Оценка финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России»

ПУ6=(2*1+2*3+1*2+2*1+1*1+3*2+1*1)/11 =1,27

По показателям ПУ4,ПУ5,ПУ6 финансовое состояние банка может быть признано как «хорошее».

Качество управления оценивается как:

       хорошее (1 балл) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "хорошо" (1 балл), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла);

       удовлетворительное (2 балла) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "сомнительно" (3 балла);

       сомнительное (балл 3) - в случае, если одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо показателю ПУ6 - "неудовлетворительно" (4 балла);

       неудовлетворительное (балл 4) - в случае, если обоим показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо если хотя бы одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "неудовлетворительно" (4 балла).

Таким образом финансовое состояние Сбербанка может быть признано «хорошим».
VII. Дополнительные показатели: основные показатели оценки достаточности капитала банка

Выводы

Оценка капитала

Обобщающий показатель по группе коэффициентов оценки капитала получился равный 1. Данное значение было получено за счет того, что показатели достаточности собственных средств общей достаточности капитала, которые характеризуют степень защиты от всех видов рисков банковской деятельности (кредитного, рыночного, операционного) превышают минимальные нормативные значения. Это говорит о том, что в случае потери активов банк за счет собственных средств сможет отвечать по своим обязательствам. Соотношение дополнительного и основного капитала получилось равным 4,2%, что меньше нормативного значения практически в 5 раз.

Оценка активов

Обобщающий показатель по группе коэффициентов оценки активов получился равным 1,125. Данное значение было достигнуто за счет того, что значения практически всех коэффициентов отвечают установленным нормам. Что касается доли просроченных ссуд о общей ссудной задолженности, то она в 2010 году увеличилась по сравнению с предыдущим годом и составила 2,29% против 1,16% в конце 2009. При этом стоит понимать что величина ссудной задолженности так же увеличилась, поэтому прирост просроченной задолженности был значительным. Это обусловлено кризисной ситуацией в экономике страны, которая обусловила снижение кредитоспособности всех категорий клиентов банка. Кроме того, ситуация в мировой экономике также повлияла на качество кредитных портфелей и, как следствие, рост РВПС для обеспечения устойчивости банка. Расходы на РВПС составили значительную часть в общей структуре расходов банка. В результате на конец 2010 года размер РВПС превышал просроченную ссудную задолженность в 2,6 раза и составил 4,71% от общей сумы ссудной задолженности. Показатель крупных кредитных рисков не превышается нормативного значения в 200% и даже меньше его в 3 раза, что говорит  о том, что банк принимает на себя сравнительно небольшие кредитные риски относительно крупных клиентов. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров составил 0%, что говорит о том, что банк элиминирует принятие кредитных рисков, связанных с предоставлением кредитов, банковских гарантий и поручительств своим акционерам, владеющих 5 и более процентами голосующих акций. В отношении показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров банк имеет значение 1,08, что говорит о том, что величина кредитных требований к физическим лицам имеющим влияние на решение о выдаче кредита превышает величину капитала на 0,05%, что не критично, поскольку по нормативам данный показатель не должен превышать 3%.

Рекомендации

Для снижения величины безнадежной и просроченной ссудной задолженности банк может принимать такие меры как пролонгации кредитов, пересмотр схемы платежей, что в прочем в 2009 году активно применялось. Кроме того, как одну из опций для снижения расходов в части формирования РВПС можно рассматривать применение более качественного анализа кредитоспособности заемщиков, делать упор не только на количественную оценку, но и на качественную. А также можно снизить величину кредитных требований к инсайдерам банка.

Оценка доходности

Рентабельность активов в 2010 году снизилась с 1,97% до 1,94%, что в первую очередь тем, что активы выросли по сравнению с предыдущим годом на 21% . Рентабельность капитала увеличилась в 2010 году с 3,2% до 20,6% что обусловлено также увеличением прибыли на фоне увеличения капитала, используемого для расчета рентабельности капитала. Объем данных расходов на 23% больше по сравнению с прошлым годом. Показатель чистой процентной маржи составил 6,6%. В 2010 году произошло увеличение чистых процентных доходов в основном за счет увеличения ставок по кредитам в связи с увеличившимся кредитным риском, что позволило увеличить доходность кредитного портфеля, однако данной повышение не сильно отразилось в в рассматриваемом показателе поскольку данное повышение происходило на ряду с ростом активов. Что касается чистого спрэда по кредитным операциям то он составил примерно 6,1%, что говорит о прибыльности деятельности банка.

Рекомендации

В целом по группе показателей оценки доходности деятельности банка финансовое положение банка признается хорошим, поэтому рекомендации могут быть направлены непосредственно на увеличение эффективности осуществления расходов, в том числе административно-управленческих, и снижения издержек деятельности. Кроме того, необходимо регулировать денежные потоки, образующиеся в результате осуществления разовых операций. Расширение кредитного портфеля может служить опцией для увеличения маржи банка.

