Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2012 в 22:07, курсовая работа
задача содержит все необходимые расчеты и пояснения
01 «Основные средства» |
02 «Амортизация основных средств» |
04 «Нематериальные активы» | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
250 |
Сальдо |
60 |
Сальдо |
20 |
|||||
05 «Амортизация НМА» |
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
10 «Материалы» | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
4 |
Сальдо |
30 |
Сальдо |
16 |
|||||
20 «Основное производство» |
51 «Расчетный счет» |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
85 |
Сальдо |
360 |
Сальдо |
120 |
|||||
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
80 «Уставный капитал»
| ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
130 |
Сальдо |
12 |
Сальдо |
420 | |||||
84 «Нераспределенная прибыль» | ||
Дебет |
Кредит | |
Сальдо |
255 | |
№ п/п |
Назначение операции и оправдательные документы |
Сумма, тыс. руб. |
Корреспондирую-щие счета | |
Д-т |
К-т | |||
1. |
Перечислено за оборудование/ пл. пор., выписка банка |
141,6 |
60 |
51 |
2. |
Получено оборудование, требующее монтажа. |
120 |
07 |
60 |
НДС/ Счет-фактура, Акт приемки оборудования |
21,6 |
19 |
60 | |
3. |
Оплачены транспортные расходы/ пл.пор., выписка КБ |
5,9 |
76 |
51 |
Транспортные расходы включены в стоимость ОС. |
5 |
07 |
76 | |
НДС/Счет-фактура, Акт приемки выполненных работ |
0,9 |
19 |
76 | |
4. |
Оборудование передано в монтаж/ |
125 |
08 |
07 |
Акт передачи оборудования в монтаж |
||||
5 |
Списаны материалы для монтажа/ |
6 |
08 |
10 |
Требование-накладная |
||||
6. |
Начислена зарплата монтажникам/ |
12 |
08 |
70 |
Наряд-заказ, расчетная ведомость |
||||
7. |
Начислены страховые взносы / Расчет налога |
3,12 |
08 |
69 |
8. |
Закончен монтаж. ОС введено в эксплуатацию/ |
146,12 |
01 |
08 |
Акт ввода в эксплуатацию |
||||
9. |
Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ |
47,2 |
60 |
51 |
10. |
Получены материалы 500 м.кв. |
40 |
10 |
60 |
НДС/ Счет-фактура, накладная |
7,2 |
19 |
60 | |
11. |
Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ |
41,3 |
60 |
51 |
12. |
Получены материалы 200 м.кв. |
35 |
10 |
60 |
НДС/ Счет-фактура, накладная |
6,3 |
19 |
60 |
№ п/п |
Назначение операции и оправдательные документы |
Сумма, тыс. руб. |
Корреспондирую-щие счета | |
Д-т |
К-т | |||
13. |
Списаны в производство материалы 1000 м.кв./ |
73,5 |
20 |
10 |
Требование-накладная |
||||
14. |
Начислена зарплата рабочим основного производства/ |
60 |
20 |
70 |
Наряд-заказ, расчетная ведомость |
||||
15. |
Начислены страховые взносы / Расчет налога |
15,6 |
20 |
69 |
16. |
Начислены платежи за ПДВЗВ/ Расчет налога |
14 |
26 |
68 |
17. |
Начислено в резерв оплаты отпусков/ Расчет |
22 |
26 |
96 |
18. |
Начислена амортизация ОС / Расчет амортизации |
6,19 |
20 |
02 |
19. |
Начислена амортизация НМА / Расчет амортизации |
1 |
26 |
05 |
20. |
Начислена зарплата АУП/ |
35 |
26 |
70 |
Табель учета рабочего времени, расчетная ведомость |
||||
21. |
Начислены страховые взносы / Расчет налога |
9,1 |
26 |
69 |
22. |
Акцептован счет за воду. |
2 |
26 |
60 |
НДС/ Счет-фактура, счет |
0,36 |
19 |
60 | |
23. |
Оплата за воду/ пл. пор., выписка банка |
2,36 |
60 |
51 |
24. |
Акцептован счет за аренду зданий. |
34 |
26 |
60 |
НДС/ Счет-фактура, счет |
6,12 |
19 |
60 | |
25. |
Акцептован счет за электроэнергию. |
8 |
26 |
60 |
НДС/ Счет-фактура, счет |
1,44 |
19 |
60 | |
26. |
Списаны общехозяйственные расходы/ Смета общехозяйственных расходов |
125,1 |
20 |
26 |
27. |
Выпущена готовая продукция/ Накладная |
315,39 |
43 |
20 |
28. |
Удержан НДФЛ из зарплаты/ Расчетные ведомости |
12,4 |
70 |
68 |
29. |
Получен аванс от покупателей/ Выписка банка |
448,4 |
51 |
62-2 |
30. |
Оплачены налоги: НДФЛ, |
12,4 |
68 |
51 |
Страховые взносы/ пл. пор., выписка банка |
27,82 |
69 |
51 | |
31. |
Получены наличные в кассу с расчетного счета/ |
94,60 |
50 |
51 |
Приходный КО, выписка банка |
||||
32. |
Выплачена зарплата/ |
94,60 |
70 |
50 |
Расходный КО, платежная ведомость |
||||
33. |
Готовая продукция отгружена покупателям/ Накладная |
315,39 |
90 |
43 |
34. |
Выставлен счет-фактура/ Счет-фактура, счет |
448,4 |
62-1 |
90 |
35. |
Начислен НДС/ Счет-фактура |
68,4 |
90 |
68 |
36. |
Произведен зачет аванса/ Данные бухучета |
448,4 |
62-2 |
62-1 |
37. |
Определен результат от реализации/ Данные бухучета |
64,61 |
90 |
99 |
38. |
Погашена дебиторская задолженность/ Выписка банка |
120 |
51 |
60 |
39. |
Оплата за аренду/ пл. пор., выписка банка |
40,12 |
60 |
51 |
40. |
Оплата за электроэнергию/ пл. пор., выписка банка |
9,44 |
60 |
51 |
41. |
Погашен кредит банка/ пл. пор., выписка банка |
130 |
66 |
51 |
42. |
Налоговый вычет по НДС/ |
48,4 |
68 |
19 |
Книга покупок, декларация по НДС |
||||
43. |
Начислен налог на имущество/ |
1,237 |
91 |
68 |
Расчет налога |
||||
44. |
Оплачен НДС/ |
24,48 |
68 |
51 |
Декларация по НДС, пл. пор., выписка банка |
||||
45. |
Списано сальдо 91 счета |
1,237 |
99 |
91 |
46. |
Начислен налог на прибыль/ Декларация по налогу |
15,21 |
99 |
68 |
01 «Основные средства» |
02 «Амортизация ОС» |
04 «Нематериальные активы» | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
250 |
Сальдо |
60 |
Сальдо |
20 |
|||||
08 |
146,12 |
20 |
6,19 |
|||||||
Оборот |
146,12 |
0 |
Оборот |
0 |
6,19 |
Оборот |
0 |
0 | ||
Сальдо |
396,12 |
Сальдо |
66,19 |
Сальдо |
20 |
05 «Амортизация НМА» |
07 «Оборудование к установке» |
08 «Вложения во внеоборотные активы» | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
4 |
Сальдо |
0 |
Сальдо |
30 |
|||||
26 |
1 |
08 |
125 |
01 |
146,12 | |||||
60 |
120 |
07 |
125 |
|||||||
76 |
5 |
10 |
6 |
|||||||
69 |
3,12 |
|||||||||
70 |
12 |
|||||||||
Оборот |
0 |
1 |
Оборот |
125 |
125 |
Оборот |
146,12 |
146,12 | ||
Сальдо |
5 |
Сальдо |
0 |
Сальдо |
30 |
10 «Материалы» |
19 «НДС по приобретенным материальным ценностям» |
20 «Основное производство» | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
16 |
Сальдо |
0 |
Сальдо |
85 |
|||||
08 |
6 |
60 |
43,02 |
02 |
6,19 |
|||||
20 |
73,5 |
68 |
43,92 |
10 |
73,5 |
|||||
60 |
75 |
76 |
0,9 |
26 |
128,46 |
|||||
43 |
315,39 | |||||||||
69 |
15,6 |
|||||||||
70 |
60 |
|||||||||
Оборот |
75 |
79,5 |
Оборот |
43,92 |
43,92 |
Оборот |
280,39 |
315,39 | ||
Сальдо |
11,5 |
Сальдо |
0 |
Сальдо |
50 |
26 «Общехозяйственные расходы» |
43 «Готовая продукция» |
50 «Касса» | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Сальдо |
0 |
Сальдо |
Сальдо |
0 |
||||||
05 |
1 |
20 |
315,39 |
51 |
94,6 |
|||||
20 |
125,1 |
90 |
315,39 |
70 |
94,6 | |||||
60 |
44 |
|||||||||
68 |
14 |
|||||||||
69 |
9,1 |
|||||||||
70 |
35 |
|||||||||
96 |
22 |
|||||||||
Оборот |
125,1 |
125,1 |
Оборот |
315,39 |
315,39 |
Оборот |
94,6 |
94,6 | ||
Сальдо |
0 |
Сальдо |
0 |
Сальдо |
0 |
Информация о работе Комплексная задача по "Бухгалтерскому учету"