Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Августа 2011 в 20:59, контрольная работа
Метою виконання контрольної роботи з дисципліни „Бухгалтерський облік” є поглиблення і закріплення теоретичних і практичних знань по темі «Організація та особливості обліку фінансових інвестицій», проведення розрахунків, закріплення основи теорії та організації бухгалтерського обліку на підприємствах. Навчитися використовувати Міжнародні та Національні стандарти бухгалтерського обліку, відображати господарські операції на рахунках бухгалтерського обліку, правильно і грамотно оформляти документацію бухгалтерської звітності підприємств, складати фінансову, податкову та статистичну звітність, орієнтуватися в процесі організації ведення бухгалтерського обліку на підприємствах різної організаційної форми та форми власності.
Вступ……………………………………………………………………………. 3
І. Організація та особливості обліку фінансових інвестицій ………………. 4
ІІ. Практична частина …………………………………………………………. 13
Список використаної літератури …………………………………………….. 29
| Д 371 К | |
| 261,94 | - |
| - | - |
| 261,94 | - |
| Д 372 К | |
| - | - |
| 100,00 | 100,00 |
| - | - |
| Д 377 К | |
| 3761,00 | - |
| 300,00 | - |
| 4061,00 | - |
| Д 39 К | |
| 579,51 | - |
| - | - |
| 579,51 | - |
| Д 40 К | |
| - | 10626,13 |
| - | - |
| - | 10626,13 |
| Д 441 К | |
| - | 44955,84 |
| - | 9067,60 |
| - | 54023,44 |
| Д 63 К | |
| - | - |
| 457,44
1344,00 |
1120,00
224,00 230,00 46,00 81,20 16,24 300,00 60,00 |
| - | 276,00 |
| Д 641(пдфо) К | |
| 237,95 | - |
| - | 414,63 |
| - | 176,68 |
| Д 641(пдв) К | |
| 205,91 | - |
| 224,00
46,00 16,24 60,00 |
2500,00 |
| - | 1947,85 |
| Д 651 К | |
| - | - |
| - | 896,40
830,00 564,40 138,00 |
| - | 2428,80 |
| Д 652 К | |
| - | 0,30 |
| - | 37,80
35,00 23,80 46,01 |
| - | 142,91 |
| Д 653 К | |
| 1,21 | - |
| - | 43,20
40,00 27,20 41,40 |
| - | 150,59 |
| Д 656 К | |
| - | - |
| - | 27,00
25,00 17,00 |
| - | 69,00 |
| Д 90 К | |
| - | - |
| 1000,00 | 1000,00 |
| - | - |
| Д 661 К | |
| - | - |
| 41,40
414,63 46,01 5293,45 966,51 138,00 |
2700,00
2500,00 1700,00 |
| - | - |
| Д 662 К | |
| - | - |
| - | 966,51 |
| - | 966,51 |
| Д 70 К | |
| - | - |
| 2500,00
12500,00 |
15000,00 |
| - | - |
| Д 79 К | |
| - | - |
| 1000,00
2432,40 9067,60 |
12500,00 |
| - | - |
| Д 91 К | |
| - | - |
| 2500,00
830,00 35,00 40,00 25,00 |
3430,00 |
| - | - |
| Д 92 К | |
| - | - |
| 1700,00
564,40 23,80 27,20 17,00 100,00 |
2432,40 |
| - | - |
Оборотно-сальдова відомість
| №
раху
нку |
Назва рахунку | Сн | Оборот | Ск | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 10 | Основні засоби | 10974,40 | 10974,40 | ||||
| 13 | Знос основних засобів | 1209,49 | 170,00 | 1379,49 | |||
| 152 | Придбання основних засобів | 1350,00 | 1350,00 | ||||
| 201 | Сировина і матеріали | 346,40 | 81,20 | 427,60 | |||
| 203 | Паливо | 4,36 | 4,36 | ||||
| 207 | Запасні частини | 1,19 | 1,19 | ||||
| 22 | Малоцінні та швидкозношувані предмети | 300,00 | 300,00 | ||||
| 23 | Незавершене будівництво | 4079,75 | 7304,40 | 2000,00 | 9384,15 | ||
| 26 | Готова продукція | 2000,00 | 1000,00 | 1000,00 | |||
| 301 | Каса | 0,11 | 6659,96 | 6659,96 | 0,11 | ||
| 311 | Розрахунковий рахунок | 10557,56 | 30966,51 | 8461,40 | 33062,67 | ||
| 313 | Короткострокові депозити в банку | 10500,00 | 10500,00 | ||||
| 361 | Розрахунки з покупцями і замовниками | 15280,47 | 15000,00 | 30000,00 | 280,47 | ||
| 371 | Розрахунки з виданих авансів | 261,94 | 261,94 | ||||
| 372 | Розрахунки з підзвітними особами | 100,00 | 100,00 | ||||
| 377 | Розрахунки з персоналом за іншими операціями (видані позички працівникам) | 3761,00 | 300,00 | 4061,00 | |||