Оценка ликвидности

В целом банк имеет высокие показатели ликвидности, что говорит о его способности отвечать по своим краткосрочным обязательствам. Показатель высоколиквидных активов и привлеченных средств говорит о том, что более 17,35% всех привлеченных средств могут быть покрыты за счет финансовых активов, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно востребованы банком  и в случае необходимости могут быть реализованы в целях получения денежных средств (средства на к/с в Банке России, в банках-резидентах  РФ, в банках стран, входящих в группу развитых, Международной финансовой корпорации и европейском банке реконструкции и развития, в кассе банка). По показателю мгновенной ликвидности банк имеет банк имеет 56,5% при нормативном значение в 15%. Это говорит о том, что банк способен погасить более 50% срочных обязательств (до востребования) только за счет высоколиквидных активов. Кроме того показатель текущей ликвидности в 2010 году составил 73,5%, что на 20% больше уставленной нормы. Т.о. банк за счет ликвидных активов (финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки) способен покрыть 70% обязательств до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Согласно показателю ПЛ5 банк имеет малую зависимость от МБК, что положительно сказывается на эффективности его деятельности. Показатель небанковских ссуд имеет небольшое значение, поскольку основная доля источников финансирования банка – это средства клиентов небанковских организаций. Кроме того банк соблюдает законодательство и вовремя уплачивает взносы в ФОР за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости.

Рекомендации

Основной рекомендацией, которую можно дать банку в плане повышения своей платежеспособности  - снижение обязательств до востребования и в свою очередь стимулировать привлечение долгосрочных ресурсов, которые являются основным стабильным источником финансирования долгосрочных вложений. Небольшая доля долгосрочных привлеченных средств является общей проблемой российских банков, желательно было бы иметь в качестве клиентов пенсионные фонды и страховые компании.

Оценка качества управления банком

В целом по результатам оценок на заданные вопросы банк имеет высокое качество управления, однако методики, по которым осуществляется оценка рисков банковской деятельности, являются малоэффективными, так как нет четких принципов оценки рисков, поэтому банку необходимо совершенствовать методологическую базу оценки  и управления рисками. Особое внимание стоит уделить разработке методик оценки и управления рыночным и операционным рисками.

Оценка дополнительных показателей

Согласно показателю экономической отдачи собственных средств на 1 рубль капитала банка приходится 18 копеек чистой прибыли. Это довольно высокий показатель работоспособности капитала, однако он также может быть увеличен за счет более эффективного управления и использования капитала. Банк также имеет высокую величину добавленной стоимости, т.е. доходы, получаемые на собственный капитал банка превосходят проценты по привлеченным средствам, что увеличивает экономическую стоимость капитала банка. Мультипликатор капитала банка поподает в диапазон рекомендуемого значения, что говорит о рациональном управлении структурой капитала банка. Мультипликатор капитала является показателем финансового рычага банка и отражает политику банка в выборе источников финансирования. Мультипликатор показывает, сколько рублей активов банка приходятся на 1 рубль капитала. Такой показатель говорит о необходимости увеличения привлекаемых ресурсов.  Однако слишком высокий уровень мультипликатора также говорит о высоких рисках, принимаемых на себя банком. Коэффициент достаточности капитала по депозитам на уровне 15% говорит о том, что депозиты банка на 15% обеспечены собственными средствами банка. Такое значение величины банка не говорит о неустойчивости деятельности банка, поскольку трудно себе представить ситуацию, когда все вкладчики одновременно начнут требовать свои вклады, кроме того, как уже было представлено, показатели ликвидности банка говорят о его возможности рассчитываться по своим обязательствам. Коэффициент покрытия ссудной задолженности выше рекомендуемого значения в 8%, это говорит о том, что в случае потерь по кредитам банк сможет за счет собственных средств покрыть 17% убытков по всей ссудной задолженности. Рост данного показателя обусловлен кризисными явлениями и необходимостью в связи с этим снижать свои кредитные риски. Доходность капитала согласно произведенной оценке довольно невысокая, что, как уже говорилось, может быть исправлено путем улучшения управления капиталом.

Рекомендации

Согласно результатам дополнительных показателей можно предложить следующие рекомендации. Во-первых, банку необходимо улучшить эффективность управления капиталом для достижения большей доходности по нему, а во-вторых, пересмотреть эффективность структуры ресурсов банка, возможной опцией может стать увеличение привлекаемых средств.

В целом согласно методике приведенной в Указании №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» финансовая устойчивость банка является удовлетворительной и банк может учувствовать в системе страхования вкладов. кроме того, согласно другой методике, приведенной в Указании №2005-У «Об оценке экономического положения банков» финансовая устойчивость банка может быть признана «хорошей».

Приложение 1