Оценка финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России»

       В последний месяц года банк стремительно увеличил и розничный кредитный портфель, чему немало способствовало проведение специальных акций по выдаче кредитов на привлекательных условиях. За месяц банк выдал кредитов на сумму около 100 млрд руб., а прирост кредитного портфеля в декабре составил 28 млрд руб., что вдвое превысило среднемесячный прирост с марта 2010 года, когда возобновился рост портфеля. В целом по итогам года объем выданных кредитов превысил 730 млрд руб., а портфель кредитов увеличился на 11,3% до 1 301 млрд руб.

       Качество кредитного портфеля в декабре улучшилось – доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов сократилась с 5,2% до 5,0%. При этом в абсолютном выражении просроченная задолженность клиентов и физических и юридических лиц также уменьшилась.

      Банк продолжает уделять пристальное внимание контролю кредитных рисков, поддерживая высокий уровень покрытия просроченной задолженности резервами. По состоянию на 1 января 2011 года резервы по кредитам составили 667 млрд руб. и превысили объем просроченной задолженности в 2,2 раза. Сокращение резервов по сравнению с 1 декабря 2010 года на 23 млрд руб. обусловлено разовым восстановлением резервов при продаже активов третьим сторонам в рамках плановой работы с проблемной задолженностью.

     В декабре банк реализовал часть ценных бумаг (облигации Банка России). При этом в целом по итогам года портфель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 768 млрд руб. В структуре портфеля на государственные ценные бумаги приходится 67%, на корпоративные облигации – 20%.

      Фондирование активных операций банка осуществлялось в основном за счет притока средств клиентов. Средства физических лиц в декабре увеличились на 295 млрд руб. что составило более четверти годового прироста. Значительный рост вкладов в конце года является традиционным из-за проведения российскими предприятиями выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. В целом за год средства физических лиц возросли на 27,4% до 4 810 млрд руб., средства юридических лиц – на 8,2% до 1 866 млрд руб.

      Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за декабрь увеличился на 26 млрд руб. и составил 1 251 млрд руб. Источник роста капитала –заработанная чистая прибыль. По итогам года величина капитала снизилось на 5,0% за счет погашения в мае т.г. части субординированного кредита, привлеченного от Банка России (из кредита на общую сумму 500 млрд руб. Сбербанк погасил 200 млрд руб.), а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие бизнеса банка.

      Достаточность капитала банка по состоянию на 1 января 2011 года находится на уровне 18%.

II.                  Оценка капитала

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала банка. Оценка капитала является важным элементом при оценке устойчивости банка, так как капитал для банка – это, так сказать, «подушка безопасности» которая покрывает риски, связанные с банковской деятельностью. Капитал находится в пользовании банка в течение всего периода деятельности банка и  определяет степень его экономической самостоятельности в принятии управленческих решений. Капитал банка, как правило, составляет не более 20% от суммарной величины пассивов, что обусловлено спецификой деятельности банка как финансового посредника. Деньги должны работать, поэтому банк не аккумулирует их на своих счетах на длительное время.

                                                  3                                  3

                              РГК = SUM (баллi х весi) : SUM весi

                                           i =1                             i =1

Балльная и весовая оценки показателей группы капитала

РГК=(1*3+1*2+1*1)/6=1

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла. Полученное значение равно 1, поэтому можно сделать вывод, что финансовая устойчивость банка по данной группе показателей удовлетворительна.

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:

       равный 1 - "хорошее";

       равный 2 - "удовлетворительное";

       равный 3 - "сомнительное";

       равный 4 - "неудовлетворительное".

Т.о. состояние капитала Сбербанка в соответствии с указанием можно классифицировать как «хорошее».

III. Оценка активов

Показатель качества активов рассчитать не представляется возможным, поскольку в доступной официальной информации невозможно точно определить величину активов с риском 20%, а лишь их часть. Тем более невозможным является определение РВПС по данным активам, поскольку согласно Положению Банка России №254-П РВПС создается в размере 21-50% от величины рассматриваемых активов  и из представленной информации мы не можем определить эти данные. Поэтому данный показатель не был взят в расчет обобщающего показателя.

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле

  3                                  3

РГА = SUM (баллi х весi) : SUM весi

     i =1                             i =1

Далее в таблице представлены вес и полученные баллы по рассчитанным показателям, отражающие состояние активов банка.

Балльная и весовая оценки показателей группы активов