Расчеты с подотчетными лицами

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2011 в 16:07, курсовая работа

Краткое описание

Цель работы:
применить полученные навыки бухгалтерского учета на практике. Необходимо отразить в бухгалтерском учете организации ООО «Сибстроймаш» хозяйственные операции, произошедшие в марте месяце отчетного года, составить начальный баланс организации и бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

Содержание работы

Введение .............................................................................................................3
1. Практическое задание…………………………………………………………4
1.1Корреспонденция счетов……………………………………………………..4
1.2Синтетические счета………………………………………………………….11
1.3Оборотная ведомость по синтетическим счетам …………………………….14
2.Индивидуальное задание. Расчеты с подотчетными лицами………………. .17
Введение………………………………………………………………………….17
2.1 Общие положения……………………………………………………………17
2.2 Перечень подотчетных лиц………………………………………………….18
2.3 Особенности выдачи наличных денежных средств под отчет……………20
2.4 Документальное оформление списания подотчетных сумм. Примеры…….22
Список использованных источников ………………

Скачать целиком (109.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

Контр раб по бух уч НГТУ Гилева.doc

— 369.50 Кб (Скачать файл)

Д-т 20-1 Производство К-т Д-т 20-2 Производство К-т Д-т 25Общепроиз- К-т

продукции А продукции Б водственные расходы

С 40200		С 20270		С -	С-
10) 24072 11) 2920	22) 146537	10) 11076 11)1344	22)67980	10) 516 11) 63 12) 6800 15) 18000 16) 4680 17)10620	21) 47399
15) 24000 16) 6240 21) 69975		15)9960 16)2590
15) 24000 16) 6240 21) 69975		21)29040
		21)29040
Об 127207	Об 146537	Об 54010	Об 67980	19)6240
Ск 20870		Ск 6300		20)480
				Об 47399	Об 47399

Д-т 26 Общехоз.расходы К-т		Д-т 43 Готовая продукция К-т		Д-т44Расходы на продажуК-т
С -	С -	С 29530
10) 228 11) 28	21) 51616	22) 214517	23) 214517	10) 2064 11) 250 15) 24000 16) 6240 26) 18000	29) 50554
12) 2400 15) 36000 16) 9360
		Об 214517	Об 214517
		Ск 29530
19) 2640 20) 960				Об 50554	Об 50554

Об 51616	Об 51616
С - С -

Д-т 50 Касса К-т		Д-т 51 Расчетный счет .К-т		Д-т 60 Расчет с поставщик К-т
С 600		С 628600			С 76950
2) 42750	3) 42750	1) 267510	2) 119850	13) 10856	6) 26479 12) 10856
Об 42750	Об 42750	5) 2750	5) 6300 8) 4425 13) 10856	13) 10856	6) 26479 12) 10856
				Об 10856	Об 37335
					Ск 103429
Ск 600			27) 21240
		Об 270260	Об 162671
		Ск 736189

Д-т 62 Расчет с покупат. К-т		Д-т 66 Расчет по кр займам К-т		Д-т 68 Расчет по налогам К-т
С 77900			С 170000		С 51100
24) 466643	1) 65000		1)200000	2) 51100 9) 675 14) 1656	18) 6900 25) 71183 32) 26078
Об 466643	Об 65000	Об -	Об 200000
С 479543			Ск 370000
				28) 3240
				Об 56671	Об 104161
					Ск 98590

Д-т 69Расчет по соц страхК-т		Д-т 70 Расчет с персоналом К-т		Д-т76 Расчет с дебитор.К-т
	С 27090		С 42750	С 6470	С3570
2) 26000	16) 29110	3) 42750 18) 6900	15) 111960	5) 6300 8)4425 27) 21240	1)2510 4)3500 7)4425 26)21240
Об 26000	Об 29110
		Об 49650	Об 111960

	Ск 30200		Ск 105060	Об 31965	Об 31675
				С 38435	С 35245

Д-т 76-1Расчеты с разными К-т

дебиторами

С 6470

1) 2510

Об - Об 2510

Ск 3960

Д- т76-2 Расчет с кредит. К-т		Д-т 80 Уставный капитал К-т		Д-т 82 Резервный капитал К-т
5) 6300 8) 4425	С 3570 4) 3500 7) 4425		С 605940		С 18500
		Об -	Об -	Об -	Об -

27) 21240	26) 21240		Ск 605940		Ск 18500
Об 31965	Об 29165
	Ск 770

Д-т 83 Добавочн.капитал К-т		Д-т 84 Нераспр прибыль К-т		Д- т 90 Продажи К-т
	С 35720		С 120300 17)10620	23) 214517	24)466643
Об -	Об -			25) 71183 29) 50554
		Об -	Об 10620
				Об 336254	Об 466643
				30) 130389
	Ск 35720		Ск 130920 Об 466643		466643

Д-т 91 Прочие дох и расх К-т		Д-т 96 Резервы предст расх К-т		Д-т 99 Прибыли и убытки К-т
4) 3500	5) 2750		С 30500	С 23720	С 92160
				31) 750	30)130389
Об 3500	Об 2750	Об -	Об -	32)26078
	31) 750		С30500	Об 26828	Об 130389
Об 3500	Об 3500		С30500	Ск 50548	Ск 222549

4.Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 20 «Основное производство» (Таблица 5)

Таблица 5. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 20 «Основное производство»

Шифр счета	Наименование счета	Сальдо на 01.03		Оборот за март		Сальдо на 01.04
Шифр счета	Наименование счета	дебет	Кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
20-1	Производство продукции А	40200	-	127207	146537	20870	-
20-2	Производство продукции Б	20270	-	54010	67980	6300	-
	Итого:	60470	-	181217	214517	27170	-

5. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета (Таблица 6).

Таблица 6. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за март 2010 года

Шифр счета	Наименование счета	Сальдо на 01.03		Оборот за март		Сальдо на 01.04
Шифр счета	Наименование счета	дебет	Кредит	дебет	кредит	дебет	Кредит
01	Основные средства	419610				419610
02	Амортизация основных средств		134180		8880		143060
04	Нематериальные активы	38500				38500
05	Амортизация нематериальных активов		9240		1440		10680
10	Материалы	112370		26190	42561	95999
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	20230		9610	5571	24269
20	Основное производство	60470		181217	214517	27170
25	Общепроизводственные расходы			47399	47399
26	Общехозяйственные расходы			51616	51616
43	Готовая продукция	29530		214517	214517	29530
44	Расходы а продажу			50554	50554
50	Касса	600		42750	42750	600
51	Расчетные счета	628600		270260	162671	736189
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		76950	10856	37335		103429
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	77900		466643	65000	479543
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		170000		200000		370000
68	Расчеты по налогам и сборам		51100	56671	104161		98590
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		27090	26000	29110		30200
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		42750	49650	111960		105060
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	6470	3570	31965	31675	38435	35245
80	Уставный капитал		605940				605940
82	Резервный капитал		18500				18500
83	Добавочный капитал		35720				35720
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		120300		10620		130920
90	Продажи			466643	466643
91	Прочие доходы и расходы			3500	3500
96	Резервы предстоящих расходов		30500				30500
99	Прибыли и убытки	23720	92160	26828	130389	50548	222549
	Итого:	1418000	1418000	2032869	2032869	1940393	1940393

Информация о работе Расчеты с подотчетными лицами