Риски банка

     1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 

     1.1 Сущность банковских рисков 

     Для начала мы рассмотрим разные трактовки определения понятия банковский риск в общем. 

     

     Рисунок 1.1 – Трактовки понятия банковского риска

     Источник: собственная разработка на основе [ ] 

     Проведенные исследования в этой области позволяют  отметить тот факт, что практически  все исследователи в своих  трактовках делают упор на вероятность  возникновения убытков, на неуверенность  в получении дохода, на опасность  возможной потери ресурсов, на возникновение  ситуации, ведущей к расходам, на возможность неблагоприятного исхода событий, на отклонения результатов  деятельности в худшую сторону, на угрозу утери ликвидности[].

       В итоге банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

     Риск  присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. 

     1.2 Классификация рисков банковской  деятельности 

     На  сегодняшний день существует множество  видов банковских рисков, которые  классифицируются по самым различным  критериям. Мы представим следующую классификацию:

• По факторам, образующим риск

     

     Рисунок 1.2 – 

     Источник: собственная разработка на основе [ ]

• По величине риска

     

• По распределению  рисков во времени

     

• По характеру  учёта операций

     

• По возможности  регулирования

     

• По уровню риска

     

     Рисунок 1.3 – 

     Источник: собственная разработка на основе [ ] 

     1.3 Виды банковских рисков 

     К типичным банковским рискам относятся:

     Кредитный риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора.

     Концентрация  кредитного риска проявляется в  предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации  либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или  при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к  одним и тем же экономическим  факторам.

     Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных  с кредитной организацией лиц (связанном  кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим  лицам, обладающим реальными возможностями  воздействовать на характер принимаемых  кредитной организацией решений  о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать  влияние кредитная организация.

     При кредитовании связанных лиц кредитный  риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных  кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений  на получение кредитов, определения  кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

     При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также  может возникать страновой риск и риск неперевода средств.

     Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

     Рыночный  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных  финансовых инструментов кредитной  организации, а также курсов иностранных  валют и (или) драгоценных металлов.

     Рыночный  риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

     Фондовый  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе  закрепляющие права на участие в  управлении) торгового портфеля и  производные финансовые инструменты  под влиянием факторов, связанных  как с эмитентом фондовых ценностей  и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

     Валютный  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют  и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в  иностранных валютах и (или) драгоценных  металлах.

     Процентный  риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

     Основными источниками процентного риска  могут являться:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
• широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

     Риск  ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации  обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности  возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

     Операционный  риск - риск возникновения убытков  в результате несоответствия характеру  и масштабам деятельности кредитной  организации и (или) требованиям  действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения  служащими кредитной организации  и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной  организацией информационных, технологических  и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

     Правовой  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

     Риск  потери деловой репутации кредитной  организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

     Стратегический  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при  принятии решений, определяющих стратегию  деятельности и развития кредитной  организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации. 

     1.4 Управление банковскими рисками 

     Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий. Эта система управления может быть описана на основе разных критериев.

     Исходя  из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки  управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а  также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов  операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

     Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с  этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов. На базе такого критерия, как  технология управления рисками система  управления банковскими рисками  может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии  деятельности банка, способствующей минимизации  рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.