Оценка надежности банков

Федеральное государственное  автономное образовательное 

учреждение высшего профессионального  образования

«СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

Институт Управления Бизнес-Процессами и Экономики

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

Оценка надежности банков

 

 

 

 

 

 

 

Преподаватель                             Е.А. Краус

подпись, дата                                 

 

Студент  гр. ЗСБВ10                              С.О. Аринкина

подпись, дата                    

 

 

 

 

Красноярск 2010

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1. Цели и критерии для партнеров и для самого банка……………………….4
2. Перечень характеристик устойчивости банка……………………...……….7
3. Кластеризация банков как метод анализа……………….…………………10

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….………15

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Оценка надежности особенно актуальна в условиях кризиса, когда  многие банки оказались особо  чувствительны к происходящим событиям. Некоторые из них оказались практически  сразу же на грани банкротства, некоторым  только предстоит столкнуться с  затруднениями, многие банки вполне достойно существуют в условиях нестабильности.

Качественная оценка надежности – процесс достаточно сложный  и требующий специальных знаний и навыков, а также высокого уровня доступа к информации, так как на устойчивость банка влияет множество факторов – оценка динамики и структуры баланса, показателей рентабельности, ликвидности, капитализации, оценка качества активов и ресурсов, оценка качества управления и др.

Следует отметить, что вопросами  сравнения методик оценки надежности занимались многие авторы, используя  различные признаки сравнения. В  сравнительном анализе, который  был проведен нами, в качестве одного из признаков мы использовали «Наличие рейтинга» как результата использования  методики. Наличие или отсутствие данного признака показывает,  позволяет  ли методика закрепить за анализируемым  банком то или иное место среди  прочих.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Цели и критерии для партнеров и для самого банка

 

 

Коммерческие банки - важнейшее  звено рыночной экономики. В процессе их функционирования происходит аккумуляция  основной части денежного оборота  в государстве, перераспределяются временно высвободившиеся ресурсы  в сторону нуждающихся субъектов.

Надежность коммерческих банков является важным атрибутом для  Центрального Банка, акционеров, клиентов, и т. д., ведь банк является посредником  между огромным числом связанных  субъектов, поэтому кризисы в  банковской сфере имеют системный  характер. Банкротство единичной  кредитной организации может  привести к банкротству других финансовых институтов, что окажет значительное негативное влияние на всех субъектов  экономики, поэтому люди, стремящиеся  к дальнейшему эффективному функционированию общества, должны наблюдать за деятельностью  своих банков, за их надежностью. Кроме  того, что оценка надежности является важной для клиентов банка, она необходима и самим банкам для оценки своих  партнёров.

Так что же понимают под  надежностью коммерческого банка?

Во-первых, под надежностью  банка понимается его способность  без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства (1).

Во-вторых, под надежностью  банка необходимо подразумевать  вероятность того, что его работа в течение некоторого промежутка времени будет удовлетворять  определенным критериям, т.е. вероятность  того, что банк проявит себя надежным (2).

В-третьих, надежный банк - это  банк, деятельность которого, несомненно, приводит к реализации интересов  конкретного субъекта. Надежность банка  с позиции его клиентов - вкладчиков определяется, прежде всего, на базе выполнения им обязательств по возврату средств, помещенных в банк, и сохранению их равноценности (3).

Очевидно, что все вышеприведенные  понятия надежности не исключают, а  дополняют друг друга.

На наш взгляд, надежность коммерческого банка — это  оценка деятельности банка определенным субъектом экономических отношений, которая подтверждает способность  банка в стратегическом аспекте  своевременно и в полном объеме выполнить  взятые на себя обязательства вне  зависимости от экономической и  политической обстановки в стране.

Каждым взаимодействующим  с банком субъектом при проведении оценки банковской надежности преследуются собственные цели, в связи с  чем различны будут и критерии оценки.

Постановка целей определяет смысл функционирования системы, характер проводимых действий. На базе целей  формируются критерии, которые моделируют требования для выполнения поставленных целей. Значение критерия представляет собой расстояние между текущим  значением показателя в сравнении  с заданным значением, чем определяется эффективность процесса достижения цели. Цели и критерии служат основой  принятия стратегических и тактических  решений банка (цели оценки надежности представлены в табл. 1).

 

Таблица 1- Цели оценки надежности банка для партнёров и для самого банка

Направления проведения оценки	Субъекты оценки	Цели оценки банковской надёжности
1) с точки зрения государства	Центральный банк	- определение стабильности банковской системы; - защита интересов вкладчиков  и акционеров
	Государственная налоговая  служба	- контроль за правильностью  исчисления и своевременностью  уплаты налогов и платежей  в бюджет
2) с точки зрения самого  банка	Управленческий персонал	-выявление своих позиций на рынке; - резервы выхода на  новый уровень развития
	Служащие	- гарантии занятости; - возможности карьерного  роста
3) с точки зрения партнеров  банка	Акционеры   (и потенциальные  инвесторы)	- определение долгосрочного  и прибыльного развития банка
	Банковские клиенты	- определение целесообразности  и перспектив дальнейших взаимоотношений
	Банки - контрагенты	- установление лимитов меж-банковских операций по каждому банку для минимизации кредитных рисков при выборе партнера на рынке МБК

 

Сформировав цели, необходимо выявить требования к банку для  их выполнения, т. е. обозначить критерии деятельности коммерческого банка. Рассмотрим их подробнее.

