составит:
Текущий год: 2400+5610+1425=9435 руб.
Проект на следующий финансовый год: 2550+5910+1925=10 385 руб.
Таблица 7
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов |
332 |
373 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
266 |
298 |
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
200 53 200 |
200 59 600 |
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб |
52 13 832 |
52 15 496 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб |
250 66 500 |
250 74 500 |
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. |
35 248 2 308 880 |
35 248 2 586 640 |
Итого расходов на ГПД, руб. |
2 442 412 |
2 736 236 |
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 4.
Из условия известно, что среднегодовое количество учащихся в ГПД -80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов, следовательно
332*80% = 266 чел.
373*80% = 298 чел.
Расходы по заработной плате в год на 1 учащегося составляют 200 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
текущий год: 266*200=53 200 руб.
проект:298*200=59 600 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
текущий год: 200*26% = 52 руб.
проект: 200*26%=52 руб.
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
текущий год: 266 чел.* 250=66 500 руб.
проект: 298 чел.*250=74 500 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося:
текущий год: 266*35*248=2 308 880 руб.
проект:298*35*248=2 586 640 руб.
Итого расходов на ГПД составят:
текущий год: 53 200+13 832+66 500+2 308 880=2 442 412 руб.
проект: 59600+15 496+74 500+2 586 640=2 736 236 руб.
Таблица 8
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная
плата педагогического |
366 344 |
339 261 |
2. Заработная
плата административно- |
65 000 |
76 105 |
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2) |
431 344 |
415 366 |
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%) |
112 149 |
107 995 |
5. Хозяйственные и командировочные расходы (из табл. 6) |
10 075 |
11 075 |
6. Учебные и прочие расходы (из табл. 6) |
9 435 |
10 385 |
7. Расходы на ГПД (из табл. 7) |
2 442 412 |
2 736 236 |
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) |
3 005 115 |
3 281 057 |
Таблица 9
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Число детей: на начало года на конец года среднегодовое (прирост с 01. 07) |
250 300 275 |
300 350 325 |
2. Расходы на заработную плату в год: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб. |
250 68 750 |
250 81 250 |
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%) |
17 875 |
21125 |
4. Расходы на питание: норма расходов на 1 ребенка в день, руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, руб. |
45 225 61 875 2 784 375 |
45 225 73 125 3 290 625 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: на оборудование 1-го нового места, руб. на оборудование всех новых мест, руб. на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. |
515 25 750 320 80 000 |
515 25 750 320 96 000 |
6. Хозяйственные и прочие расходы: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб. |
630 173 250 |
630 204 750 |
7. Родительская плата: на 1 ребенка в день, руб. на всех детей в год, руб. |
25 6 875 |
25 8 125 |
8. Всего расходов, руб. в том числе: средства родителей финансирование из бюджета |
3 156 875
6 875 3 150 000 |
3 727 625
8 125 3 719 500 |
Рассчитаем среднегодовое число дней по формуле:
Кср= (Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6)/12
текущий год: Кср. = (250*6+300* 6) /12=275 чел.
проект: Кср.= (302 * 6+350*6) /12=325 чел.
С учетом среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
текущий год: 275 чел. *250=68 750 руб.
проект: 325*250=81 250 руб.
Найдем число дето-дней:
Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей
текущий год: 225 * 275 = 61 875
проект: 225 * 325 = 72 125 руб.
Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов * Число дето-дней
текущий год: 61 875 *45=2 784 375 руб.
проект: 73 125*45=3 290 625 руб.
Рассчитаем расходы на мягкий инвентарь:
- на оборудование всех новых мест в текущем и следующем периоде:
515 * 50 новых мест=25 750 руб.
- на дооборудование всех ранее действующих мест:
текущий год 250*320=80 000 руб.
проект 300*320= 96 000 руб.
Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.
текущий год: 630*275=173 250 руб.
проект: 630*325=204 750 руб.
Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+п.7
в текущем году:
68 750+17875+ 2 784375+25750 + 80000+ 173250+6 875 = 3 156 875 руб.
в следующем финансовом году:
81 250+21 125+3 290 625+25 750+ 96 000+ 204 750+8 125=3 727 625 руб.
Средства родителей приравнивается к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.
Таблица 10
7. Свод расходов на образование, руб.
Наименование |
Принято |
Исполнено за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
Проект на следующий год |
1. ДОУ в городах (из табл. 9) |
3 156 875 |
1 578 438 |
3 156 875 |
3 727 625 |
2. ДОУ в сельской местности |
700 000 |
400 000 |
700 000 |
800 000 |
3. Школы общеобразовательные в городах (из табл. 8) |
3 005 115 |
1 502 558 |
3 005 115 |
3 281 057 |
4. Школы общеобразовательные в сельской местности |
750 000 |
375 000 |
750 000 |
800 000 |
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности |
398 191 |
200 000 |
398 191 |
365 900 |
6. Приобретение учебников |
460 000 |
230 000 |
460 000 |
400 000 |
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы |
46 923 |
23 460 |
46 923 |
48 220 |
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми |
560 200 |
280 100 |
560 200 |
610 000 |
9. Детские дома |
40 000 |
20 000 |
40 000 |
40 000 |
10. Фонд всеобуча (п. 3*1%) |
30 051 |
15026 |
30051 |
32 811 |
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования |
500 000 |
270 000 |
500 000 |
600 000 |
12. Финансирование
мероприятий по организации |
45 000 |
22 500 |
45 000 |
50 000 |
13. Итого расходов (п.1-п.12) |
9 692 355 |
4 846 178 |
9 692 355 |
10 755611 |
14. Приобретение инвентаря и оборудования (текущий год+20%) |
1 200 000 |
500 000 |
1 200 000 |
1 440 000 |
15. Капитальные вложения на строительство |
900 000 |
500 000 |
900 000 |
1 200 000 |
16. Капитальный ремонт |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
500 000 |
Всего расходов |
12 392355 |
6 196 176 |
12 392 355 |
13 895 611 |
Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле:
Кср. = К01.01.+
гдеКср - среднегодовое количество коек;
К01.01 - количество коек на начало года;
Кн- количество развернутых новых коек;
m -количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
Так, среднегодовое количество хирургических коек в больницах в сельской местности составит:
68+((86-68)*9 мес./12)=82 койки
Среднегодовое количество хирургических коек в городах составит:
90+(5*5/12)=92 койки
Здравоохранение
Таблица 13
1. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1.Среднегодовое количество коек (из табл.11) |
х |
587 |
х |
353 |
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. |
850 |
900 |
800 |
850 |
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2) |
500 000 |
528 300 |
300 000 |
300 050 |
Таблица 14
2. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
I. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
1. Среднегодовое количество коек |
х |
587 |
х |
353 |
2. Расходы на 1 койку в год, руб. |
250 |
250 |
250 |
250 |
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2) |
х |
146 750 |
х |
88 250 |
II. Мягкий инвентарь | ||||
1. Кол-во коек на начало года |
х |
540 |
х |
309 |
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. |
600 |
600 |
600 |
600 |
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2) |
х |
324 000 |
х |
185 400 |
4. Прирост коек за год (из табл. 11) |
х |
75 |
х |
62 |
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. |
800 |
800 |
800 |
800 |
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (п.4*п.5) |
х |
60 000 |
х |
49 600 |
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6) |
х |
384 000 |
х |
235 000 |