Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка

 Четвертая  группа фондов создается с  целью покрытия рисков по отдельным  банковским операциям и обеспечения,  таким образом, устойчивости банков  путем поглощения убытков за  счет накопленных резервов.

К  ним  относятся:  резервы на возможные  потери по ссудам, ценным бумагам и  прочим активам банка.

 Таким  образом, под собственным капиталом  банка следует понимать специально  создаваемые фонды и резервы,  предназначенные для обеспечения  его экономической стабильности, поглощения возможных убытков  и находящиеся  в использовании  банка в течение всего периода  его функционирования.

 Капитал банка включает уставный, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд различных функций в деятельности банка.  

5.2. Цели и функции  банковского капитала

Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть  финансовых ресурсов любого капиталистического предприятия, организовано ли оно в  форме акционерного общества, товарищества на паях или частного предприятия. Формирование капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу предприятия.

 Функция,  роль и величина собственного  капитала банка имеют существенную  специфики по сравнению с другими  областями предпринимательской  деятельности. Так за счет собственного  капитала и резервов банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах, тогда как у  нефинансовых корпораций это  отношение составляет 40-55%.

 Подобная  специфика банка связана с  рядом обстоятельств. Во-первых, банки в силу своей посреднической  роли на финансовых рынках  привлекают крупные суммы нужного  денежного капитала в виде  депозитов для населения, деловых  фирм и государственных учреждений. При этом они обеспечивают  эффективное управление и сохранность  этих средств, и предоставляет  вкладчикам специализированные  услуги и возможность получения  доказательств за вложенный капитал. 

 Во-вторых, система государственных депозитов  существенно снизила опасность  массового изъятия вкладов и  позволила банкам сократить долю  собственных средств, необходимую  для обеспечения ликвидности. 

 В-третьих,  банковские активы, представленные  разными видами денежных требований  и обязательств, как правило, более  ликвидны и быстро реализуемы  на рынке, чем активы нефинансовых  компаний, замороженные в материальных  объектах (оборудования, здания). Это  обеспечивает банкам возможность  более быстрой мобилизации денежных  ресурсов и соответственно снижает  их потребность в собственном  капитале. Роль акционерного капитала  и приравненных к нему статей  в структуре банковских средств  весьма велика для обеспечения  устойчивости банка и эффективности  его работы.

 Собственный  капитал- это, во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу).

 Не  менее важна роль собственного  капитала как источника финансирования  расходов банка на последних  этапах развертывания банковских  операций. Эти средства частично  вложены в долгосрочные активы (земля, здание, оборудование).   Кроме того, за счет отчисления  в капитал создаются различные  резервы. Хотя основным источником  покрытия затрат на расширение  операций служит обычно накапливаемая  прибыль, банки часто прибегают  к новым выпускам акций и  размещению долгосрочных займов  при проведении крупных мероприятий  структурного характера - расширение  сети отделений и прочее.

 Другая  важная функция банковского капитала - защитно-гарантийная. Капитал играет  роль своеобразной «подушки»,  амортизатора, который позволят  банку продолжать операции в  случае возникновения крупных  непредвиденных потерь или экстраординарных  расходов. Хотя у банка для  финансирования такого рода затрат  есть различные резервные фонды,  при неблагоприятных обстоятельствах  потери могут возраст и настолько,  что для погашения убытков  придется использовать часть  акционерного капитала. При этом  речь идет именно об акционерном  капитале, поскольку средства, полученные  от реализации банком на денежном  рынке облигаций, не могут быть  обращены на погашение убытков  от текущей деятельности, они  сами являются свидетельством  долга. Исключение составляют  случаи банкротства, когда происходит  ликвидация банка и продажа  его имущества с торгов.

 Следовательно,  акционерный капитал банка служит  «конечной линией обороны», выполняющей  роль страхового фонда для  покрытия непредусмотренных расходов  и убытков, возникших в процессе  операций деятельности банков. Роль  банковского капитала подчеркивается  тем обстоятельством, что в  отличие от других предприятий  банк считается платежеспособным  до тех пор, пока не затронут  акционерный капитал.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Заключение

В своей курсовой работе я рассмотрел вопрос о том, какую роль играет собственный  капитал в обеспечении  финансовой устойчивости банка. И узнал, что собственный капитал - это важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для покрытия убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования. Чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка. Банковский капитал является главным источником средств для развития инфраструктуры банка, т.е. приобретения зданий для размещения филиалов и дополнительных офисов, имущества, включая компьютерную и телекоммуникационную технику, для обеспечения современных технологий обработки информации и т.п.  Собственный капитал является важным показателем, характеризующим возможности и качество работы банков. Показатель достаточности капитала является одним из ключевых при оценке финансового положения банка. Размер капитала банка определяет возможность получения банком лицензий, позволяющих расширять круг выполняемых банковских операций, открытия филиалов в стране и за рубежом. Показатель размера капитала используется надзорными органами в качестве определяющего при оценке деятельности банков, их надежности. Обязательные экономические нормативы, регулирующие деятельность банков, привязывают размер кредитных вложений банка, его инвестиций в ценные бумаги и участия в других предприятиях, объем привлечения банком средств на рынке к показателю величины собственных средств банка.  Проблема достаточности капитала банка является неоднозначной. Несмотря на объективные тенденции мировой экономики, величина банка не является достаточным критерием его эффективности. Большие размеры капитала банка не обязательно дают ему преимущества. Для увеличения банковского капитала необходимо привлечение средств или концентрация, централизация банковского капитала, объединение мелких банков в крупные. Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк. Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутации банка, уверенность в нем вкладчиков.

7. Список литературы

1.  Берзон Н.И., Булкова Е.А., Кожевников Н.А., Чаленко А.В. Фондовый рынок. М.

2.  Банковское  дело О. И. Лаврушина.

3. Воронцова  Ю. Научный руководитель .

4.

5.

6.

7.