Кредитный риск, его учет и пути минимизации

T_cp = S  P_iT_i,, i=[1;m]

где m - общее количество возможных задержек;

T_cp - средний срок (математическое ожидание срока) задержки кредита.

Основной вид потерь банка от несвоевременного возвращения кредита состоит в том, что банк мог бы вложить этот кредит в выгодное дело и получить по нему проценты, но не сделал это. А значит, задержка кредита на срок T_i равносильна потери банком суммы:

С_n = ПС_m х T_i x К,

где ПС_m - максимально возможная годовая процентная ставка размещения кредита в период его возвращения. Приняв Т равным наиболее вероятному сроку задержки кредита, легко получить значение вероятных потерь банка:

С_n = ПС_m х T_cp x К,

Чтобы компенсировать потери, банк вместо безрисковой ставки процента ПС_о взимает с заемщика более высокую ставку ПС, обеспечивающую ему получение дополнительной суммы, равной вероятным потерям С_n. Если кредит получен заемщиком на срок Т_о, то ставка кредита будет равна:

ПC=ПC_o+ (T_cp/T) x ПС_m

Таким образом, согласно предлагаемой модели, цена кредита в условиях риска его несвоевременного возвращения возрастает на величину, пропорциональную относительному вероятному сроку задержки и наибольшей процентной ставке кредита, имеющей место на рынке кредитных денег в период возврата ссуды.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Управление рисками, их классификация, методы анализа и минимизации рисков, методологические и практические системы управления рисками постоянно подвергаются модификации под влиянием: динамики политической и экономической конъюнктуры, стратегии развития страны, изменения структуры и емкости рынка, обострения конкуренции, слияний и поглощений предприятий, банков и многих других факторов. А поскольку кредитный риск является одним из основных банковских рисков, то повышение эффективности управления кредитным риском остается актуальной задачей для банков как в развивающихся, так и в развитых странах.

На основании материала, изложенного выше, можно сделать вывод, что эффективность организации управления кредитным риском во многом определяется его правильной классификацией. Ценность комплексной классификации банковских рисков и в том числе кредитного риска состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления кредитных операций. В проанализированных классификациях кредитных рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Следовательно, классификации кредитных рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур.

Определен подход к оценке кредитного риска с использованием внутренних кредитных рейтингов заемщиков и оценки их потенциального банкротства. При этом выделено, что в основе методики важнейшую роль играют следующие показатели: деловая репутация, положение в отрасли, качество менеджмента на предприятии, качество обеспечения и финансовое состояние заемщика.

Сформулирована цель анализа - отражение реального финансового положения заемщика и определение возможности предоставления заемщику кредита на испрашиваемых условиях.

Уточнены принципы отнесения конкретной ссуды к той или иной категории качества с приведением критериев определения размера резерва на возможные потери по ссудам.

Таким образом, банки осознают необходимость перехода к более совершенным системам оценки риска кредитования предприятий. Разрабатываются свои внутренние модели определения кредитоспособности и вероятности банкротства предприятия, на основе опыта и лучших практик западных банков. Данная тенденция может служить сигналом того, что выбрано правильное направление развития. Необходимо также понимать, что внедрение новых технологий, новых требований, новых методик отразится на изменении самой системы в целом, на корпоративной культуре банковской системы.

В настоящее время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков. Оценка кредитных рисков позволяет банку минимизировать финансовые потери, увеличить доходность, уменьшить процентные ставки по кредиту и тем самым улучшить маркетинговую привлекательность.

В целом в ходе исследования была освещена только часть проблемы оптимизации кредитного риска, поэтому построение комплексной системы оптимизации кредитных рисков, позволяющей достичь результата деятельности банка с максимальным экономическим эффектом при наименьших затратах времени для принятия решения, считается перспективным направлением в исследовательской работе.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

 

1. Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993);
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012);
3. Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
4. Федеральный закон от 10.07.2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
5. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (вступил в силу 1 июня 2005г.);
6. Закон РФ от 29.05.1992 N 2872-1 (ред. от 06.12.2011) «О залоге»;
7. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
8. Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»;
9. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банка»;
10. Акишин П.В., Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит - 2007. - №13;
11. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. - 2009. - № 4;
12. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 528 с.;
13. Бархатов В.И. Экономическая безопасность. - Челябинск, 2007 - 195 с.;
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2008. - 423 с.;
15. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2008. - 341с.;
16. Битков В.И., Насибян С.С. Формы проявления кредитного риска. // Банковские услуги. 2008, №2;
17. Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро // Бизнес и банки. - 2007. - N219. - с.14;
18. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности.- М.: 2005;
19. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 289с.;
20. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 471 с.;
21. Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Издательство «Весь Мир», 2007. - 304 с.;
22. Гурин П. Как будет развиваться рынок экспресс - кредитования в условиях кризиса // РБК Daily.- 2008.- №11.-c.15;
23. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2007. - № 2;
24. Едронова В.Н. Оценка рейтинга кредитной заявки// Финансы и кредит. - 2007. - N7. - с.3;
25. Ежов Ю.А. Банкротство коммерческих организаций: учебное пособие.- М.: «Дашков и К», 2008;
26. Жариков В.В. Управление кредитными рисками. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с.;
27. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким Коммерсант. - 2008. - №12. - с. 9-25;
28. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2009;
29. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2009;
30. Коблев М.С. Итоги и тенденции развития банков и кредитного риск-менеджмента// Финансы и кредит. - 2009. - № 10. - С. 46 - 49;
31. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2008;
32. Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском в кризисных условиях//Деньги и кредит. - 2009. - №5. - С. 33-37;
33. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. - СПб.: ИТД «Скифия», 2010. - 440 с.;
34. Кривцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков.- М.: БГЭУ, 2007. - 135 с.;
35. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2007. - № 12. - с. 52-66;
36. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке: Учеб. Пособие. - М.: Консалтбанкир, 2009. - 269с.;
37. Лаврушин О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.;
38. Лисиченко Д.В., Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании. // Финансы и кредит. - 2008. - № 2;
39. Лысенко Д. Как управлять рисками //Аудит и налогообложение. - 2009. - № 10;
40. Макеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономистъ, 2007;
41. Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие.- М.: «Альфа-Пресс», 2009;
42. Малышева А.C. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ // Банковское кредитование. - 2009. - № 3;
43. Пономарева Н.А., Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка. // Банковское дело. - 2009. - № 7;
44. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 3;
45. Сафронова Н.А. Экономика предприятия. - М: Экономистъ. 2008. - 608с.;
46. Севрук В. Банковские риски. М. 2010;
47. Синдеев С.И., Принципы управления рисками банка. // Бухгалтерия и банки - 2007. - № 12;
48. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №6. - с. 9;
49. Солнцев О. Российская банковская система: смена модели развития // Проблемы прогнозирования. - 2009. - №2;
50. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование. - Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.;
51. Татаринова Л.Ю. Роль организации информационной безопасности в предотвращении рисков в банковской деятельности// Финансы и кредит. - 2009. - № 30. - С. 18 - 22;
52. Черкасов В.Е. Финансовый менеджмент в кредитных организациях. - М.: МЭСИ, 2008;
53. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке// Финансы и кредит. - 2009. - № 2. - С. 14- 18.

 

¹ Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Издательство «Весь Мир», 2007. С. 167-169

² Лаврушин О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. С. 276

³ Лаврушин О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. С. 289

⁴ Лаврушин О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. С. 292

⁵ Лаврушин О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. С. 296

⁶ Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2009. С. 264-266

⁷ Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2009. С. 264-266

⁸ Жариков В.В. Управление кредитными рисками. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. С. 179

⁹ Жариков В.В. Управление кредитными рисками. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. С. 182

¹⁰ Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском в кризисных условиях//Деньги и кредит. - 2009. - №5. - С. 33-37

¹¹ Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском в кризисных условиях//Деньги и кредит. - 2009. - №5. - С. 33-37

¹² Лисиченко Д.В., Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании. // Финансы и кредит. - 2008. - № 2. С. 56

¹³ Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2008. С.89-93

¹⁴ Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2008. С.89-93

¹⁵ Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Издательство «Весь Мир», 2007. С.46

¹⁶Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2007. - № 2. С. 27-29

¹⁷ Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2007. - № 2. С. 27-29

¹⁸ Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №6. С. 9

¹⁹ Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №6. С. 13