Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2012 в 10:17, курсовая работа
Основные задачи выполнения курсовой работы состоят в изучении теоретических вопросов о внутрихозяйственных расчетах и их отражении в финансовой отчетности предприятия, формировании бухгалтерских проводок за отчетный период и построении схемы счетов в соответствии с индивидуальным вариантом, составлении бухгалтерского баланса, оборотно-сальдовой и оборотно-шахматной ведомостей, журнала-ордера и Главной книги по рассматриваемому счету, расчете и анализе основных финансовых показателей деятельности предприятия.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………….………………3
1. УЧЕТ ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСЧЕТОВ.
1.1. НАЗНАЧЕНИЕ СЧЕТА 79…………………………………………….…4
1.2. ВНУТРИВЕДОМСТВЕННЫЕ МЕЖБАЛАНСОВЫЕ РАСЧЕТЫ……………...8
1.3. ПЕРЕДАЧА ИМУЩЕСТВА В ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ……….….14
2. СОСТАВЛЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА.
2.1. НАЧАЛЬНЫЙ БАЛАНС НА 01.12.2008………………………………..20
2.2. ФОРМИРОВАНИЕ БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК ЗА ОТЧЁТНЫЙ ПЕРИОД………………………………………………………………24
2.3. СОСТАВЛЕНИЕ ОБОРОТНО-ШАХМАТНОЙ ВЕДОМОСТИ ЗА ДЕКАБРЬ 2008 Г……………………………………………………………………...29
2.4. СОСТАВЛЕНИЕ ОБОРОТНО-САЛЬДОВОЙ ВЕДОМОСТИ ЗА ДЕКАБРЬ 2008 Г………………………………………………………………….…..35
2.5. ЖУРНАЛ-ОРДЕР И ГЛАВНАЯ КНИГА ПО СЧЕТУ 79……………….…..43
2.6. ФОРМИРОВАНИЕ КОНЕЧНЫЙ БАЛАНС НА 01.01.2009…………….....44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………..49
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.
Проведение реформации баланса:
1) Закрытие субсчетов счета 90:
Дт 90.1 Кт 90.9 – 974680 руб. ;
Дт 90.9 Кт 90.2 - 471250 руб.;
Дт 90.9 Кт 90.3 - 148680 руб.
2) Закрытие субсчетов счета 91:
Дт 91.1 Кт 91.9 - 16350 руб.;
Дт 91.9 Кт 91.2 - 20350 руб.
3) Закрытие счета 99:
Дт
99 Кт 84 - 35359 руб.
Таблица 7
Оборотно-сальдовая ведомость на 01.01.2009. (основная), руб.
| № счета | Остатки на 01.12.08 | Обороты за декабрь | Остатки на 01.01.09 | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 01 | 470 000 | 4306 | 40000 | 434306 | ||
| 02 | 142700 | 10000 | 21350 | 154050 | ||
| 04 | 90 000 | 90000 | ||||
| 05 | 35000 | 6350 | 41350 | |||
| 07 | 2350 | 2350 | ||||
| 08 | 4306 | 4306 | ||||
| 10 | 41000 | 17350 | 48750 | 9600 | ||
| 19 | 3780 | 3780 | ||||
| 19.3 | 3780 | 3780 | ||||
| 20 | 85800 | 70300 | 31350 | 124750 | ||
| 43 | 18000 | 31350 | 42050 | 7300 | ||
| 45 | 14000 | 42050 | 41250 | 14800 | ||
| 50 | 4150 | 11350 | 11350 | 4150 | ||
| 51 | 12250 | 134630 | 90250 | 56630 | ||
| 60 | 11150 | 50050 | 24780 | 26350 | 12230 | |
| 60.1 | 11150 | 23700 | 24780 | 12230 | ||
| 60.2 | 26350 | 26350 | ||||
| 62 | 77880 | 134630 | 56750 | |||
| 62.1 | 77880 | 77880 | ||||
| 62.2 | 56750 | 56750 | ||||
| 66 | 25000 | 21350 | 2850 | 6500 | ||
| 66.1 | 25000 | 21350 | 3650 | |||
| 66.2 | 2850 | 2850 | ||||
| 67 | 12000 | 7000 | 5000 | |||
| 67.1 | 12000 | 7000 | 5000 | |||
| 68 | 20271 | 20271 | ||||
| 68.1 | 2000 | 2000 | ||||
| 68.2 | 11880 | 11880 | ||||
| 68.4 | 6391 | 6391 | ||||
| 69 | 800 | 500 | 5406 | 5706 | ||
| 69.1 | 800 | 500 | 592 | 892 | ||
| 69.2 | 4080 | 4080 | ||||
| 69.3 | 632 | 632 | ||||
| 69.11 | 102 | 102 | ||||
| 70 | 11350 | 13350 | 29700 | 27700 | ||
| 75 | 2350 | 2350 | ||||
| 75.1 | 2350 | 2350 | ||||
| 80 | 423050 | 423050 | ||||
| 82 | 24000 | 24000 | ||||
| 84 | 25200 | 35359 | 60559 | |||
| 79 | 76000 | 10000 | 66000 | |||
| 79.1 | 70000 | 10000 | 60000 | |||
| 79.2 | 6000 | 6000 | ||||
| 90 | - | - | 1672490 | 1672490 | - | - |
| 90.1 | 896 800 | 974680 | 77880 | - | ||
| 90.2 | 430 000 | 41250 | 471250 | - | ||
| 90.3 | 136800 | 11880 | 148680 | - | ||
| 90.9 | 330000 | 644680 | 974680 | - | ||
| 91 | - | - | 39550 | 39550 | - | - |
| 91.1 | 14 500 | 16350 | 1850 | - | ||
| 91.2 | 17500 | 2850 | 20350 | - | ||
| 91.9 | 3000 | 20350 | 17350 | - | ||
| 98 | 1850 | 2350 | 500 | |||
| 98.2 | 1850 | 2350 | 500 | |||
| 99 | 27300 | 52050 | 24750 | - | ||
