Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2012 в 18:44, курсовая работа
Цель работы: уметь использовать элементы метода бухгалтерского учета для текущего и итогового обобщения информации о хозяйственной деятельности предприятия.
Исходные данные.
Название организации: Общество с ограниченной ответственностью «Кварц».
Местонахождение: 630013, г. Новосибирск, ул. Сезонная, 15.
Цель работы 3
Исходные данные 3
Хозяйственные операции 9
Синтетические счета 15
Аналитические счета 19
Расчетные таблицы 24
Оборотные ведомости 26
Бухгалтерский баланс 31
| Д-т | 43.2 "Пиломатериал необрезной" | К-т | |||||
| № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | № операции | кол-во, м3 | цена | сумма |
| Сн | 8 | 950.00 | 7600.00 | 30 | 8 | 950.00 | 7600 |
| 21 | 4 | 958.00 | 3832.00 | 47 | 4 | 958.00 | 3832 |
| Об | 4 | 3832.00 | Об | 12 | 11432.00 | ||
| Ск | − | − | |||||
| Д-т | 43.3 "Столярные изделия" | К-т | |||||
| № операции | кол-во, шт. | цена | сумма | № операции | кол-во, шт. | цена | сумма |
| Сн | 40 | 700.00 | 28000.00 | 30 | 40 | 700.00 | 28000.00 |
| 29 | 74 | 708.00 | 52392.00 | 46 | 8 | 708.00 | 5664.00 |
| 62 | 2268.50 | 30 | 25 | 708.00 | 17700.00 | ||
| Об | 74 | 54660.50 | Об | 73 | 51364.00 | ||
| Ск | 41 | 31296.50 | |||||
| Д-т | 43.4 "Побочная продукция" | К-т | |||||
| № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | № операции | кол-во, м3 | цена | сумма |
| Сн - | |||||||
| 21 | 3 | 108.00 | 324.00 | ||||
| Об | 3 | 108.00 | 324.00 | ||||
| Ск | 3 | 108.00 | 324.00 | ||||
| Д-т | 60.1 "Расчеты с ЗАО "Лесоторговая база" | К-т | |||||||
| 5) 17600.00 | Сн = 17600.00 | ||||||||
| 23) 36167.00 | 14) 33028.20 | ||||||||
| 42) 76323.58 | 25) 79480.08 | ||||||||
| Об = 130090.58 | Об = 112508.28 | ||||||||
| Ск = 17.70 | |||||||||
| Д-т | 60.2 "Расчеты с ОАО "Энергосбыт" | К-т | |||||||
| 5) 2900.00 | Сн = 2900.00 | ||||||||
| 54) 3068.00 | |||||||||
| Об = 2900.00 | Об = 3068.00 | ||||||||
| Ск = 3068.00 | |||||||||
| Д-т | 60.3 "Расчеты с ОАО "Транспортная компания" | К-т | |||||||
| 5) 14700.00 | Сн = 14700.00 | ||||||||
| 13) 3776.00 | 16) 3776.00 | ||||||||
| Об = 18476.00 | Об = 3776.00 | ||||||||
| Ск - | |||||||||
| Д-т | 60.4 "Расчеты с ООО "База хозтоваров" | К-т | |||||||
| Сн = 2360.00 | 4) 2737.60 | ||||||||
| 24) 8614.00 | 15) 6844.00 | ||||||||
| 41) 24272.60 | 22) 7080.00 | ||||||||
| 26) 18585.00 | |||||||||
| Об = 32886.60 | Об = 35246.60 | ||||||||
| Ск - | |||||||||
| Д-т | 60.5 "Расчеты с монтажной организацией" | К-т | |||||||
| Сн - | 43) 32568.00 | ||||||||
| 45) 32568.00 | |||||||||
| Об = 32568.00 | Об = 32568.00 | ||||||||
| Ск - | |||||||||
| Д-т | 62.1 "Расчеты с ООО "Строитель" | К-т | |
| 30) 106754.60 | Сн = 64000.00 | ||
| 31) 41905.00 | |||
| Об = 106754.60 | Об = 41905.00 | ||
| Ск = 849.60 | |||
| Д-т | 62.2 "Расчеты с ЗАО "Монолит" | К-т | |
| Сн = 6500.00 | 2) 6500.00 | ||
| 47) 51202.56 | 52) 50976.00 | ||
| Об = 51202.56 | Об = 57476.00 | ||
| Ск = 226.56 | |||