| 39 | Витрати майбутніх періодів | 579,51 | 579,51 | ||||
| 40 | Статутний фонд | 10626,13 | 10626,13 | ||||
| 441 | Нерозподілений прибуток | 44955,84 | 9067,60 | 54023,44 | |||
| 63 | Розрахунки з постачальниками та підрядниками | 1801,44 | 2077,44 | 276,00 | |||
| 641 (ПДВ) | Розрахунки з ПДВ (переплата) | 205,91 | 346,24 | 2500,00 | 1947,85 | ||
| 641 (пдфо) | Розрахунки з податку на прибуток (переплата) | 237,95 | 414,63 | 176,68 | |||
| 651 | Розрахунки з Пенсійним фондом | 2428,80 | 2428,80 | ||||
| 652 | Розрахунки з Фондом соц. страхування на випадок тимчасової втрати працездатності | 0,30 | 142,61 | 142,91 | |||
| 653 | Розрахунки з Фондом соц. страхування з безробіття (переплата) | 1,21 | 151,80 | 150,59 | |||
| 656 | Розрахунки з Фондом соц. страхування від нещасних випадків | 69,00 | 69,00 | ||||
| 661 | Розрахунки за заробітною платою | 6900,00 | 6900,00 | ||||
| 662 | Розрахунки з депонентами | 966,51 | 966,51 | ||||
| 70 | Доходи від реалізації | 15000,00 | 15000,00 | ||||
| 79 | Фінансові результати | 12500,00 | 12500,00 | ||||
| 90 | Собівартість реалізації | 1000,00 | 1000,00 | ||||
| 91 | Загально виробничі витрати | 3430,00 | 3430,00 | ||||
| 92 | Адміністративні витрати | 2432,40 | 2432,40 | ||||
| Всього | 56791,76 | 56791,76 | 107472,15 | 107472,15 | 72187,40 | 72187,40 | |
ШАХОВА
ВІДОМІСТЬ
Баланс
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Необоротні активи | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| залишкова вартість | 010 | 9764,91 | 9594,91 |
| первісна вартість | 011 | 10974,40 | 10974,40 |
| накопичена амортизація | 012 | ( 1209,49 ) | ( 1379,49 ) |
| Незавершене будівництво | 020 | 1350,00 | |
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 030 | ||
| первісна вартість | 031 | ||
| знос | 032 | ( ) | ( ) |
| Довгострокові біологічні активи: | |||
| справедлива (залишкова) вартість | 035 | ||
| первісна вартість | 036 | ||
| накопичена амортизація | 037 | ( ) | ( ) |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| які
обліковуються за методом |
040 | ||
| інші фінансові інвестиції | 045 | ||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | ||
| 055 | |||
| 056 | |||
| 057 | ( ) | ( ) | |
| Відстрочені податкові активи | 060 | ||
| 065 | |||
| Інші необоротні активи | 070 | ||
| Усього за розділом І | 080 | 9764,91 | 10944,91 |
| ІІ. Оборотні активи | |||
| Виробничі запаси | 100 | 351,95 | 733,15 |
| Поточні біологічні активи | 110 | ||
| Незавершене виробництво | 120 | 4079,75 | 9384,15 |
| Готова продукція | 130 | 1000,00 | |
| Товари | 140 | ||
| Векселі одержані | 150 | ||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 15280,47 | 280,47 |
| первісна вартість | 161 | 15280,47 | 280,47 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | ( ) | ( ) |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом | 170 | 443,86 | |
| за виданими авансами | 180 | 261,94 | 261,94 |
| з нарахованих доходів | 190 | ||
| із внутрішніх розрахунків | 200 | ||
| Інша
поточна дебіторська |
210 | 3762,21 | 4061,00 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | ||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| в національній валюті | 230 | 21057,67 | 43562,78 |
| в т. ч. в касі | 231 | 0,11 | 0,11 |
| в іноземній валюті | 240 | ||
| Інші оборотні активи | 250 | ||
| Усього за розділом ІІ | 260 | 45237,85 | 59283,49 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 579,51 | 579,51 |
| 275 | |||
| Баланс | 280 | 55582,27 | 70807,91 |
Информация о работе Організація та особливості обліку фінансових інвестицій