Практическое задание по «Контроллингу»

     Индекс инфляции (июль) = 1,0064⁷ = 1,0457

     Индекс  инфляции (август) = 1,0064⁸ = 1,0524 

     Для того, чтобы определить величину денежной наличности с учетом инфляции, пересчитаем  показатели объема продаж, материальных затрат и зарплаты с учетом инфляции за август (табл. 11). 

     Таблица 11 – Расчет баланса денежной наличности с учетом инфляции 

 

     Объем продаж = 182916*1,0524 = 192500,80

     НДС = 27902,44*1,0524 = 29364,53

     Материальные  затраты = 42217*1,0524 = 44429,17

     Выплата заработной платы = 23556,75*1,0524 = 24791,12

     Баланс  денежной наличности = 86220,64*1,0524 = 90738,60

     Таким образом, получаем, что все показатели увеличиваются под влиянием инфляции, кроме сумм по кредиту, т.е. суммы  основного долга и процентов  по нему. Баланс денежной наличности составил 90738,60 руб.

    Влияние курса валют представлено в (таблице 13), где долг по кредиту и проценты по нему переведены в доллары.  

     Раздел 2. Обособленная оценка валютного риска 

Таблица 12 – Пересчет валютного кредита

 

     Сумма кредита ($) основного долга = 100000/30 = 3333,33

     Сумма кредита ($) процентов за кредит = 3019,17/30 = 100,64

     При пересчете валютного кредита  получается, что по валютному курсу в 30 руб./$, сумма кредита в долларах составит 3333,33$, проценты за кредит – 100,64 $. Общая величина валютного кредита – 3433,97 $. 

    Так как инфляция влияет на курс валют, следует оценить валютный риск.

    Расчет  максимально возможного валютного  курса, обеспечивающего безубыточность сделки, представлен в таблице №13. 

Таблица 13 – Расчет максимально возможного валютного курса, обеспечивающего безубыточность сделки

 

    На  начало периода 1 доллар = 30 руб., но к  концу августа курс составит: 1 доллар = 30 руб. * 1,0524 = 31,572 руб. (максимально возможный валютный курс)

    Максимальное  приращение к валютному курсу = 31,572 – 30 = 1,572 
 

     Таким образом, максимально возможный  валютный курс, который обеспечит  безубыточность сделки, составляет 31,572 руб./$.   

Раздел 3. Таблица 12 – Одновременная оценка риска инфляции и валютного риска

 

     Резерв  под возможные потери, создается для того, что бы покрыть возможные убытки в том случае если увеличится валютный курс до 31,572 руб./$. 

     Сумма резерва составит 5398,13 руб.

    Величина  резерва, $ = сумма кредита, $ - (сумма  кредита, руб. / максимально возможный  курс, руб./$). Далее умножаем на максимально возможный валютный курс (31,61 руб./$). Сумма резерва 5528,62 руб.

      Сумма резерва = 3433,97 – (103019,17 / 31,572) =170,98 $;

170,98∙  31,572 = 5398,18 руб. 

Раздел 4. Возможная корректировка  исходных данных 

Таблица 13 – Возможная корректировка цен реализации

 

     В таблице рассчитаны цены реализации с учетом инфляции.  

     Раздел 4.1 Таблица 13.1 – Возможный график денежных поступлений

 

     В таблице представлен возможный график денежных поступлений с учетом индекса инфляции и распределенного объема физических продаж.  

Раздел 4.2. Таблица 13.2 - Предполагаемый отчет о прибылях и убытках

 

Раздел 4.3 Таблица 13.3 – Предполагаемый отчет о движении денежных средств