| Д-т | 62.3 "Расчеты с ЗАО "Жилье" | К-т | |||||||||||||||||
| Сн = 12900.00 | 20) 12900.00 | ||||||||||||||||||
| 46) 10365.12 | 48) 10290.00 | ||||||||||||||||||
| Об = 10365.12 | Об = 23190.00 | ||||||||||||||||||
| Ск = 75.12 | |||||||||||||||||||
| Д-т | 90.1 "Продажи пиломатериала обрезного" | К-т | |||||||||||||||||
| № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | ||||||||||||
| 30 | 17 | 1200.00 | 20400.00 | Сн - | |||||||||||||||
| 47 | 20 | 1208.00 | 24160.00 | 30 | 17 | 1508.00 | 25636.00 | ||||||||||||
| 61 | 1646.60 | 47 | 20 | 1908.00 | 38160.00 | ||||||||||||||
| Об | 46206.60 | Об | 37 | 63796.00 | |||||||||||||||
| Ск | 17589.40 | ||||||||||||||||||
| Д-т | 90.2 "Продажи пиломатериала необрезного" | К-т | |||||||||||||||||
| № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | ||||||||||||
| 30 | 8 | 950.00 | 7600.00 | Сн - | |||||||||||||||
| 47 | 4 | 958.00 | 3832.00 | 30 | 8 | 808.00 | 6464.00 | ||||||||||||
| 61 | 283.80 | 47 | 4 | 1308.00 | 5232.00 | ||||||||||||||
| Об | 11715.80 | Об | 12 | 11696.00 | |||||||||||||||
| Ск | 19.80 | ||||||||||||||||||
| Д-т | 90.3 "Продажи столярных изделий" | К-т | |||||||||||||||||
| № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | № операции | кол-во, м3 | цена | сумма | ||||||||||||
| 30 | 40 | 700.00 | 28000.00 | Сн - | |||||||||||||||
| 30 | 25 | 708.00 | 17700.00 | 30 | 65 | 898.00 | 58370.00 | ||||||||||||
| 46 | 8 | 708.00 | 5664.00 | 46 | 8 | 1098.00 | 8784.00 | ||||||||||||
| 61 | 1825.90 | ||||||||||||||||||
| Об | 53189.90 | Об | 73 | 67154.00 | |||||||||||||||
| Ск | 13964.10 | ||||||||||||||||||
Расчетные таблицы
Таблица 1
Расчет средней стоимости материалов, отпущенных в производство
| Наименование | Ед. изм. | Остаток на начало | Приход | Всего | Средняя
цена | |||
| кол-во | Сумма | кол-во | Сумма | кол-во | Сумма | |||
| Лес круглый | м3 | 20 | 12000.00 | 100 | 62450.00 | 120 | 74450.00 | 620.42 |
| Металлоизделия | кг. | 90 | 4500.00 | 490 | 30170.00 | 580 | 34670.00 | 59.98 |
| Прочие материалы | кг. | 200 | 26000.00 | 200 | 26000.00 | 130.00 | ||
| Древесина | м3 | 12 | 35796.00 | 12 | 35796.00 | 2983.00 | ||
| * | * | * | * | * | ||||
Таблица 2
Расчет
распределения
пропорционально заработной плате основных производственных рабочих
| Аналитические счета на счете 20 «Основное производство» | База
распределения
(ЗП ОПР) |
Общехозяйственные расходы | |
| % | Сумма, руб. | ||
| Столярный цех | 24000.00 | 57 % | 51744.60 |
| Пилорама | 18000.00 | 43 % | 39035.40 |
| Итого | 42000.00 | 100 % | 90780.00 |
Таблица 3
Расчет финансовых результатов по основной деятельности
| Наименования продукции | Оборот по дебету сч. 90 | Оборот по кредиту счета 90 | Финансовый результат | Корреспонденция счетов | ||
| прибыль | убыток | дт | кт | |||
| Пиломатериал обрезной | 46206.60 | 63796.00 | 17589.40 | 99 | ||
| Пиломатериал необрезной | 11715.80 | 11696.00 | 19.80 | 99 | ||
| Столярные изделия | 53189.90 | 67154.00 | 13964.10 | 99 | ||
| Итого | 111112.30 | 142646.00 | 31533.70 | |||