Критериями оценки с точки  зрения государства выступают критерии выполнения банком всех предусмотренных  законодательных норм.

К критериям оценки с точки  зрения самого коммерческого банка  относятся (со стороны управленческого  персонала):

 

- критерии, определяющие  надежность клиентов и партнеров  банка;

- критерии рискованности  банковских операций;

- критерии, определяющие  устойчивость банка, т. е. возможность  противостоять факторам внешней  среды.

Сотрудников банка интересует постоянное место хорошо оплачиваемой работы, а также перспективы роста  заработной платы. Таким образом, для  сотрудников надежный банк – это  банк, дающий уверенность в достойной  заработной плате не только сегодня, но и завтра.

К критериям оценки надежности коммерческого банка с точки  зрения партнеров относятся аспекты, представленные ниже.

Акционеры банка и потенциальные  инвесторы вкладывая средства в  банк, надеются, что именно он станет самым доходным местом вложения средств  по сравнению с другими секторами  экономики.

В целом, они заинтересованы в следующих критериях:

- критерий величины собственного  капитала;

- критерии качества банковского  менеджмента;

- критерии рискованности  банковских операций.

Клиенты банка, а именно его  вкладчики, инвестируя свои средства в  банк, надеются на то, что банк выполнит перед ним свои обязательства. Следовательно, основным критерием для них является текущая ликвидность.

Илларион Игнатьевич Кауфман  в книге «Кредит, банки и денежное обращение» повествует: «Для строгой  расчетливости, говорят, настоящее  место только в экономической  сфере, - когда осторожность касается сохранности той основы благосостояния, которая служит капиталом. Все остальные  основы благосостояния (честь, правда, справедливость, любовь, вера и т. д.) считаются не нуждающимися в том, чтобы их «отсчитывали, отмеряли и  отвешивали». Таковы господствующие воззрения» (4).

Для банков - контрагентов при  выборе партнёра на межбанковском рынке  важны такие параметры:

- критерий величины собственного  капитала;

- критерии выполнения  нормативов Центрального Банка;

- критерий рискованности  банковских операций.

 

 

 

 

2. Перечень характеристик устойчивости банка

 

 

Вероятность поддержки  акционерами

Если банк сталкивается с  трудностями, в преодолении их заинтересованы прежде всего собственники. Иначе  они могут потерять бизнес и, соответственно, прибыль. Вопрос в том, обладают ли они  достаточными ресурсами для оказания поддержки.

Очевидно, что самыми надежными  с этой точки зрения выглядят банки  с прямым государственным участием в капитале или тесно с ним  связанные (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк  и др.). Банки, входящие в крупные  финансово-промышленные группы или  имеющие общих собственников  с ними, также с достаточно высокой  вероятностью будут поддерживаться акционерами. Если, конечно, акционеры  сами не находятся в опасном положении. Самая низкая надежность в этом отношении  у небольших частных банков, особенно если банковский бизнес является единственным для владельца.

Информацию об акционерах можно узнать на сайте банка, в  годовом отчете или отчете по ценным бумагам (если банк выпускает собственные  ценные бумаги) – отчеты, как правило, также публикуются на сайте. Стоит  отметить, что не всегда прямые владельцы  являются конечными собственниками. Структура собственности может  быть достаточно сложной, и степень  ее раскрытия также является дополнительным фактором – насколько банк раскрывает информацию для клиентов и инвесторов.

Динамика активов  банка 

Стоит обратить внимание, не произошло ли какого-либо существенного  сокращения в целом активов или  отдельных статей. Значительное снижение активов (>25%) может свидетельствовать  о финансовых затруднениях, переориентации или сворачивании бизнеса, подготовке банка к продаже. В любом случае это означает какие-то серьезные  перемены, что может оказать влияние  на платежеспособность и устойчивость банка. К отрицательным факторам можно отнести и значительное снижение капитала (как правило, за счет прибыли). Тревожными моментами  являются также сокращение средств  клиентов (в том числе физических лиц) и/или замещение их выпущенными  долговыми обязательствами или  средствами кредитных организаций.

Ликвидность банка

Ликвидность – это способность  банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства. Индикаторами ликвидности служат специальные  коэффициенты, так называемые нормативы  ликвидности. По сути, они отражают сбалансированность полученных и выданных средств по срокам.

Для расчета определяется отношение активов (например, кредитов) выданных на определенные сроки, к объему обязательств – т.е. средств, привлеченных на те же сроки. Нормативы имеют предельные значения, соблюдение этих значений обязательно  для всех банков. Ликвидность различают  по срокам: мгновенная (в течение  одного дня), текущая (в течение одного месяца), долгосрочная (в течение  одного года).

К сожалению, значения нормативов ликвидности не доступны в публикуемой  отчетности, их можно найти в форме  отчетности №135, которую банк ежемесячно сдает в ЦБ РФ (ежемесячная отчетность не является обязательной к опубликованию, но банки часто размещают ее на своих сайтах; опять же аналитики, как правило, обмениваются между  собой подобной информацией, и она  может быть доступна в интернете (например, на www.mbkcentre.ru).