Практическое задание по «Контроллингу»

      ,

     где n – количество дней в месяце.

     Получаем, что общая величина начисленных  процентов за пользование кредита составила 3019,17 руб.

    График  гашения кредита и процентов  по нему представлен в таблице 5. 
 

Таблица 5 – Предполагаемый график гашения кредита

 

     Из  данных таблицы видно, что основная нагрузка по погашению кредита приходится на последние четыре месяца, так как в это время по условиям договора погашается основной долг по кредиту. 

Раздел 3. Таблица 6 – Физический объем сбыта запасных частей

 

     В соответствии с графиком погашения  кредита был распределен физический объем сбыта продукции для  того что бы предприятие могло  погасить основной долг по кредиту, проценты по нему, затраты на оплату труда, а также материальные затраты. 
 

Раздел 4. Таблица 7 – Денежные поступления

 

     Денежные  поступления определяются исходя из предполагаемого физического сбыта  запасных частей и цены за единицу (таблица 3). Наибольшие поступления предполагаются в мае, июне, июле, августе для  покрытия, как кредита, так и процентов  по нему. 
 
 

Раздел 5. Таблица 8 – Отчет о прибылях и убытках

 

     Отчет о прибылях и убытках — одна из основных форм бухгалтерской отчетности (форма № 2), которая характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит данные о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.

     Отчет о прибылях и убытках говорит  о том, что на протяжении всего  периода, на который предприятие  берет кредит, предприятие имеет  прибыль. Выручка от продаж составила 182916 руб., НДС – 27902,44. Общая прибыль до выплаты налогов составила 51994,39 руб. 

Раздел 6. Таблица 9 – Отчет о движении денежных средств

 

     Отчёт о движении денежных средств — отчёт компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Этот отчёт прямо или косвенно отражает денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода

     Баланс денежной наличности составил 86239,25 руб. Таким образом, предприятию хватило средств на погашение кредита и покрытие всех затрат. 

     Для наиболее реальной картины поступления  денежных средств необходимо учесть инфляцию. В данном случае ожидаемый  темп ее роста равен 8%, тогда индекс инфляции определяется на начало периода как корень из 1,08 ( = 1,0064), далее 1,0064 возводим в 3 степень. Для того что бы определить инфляцию за каждый следующий месяц необходимо воспользоваться следующей формулой:

     I_n = 1,0064ⁿ,    где n – номер месяца. 

      Расчет индекса инфляции на конец отчетного периода представлен в таблицы №10. 

ЧАСТЬ 2 

Раздел 1. Таблица 10 – Расчет индекса инфляции на конец расчетного периода

 

     Индекс  инфляции (март) = 1,0064³ = 0,0193

     Индекс  инфляции (апрель) = 1,0064⁴ = 1,0258

     Индекс  инфляции (май) = 1,0064⁵ = 1,0324

     Индекс  инфляции (июнь) = 1,0064⁶ = 1,0390