Оценка финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России»

РГА=(1*3+1*2+1*2+1*3+1*2+2*3)/16=18/16=1,125

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной в случае, если значение РГА меньше либо равно 2,3 балла. Для Сбербанка обобщающий результат равен 1,125, значит классифицируем финансовую устойчивость по данной группе как удовлетворительную.

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:

       равный 1 - "хорошее";

       равный 2 - "удовлетворительное";

       равный 3 - "сомнительное";

       равный 4 - "неудовлетворительное".

Т.о. состояние капитала Сбербанка в соответствии с указанием можно классифицировать как «хорошее».

IV. Оценка доходности

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат его деятельности. За счёт доходов организации покрываются все её расходы, формируется прибыль, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие активных и пассивных операций.

Расчёт показателей оценки доходности банка

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности

РГД=(1*2+1*3+1*3+1*2+2*2+3*1)/13=17/13=1,31

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной в случае, если значение РГД меньше либо равно 2,3 балла. Можно сделать вывод, что финансовая устойчивость сбербанка, исходя из результатов оценки группы показателей доходности, является удовлетворительной

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:

       равный 1 - "хорошее";

       равный 2 - "удовлетворительное";

       равный 3 - "сомнительное";

       равный 4 - "неудовлетворительное".

РГД=(1*3+1*3+1*2+2*2+3*1)/11=15/11=1,36

Т.о. состояние капитала Сбербанка в соответствии с указанием можно классифицировать как «хорошее».

V. Оценка ликвидности

Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Расчёт показателей оценки ликвидности банка

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности

РГЛ=(1*3+1*2+1*2+2*2+1*3+1*3+1*1+1*2+1*3+1*2)/22=25/22=1,13

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной, т.к. значение РГЛ меньше 2,3 балла.

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:

       равный 1 - "хорошее";

       равный 2 - "удовлетворительное";

       равный 3 - "сомнительное";

       равный 4 - "неудовлетворительное"

РГЛ=(1*3+1*3+2*2+1*2+1*2+1*1+1*2+1*2)/22=19/17=1,12

Т.о. состояние капитала Сбербанка в соответствии с указанием можно классифицировать как «хорошее».

VI. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками

Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками является объектом качественного анализа. В настоящее время значение качественного анализа недооценивается и упор делается на результаты полученные при использовании количественного анализа. Однако именно благодаря эффективному использованию качественного анализа можно спрогнозировать риски дефолта банка, не доступные для анализа с помощью расчетных показателей.

Для оценки качества управления банком важным является блок, связанный с раскрытием информации, в котором рассмотрены основные параметры качества предоставляемой информации. Так же оценка должна включать ыхля анализа с помощью колличественных  рисками является объектом качественно анализа. ие активов банка.кака показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

Показатели прозрачности структуры собственности состоят из следующих показателей:

            достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России (ПУ1);

              доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2);

            значительность влияния на управление банком резидентов оффшорных зон (ПУ3).

       Оценка показателей прозрачности структуры собственности производится  в приложении 

       Показатель организации системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале: