Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 10:14, курсовая работа
Целью данной работы является закрепление знаний по дисциплинам «Бухгалтерский учет» и «Анализ финансово-хозяйственной деятельности», полученных за период обучения.
Данная работа состоит из: введения, основной части, которая состоит из определения результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а именно: заполнение журнала регистрации хозяйственных операций, отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, выполнение необходимых расчетов для определения финансового результата, составление оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам, составление бухгалтерского баланса предприятия.
Введение
В процессе осуществления своей деятельности предприятия вступают в хозяйственные связи с разными предприятиями, организациями и лицами. Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных расчетов. Расчеты могут быть как внешними ,так и внутренними, а организации могут выступать как продавцы, так и покупателями. Наиболее распространенными видами внешних расчетов являются :расчеты с поставщиками и подрядчиками за сырье, материалы, товары, расчеты с покупателями и заказчиками. От состояния этих расчетов во многом зависит платежеспособность организации, ее финансовое положение и инвестиционная привлекательность. Из внутренних расчетов следует обратить особое внимание на расчеты с подотчетными лицами и на расчеты с персоналом по прочим операциям. Эти расчеты проводятся в основном наличными денежными средствами и связаны с оплатой расходов предприятия. Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния. Кроме того, рациональная организация расчетов, правильность постановки их учета предупреждают негативные последствия по эти операциям.
Целью данной работы является
закрепление знаний по дисциплинам
«Бухгалтерский учет» и «Анализ
финансово-хозяйственной
Данная работа состоит
из: введения, основной части, которая
состоит из определения результатов
финансово-хозяйственной
1.1.Определение
результатов финансово-
1.1.1. Ведомость остатков по синтетическим счетам
на 1 декабря 2010 г., тыс. руб .
Код счета |
Наименование счета |
Сальдо начальное на 01.12. | ||||
Дебет |
Кредит | |||||
01 |
Основные средства |
4478250 |
||||
02 |
Амортизация основных средств |
2574625 | ||||
04 |
Нематериальные активы |
417500 |
||||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
73750 | ||||
07 |
Оборудование к установке |
185000 |
||||
08 |
Вложение во внеоборотные активы |
512500 |
||||
10 |
Материалы |
300000 |
||||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
95825 |
||||
20 |
Основное производство |
6275 |
||||
43 |
Готовая продукция |
322933 |
||||
50 |
Касса |
1735 |
||||
51 |
Расчетные счета |
1323800 |
||||
58 |
Финансовые вложения |
350000 |
||||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
251250 | ||||
62 |
Расчеты с покупателями |
472687 |
||||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
350000 | ||||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
98950 | ||||
69 |
Страховые взносы |
31825 | ||||
70 |
Расчеты персоналом по оплате труда |
76525 | ||||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
230 |
||||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
3750 |
950 | |||
80 |
Уставный капитал |
4476360 | ||||
83 |
Добавочный капитал |
125000 | ||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
230000 | ||||
99 |
Прибыли и убытки |
181250 | ||||
ИТОГО: |
8470485 |
8470485 | ||||
Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь
2010 г. тыс.руб.
№ п/п |
Содержание операций |
Сумма (руб.) |
Дт |
Кт | |||
1. |
Счет-фактура Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: |
||||||
А)покупная стоимость, включая транспортные расходы(по фактической себестоимости заготовления) |
200000 |
10 |
60 | ||||
Б)налог на добавленную стоимость |
36000 |
19 |
60 | ||||
Итого |
236000 |
||||||
2. |
Акт приемки-передачи оборудования в монтаж Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха |
150000 |
08 |
07 | |||
3. |
Счет-фактура Акцептован счет подрядной организации: |
||||||
А)за выполнение строительно-монтажные работы по возведению здания цеха |
169512 |
08 |
60 | ||||
Б)налог на добавленную стоимость |
30512 |
19 |
60 | ||||
Итого |
200024 |
||||||
4. |
Акт на списание основных средств Списано морально устаревшее оборудование: ПС=100000 |
||||||
А)списывается начисленная амортизация |
97500 |
02 |
01 | ||||
Б)списывается остаточная стоимость устаревшего оборудования на счет прочие доходы |
2500 |
91 |
01 | ||||
В)стоимость оприходованных материалов(запасных частей, лома)от демонтированного оборудования по цене возможного использования |
1500 |
10 |
91 | ||||
Г)списывается на счет убытков финансовый результат от списания оборудования(сумму определить и отразить в счетах) |
1000 |
99 |
91 | ||||
5. |
Счет-фактура Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: |
|
|||||
А)стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования |
50000 |
05 |
60 | ||||
Б)налог на добавленную стоимость |
9000 |
19 |
60 | ||||
Итого |
59000 |
||||||
6. |
Акт приемки-передачи основных средств Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: |
|
|||||
А)здание цеха |
600000 |
01 |
08 | ||||
Б)производственное оборудование |
13000 |
01 |
08 | ||||
Итого |
613000 |
||||||
7. |
Расходный ордер склада Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности(по фактической себестоимости): |
|
|||||
А)на изготовление продукции в основном производстве |
160000 |
20 |
10 | ||||
Б)на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов |
30000 |
25 |
10 | ||||
В)на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения |
25000 |
26 |
10 | ||||
Г)на упаковку продаваемой продукции |
8000 |
44 |
10 | ||||
Итого |
223000 |
||||||
8. |
Справка-расчет амортизации Начислена амортизация основных средств: |
||||||
А)производственного оборудования, здания и инвентаря в цехах |
120000 |
25 |
02 | ||||
Б)зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
15000 |
26 |
02 | ||||
Итого |
135000 |
||||||
9. |
Справка-расчет амортизации Начислена амортизация по нематериальным активам, используемых на общепроизводственные нужды |
145000 |
25 |
05 | |||
10. |
Платежное требование, счет фактура Акцептованы счета сторонних поставщиков и организаций: |
|
|||||
А)за текущий ремонт здания офиса |
15000 |
26 |
60 | ||||
Б)за коммунальные услуги(освещение, отопление, газ),потребленные основным производственным цехом |
80000
|
25 |
60 | ||||
В)за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения |
20000 |
26 |
60 | ||||
Г)за информационно-консультационные услуги, оказанные организации |
20000 |
26 |
60 | ||||
Д)налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам |
24300 |
19 |
60 | ||||
Итого |
159300 |
||||||
11. |
Выписка банка, приходный кассовый ордер Получены с расчетного
счета наличные деньги в кассу
организации для выплаты |
155000 |
50 |
51 | |||
12. |
Платежная ведомость,расходный кассовый ордер Выплачены из кассы организации: |
||||||
А)заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь |
76525 |
70 |
50 | ||||
Б)в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы |
6250 |
71 |
50 | ||||
Итого |
82775 |
||||||
13. |
Выписка банка Поступили деньги на расчетный счет организации: |
||||||
А)от покупателя за проданную продукцию |
1050000 |
51 |
62 | ||||
Б)за погашение дебиторской задолженности(прочей) |
2000 |
51 |
76 | ||||
Итого |
1052000 |
||||||
14. |
Выписка банка Оплачены с расчетного счета организации: |
||||||
А)счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование ,материалы, коммунальные услуги и пр. |
638000 |
60 |
51 | ||||
Б)налог на доходы с физических лиц |
21300 |
68 |
51 | ||||
В)взносы в пенсионный фонд, фонд соц.страхования, фонд обязательного страхования(страховые взносы) |
63600 |
69 |
51 | ||||
Г)алименты, удержанные по исполнительным листам |
3050 |
76/2 |
51 | ||||
Итого |
725950 |
||||||
15. |
Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь: |
|
|||||
А)рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции |
112500 |
20 |
70 | ||||
Б)рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами |
40000 |
25 |
70 | ||||
В)руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений |
50000
|
26 |
70 | ||||
Г)пособия по временной нетрудоспособности |
5000 |
69 |
70 | ||||
Итого |
207500 |
||||||
16. |
Расчетно-платежная ведомость Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: |
|
|||||
А)налог на доходы физических лиц |
21300 |
70 |
68 | ||||
Б)по исполнительным листам |
3300 |
70 |
76/2 | ||||
Итого |
24600 |
||||||
17. |
Расчетно-платежная ведомость Начислены страховые взносы: |
||||||
А)за изготовление продукции в основном производстве |
29250 |
20 |
69 | ||||
Б)за обслуживание и управление |
10400 |
25 |
69 | ||||
В)за управление организациями т обслуживание общехозяйственных подразделений |
13000 |
26 |
69 | ||||
Итого |
52650 |
||||||
18. |
Книга учета НДС Сумма налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежат зачету по расчету с бюджетом |
195637 |
68 |
19 | |||
19. |
Авансовый отчет Отражены расходы на служебные командировки по утверждению авансовым отчетам |
5250 |
26 |
71 | |||
20. |
Ведомость
распределения косвенных Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции(суммы определить): |
||||||
А)общепроизводственные расходы цехов |
425400 |
20 |
25 | ||||
Б)общехозяйственные расходы организации |
163250 |
20 |
26 | ||||
Итого |
588650 |
||||||
21. |
Накладные, акты, ведомости Оприходована на склад
выпущенная из производства готовая
продукция по фактической себестоимости( |
854475 |
43 |
20 | |||
22. |
Договоры Отражена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: |
|
|||||
А)по фактической производственной себестоимости, указанной в документах |
427300 |
90 |
43 | ||||
Б)по проданной стоимости, указанной в расчетных документах |
780500 |
62 |
90 | ||||
23. |
Ведомость расходов на продажу Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции |
8000 |
90 |
44 | |||
24. |
Счет-фактура Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции |
119059 |
90 |
68 | |||
25. |
Справка-расчет прибыли Определен и списан финансовый результат от продажи продукции |
226141 |
90 |
99 | |||
26. |
Справка-расчет прибыли Начислен налог на прибыль за декабрь 2010г. |
156100 |
99 |
68 | |||
27. |
Выписка банка Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита(1735руб.) |
72225 |
51 |
50 | |||
28. |
Справка-расчет прибыли Списана чистая прибыль отчетного года(сумму определить) |
250291 |
99 |
84 | |||
ИТОГО: |
80006927 |
||||||
1.1.2. Главная Книга
Счет №01 «Основные средства». |
Счет №02 «Амортизация основных средств». | ||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||
Остаток на |
4478250 |
Остаток на |
2574625 | ||||||||||||||
Операции |
№4а |
97500 |
Операции |
№4а |
97500 |
||||||||||||
№4б |
2500 |
№8а |
120000 | ||||||||||||||
№6а |
600000 |
№8б |
15000 | ||||||||||||||
№6б |
13000 |
№ |
|||||||||||||||
Оборот на |
613000 |
100000 |
Оборот на |
97500 |
135000 | ||||||||||||
Остаток на |
4991250 |
Остаток на |
2612125 | ||||||||||||||
|
Счет №04 «Нематериальные активы» |
Счет №05 «Амортизация нематериальных активов» | ||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||
Остаток на |
417500 |
Остаток на |
73750 | ||||||||||||||
№ |
№9 |
145000 | |||||||||||||||
Оборот на |
0 |
0 |
Оборот на |
0 |
145000 | ||||||||||||
Остаток на |
417500 |
Остаток на |
218750 | ||||||||||||||
Счет №07 «Оборудование к установке» |
Счет №08 «Вложение во внеоборотные активы» | |||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | |||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | |||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Остаток на |
185000 |
Остаток на |
512500 |
|||||
Операции |
№2 |
150000 |
Операции |
№2 |
150000 |
|||
№ |
№3а |
169512 |
||||||
№ |
№5а |
50000 |
||||||
№ |
№6а |
600000 | ||||||
№ |
№6б |
13000 | ||||||
Оборот на |
0 |
150000 |
Оборот на |
369512 |
613000 | |||
Остаток на |
35000 |
Остаток на |
269012 |
|||||
Счет №10 «Материалы» |
Счет №19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
300000 |
Остаток на |
95825 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операции |
№1а |
200000 |
Операции |
№1б |
36000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№4в |
1500 |
№3б |
30512 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№7а |
160000 |
№5б |
9000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№7б |
30000 |
№10д |
24300 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№7в |
25000 |
№18 |
195637 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№7г |
8000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
201500 |
223000 |
Оборот на |
99812 |
195637 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
278500 |
Остаток на |
0 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет №20 «Основное производство» |
Счет №25 «Общепроизводственные расходы» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
6275 |
Остаток на |
0 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операции |
№7а |
160000 |
Операции |
№7б |
30000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№15а |
112500 |
№8а |
120000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№17а |
29250 |
№9 |
145000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№20а |
425400 |
№10а |
80000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№20б |
163250 |
№15б |
40000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№21 |
854475 |
№17б |
10400 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
№20а |
425400 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
890400 |
854475 |
Оборот на |
425400 |
425400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
42200 |
Остаток на |
0 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет №26 «Общехозяйственные расходы» |
|
Счет №43 «Готовая продукция» | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
0 |
Остаток на |
322933 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операции |
№7в |
25000 |
Операции |
№21 |
854475 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№8б |
15000 |
№22а |
427300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10а |
15000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10в |
20000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10г |
20000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№15в |
50000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№17в |
13000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№19 |
5250 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№20б |
163250 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
163250 |
163250 |
Оборот на |
854475 |
427300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
0 |
Остаток на |
750108 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет №44 «Расходы на продажу» |
Счет №50 «Касса» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
0 |
Остаток на |
1735 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операции |
№7г |
8000 |
Операции |
№11 |
155000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№23 |
8000 |
№12а |
76525 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
№12б |
6250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
№28 |
72225 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
8000 |
8000 |
Оборот на |
155000 |
155000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
0 |
Остаток на |
1735 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Счет №51 «Расчетные счета» |
Счет №58 «Финансовые вложения» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
1323800 |
Остаток на |
350000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операции |
№11 |
155000 |
Операции |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№13а |
1050000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№13б |
2000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№14а |
638000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№14б |
21300 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№14в |
63600 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№14г |