| Итог | 737550 | 737550 | 2343842 | 2343842 | 837666 | 837666 |
| Дата | В Дт счета | Сумма по Кт | |
| 02 | |||
| 2.12.2008 | 10000 | 10000 | |
| Итого | 10000 | 10000 | |
| Отчетный период | С Кт счетов | Итого по Дт | Итого по Кт ж-о № 1 | Остатки на конец месяца | |||
| 01.1 | 10.5 | Дт | Кт | ||||
| ноябрь | - | ||||||
| декабрь | 40000 | 30000 | 70000 | 10000 | 60000 | - | |
| Отчетный период | С Кт счетов | Итого по Дт | Итого по Кт ж-о № 2 | Остатки на конец месяца | |||
| 60.1 | Дт | Кт | |||||
| ноябрь | - | ||||||
| декабрь | 6000 | 6000 | - | 6000 | - | ||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01.01.2009 г.
К О Д Ы
Форма №1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число) 2009|01|01
Организация по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности
Производство по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения по ОКЕИ
Адрес
Дата утверждения
Дата
отправки / принятия
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | Код показателя | На 01.01.08 | На
01.01.09 |
| Арендованные
основные средства (001)
в том числе по лизингу |
910
911 |
||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежных дебиторов (007) | 940 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | ||
| Износ жилищного фонда (010) | 970 | ||
| Износ
объектов внешнего |
980 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование (012) | 990 |
Руководитель Сидоров А.И. Главный бухгалтер Яшин П. М.
"
30 " марта 2009 г.
| АКТИВ | Код показателя | На 01.01.08 | На 01.01.09 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Нематериальные активы (04,05) |
110 |
65000 |
48650 |
| Основные средства (01,02) | 120 | 367300 | 280256 |
| Незавершенное строительство (07) | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 432300 | 328906 |
| 2. Оборотные
активы
Запасы, в том числе |
210 |
69650 |
156450 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10) | 211 | 19050 | 9600 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве (20) | 213 | 41100 | 124750 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (43) | 214 | 6500 | 7300 |
| товары отгруженные (45) | 215 | 3000 | 14800 |
| расходы будущих периодов | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 3780 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (60.2, 79) | 230 | 23000 | 92350 |
| в том числе покупатели и заказчики | 16000 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 6350 | |
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства (50,51) | 260 | 66850 | 60780 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу 2 | 290 | 165850 | 247360 |
| Баланс | 300 | 598150 | 642266 |
| ПАССИВ | Код показателя | На 01.01.08 | На 01.01.09 |
| 3. Капитал
и резервы
Уставный капитал (80) |
410 |
423050 |
423050 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | () | () |
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал (82) | 430 | 15000 | 24000 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством (82) | 15000 | 24000 | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84,99) | 470 | 41300 | 60559 |
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 479350 | 507609 |
| 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67) |
510 |
26000 |
5000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу 4 | 590 | 26000 | 5000 |
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (66) |
610 |
50300 |
6500 |
| Кредиторская задолженность (60.1,62.2,69,70), в том числе: | 620 | 42500 | 122657 |
| поставщики и подрядчики (60.1) | 621 | 12350 | 12230 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 622 | 16350 | 27700 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 623 | 500 | 5706 |
| задолженность по налогам и сборам (68) | 624 | 20271 | |
| прочие кредиторы | 625 | ||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | 500 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу 5 | 690 | 92800 | 129657 |
| БАЛАНС | 700 | 598150 | 642266 |
Информация о работе Внутрихозяйственные расчеты. Внутриведомственные расчеты