3050 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№27 |
72225 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
1124225 |
880950 |
Оборот на |
0 |
0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
1567075 |
Остаток на |
350000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет №60 «Расчеты с поставщиками» |
Счет № 62 «Расчеты с покупателями» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
251250 |
Остаток на |
472687 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операции |
№1а |
200000 |
Операции |
№13а |
1050000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№1б |
36000 |
№22б |
780500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№3а |
169512 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№3б |
30512 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№5а |
50000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№5б |
9000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10а |
15000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10б |
80000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10в |
20000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10г |
20000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№10д |
24300 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№14а |
638000 |
№ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
Оборот на |
780500 |
1050000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
Остаток на |
203187 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет №66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
Счет №68 «Расчеты по налогам и сборам» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
350000 |
Остаток на |
98950 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Операции |
№ |
Операции |
№14б |
21300 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
№16а |
21300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
№18 |
195637 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
№24 |
119059 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
№26 |
156100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
0 |
0 |
Оборот на |
216937 |
296459 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
350000 |
Остаток на |
178472 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет №69 «Страховые взносы» |
Счет №70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | |||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | |||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Остаток на |
31825 |
Остаток на |
76525 | |||||
Операции |
№14в |
63600 |
Операции |
№12а |
76525 |
|||
№15г |
5000 |
№15а |
112500 | |||||
№17а |
29250 |
№15б |
40000 | |||||
№17б |
10400 |
№15в |
50000 | |||||
№17в |
13000 |
№15г |
5000 | |||||
№ |
№16а |
21300 |
||||||
№ |
№16б |
3300 |
||||||
Оборот на |
68600 |
52650 |
Оборот на |
101125 |
207500 | |||
Остаток на |
15875 |
Остаток на |
182900 | |||||
Счет №71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
Счет №76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | ||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
230 |
Остаток на |
3750 |
950 | |||||||||||||||||||||||
Операции |
№12б |
6250 |
Операции |
№13б |
2000 | ||||||||||||||||||||||
№19 |
5250 |
№14г |
3050 |
||||||||||||||||||||||||
№ |
№16б |
3300 | |||||||||||||||||||||||||
№ |
№27 |
||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
6250 |
5250 |
Оборот1 на |
0 |
3300 | ||||||||||||||||||||||
Оборот2 на |
3050 |
2000 | |||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
1230 |
Остаток на |
1750 |
1200 | |||||||||||||||||||||||
Счет №80 «Уставный капитал» |
Счет № 83 «Добавочный капитал» | ||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
4476360 |
Остаток на |
125000 | ||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
0 |
0 |
Оборот на |
0 | |||||||||||||||||||||||
Остаток на |
4476360 |
Остаток на |
125000 | ||||||||||||||||||||||||
Счет №84 «Нераспределенная прибыль» |
Счет №90 «Продажи» | ||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
230000 |
Остаток на |
- |
- | |||||||||||||||||||||||
Операции |
№28 |
250291 |
Операции |
№22а |
427300 |
||||||||||||||||||||||
№ |
№22б |
780500 | |||||||||||||||||||||||||
№ |
№23 |
8000 |
|||||||||||||||||||||||||
№ |
№24 |
119059 |
|||||||||||||||||||||||||
№ |
|||||||||||||||||||||||||||
Оборот на |
250291 |
Оборот на |
554359 |
780500 | |||||||||||||||||||||||
№ 25 |
226141 |
||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
780500 |
780500 | |||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
480291 |
Остаток на |
- |
- | |||||||||||||||||||||||
Счет №91 «Прочие доходы и расходы» |
Счет №99 «Прибыль и убытки» | ||||||||||||||||||||||||||
(наименование счета) |
(наименование счета) | ||||||||||||||||||||||||||
Сумма, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
- |
- |
Остаток на |
- |
181250 | ||||||||||||||||||||||
Операции |
№4б |
2500 |
Операции |
№4г |
1000 |
||||||||||||||||||||||
№4в |
1500 |
№25 |
226141 | ||||||||||||||||||||||||
№4г |
№26 |
156100 |
|||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
№ |
№ |
||||||||||||||||||||||||||
Оборот за |
2500 |
1500 |
Оборот за |
157100 |
226141 | ||||||||||||||||||||||
№ 4г |
1000 |
№ 28 |
250291 |
||||||||||||||||||||||||
Оборот |
2500 |
2500 |
Оборот |
407391 |
|||||||||||||||||||||||
Остаток на |
- |
- |
Остаток на |
- |
- | ||||||||||||||||||||||