Финансовое состояние предприятия

Актив

Пассив

А1

стр. 250 + стр. 260.

П1

стр. 620.

А2

стр. 240.

П2

стр. 610 + стр. 630 + стр. 660

А3

стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270.

П3

стр. 590 + стр. 640 + стр. 650

А4

стр. 190.

П4

стр. 490

Баланс

Баланс

Наименование показателя

Способ расчета

Нормальное ограничение

Коэффициент абсолютной ликвидности

L1   0,1 - 0,7

Коэффициент быстрой ликвидности

L2  0,8 - 1,0

Коэффициент текущей ликвидности

L3  1,5

Коэффициент финансовой независимости

U1  0,5

Коэффициент маневренности

Положительно уменьшение показателя в динамике

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

U3  0,1

Рентабельность продаж

-

Рентабельность основной деятельности

-

Рентабельность собственного капитала

-

Рентабельность инвестиций

-

Рентабельность активов

-

Производительн. труда

-

-

Фондоотдача

-

-

Оборачиваемость оборотных средств

-

-

Наим. группы показателей

Наименование показателей

Формула для расчета

1

2

3

1. Общие показатели

1.1Среднемесячная выручка

Выручка от реализации: Количество периодов

1.2Среднесписочная численность

из форм статистической отчетности

2. Показатели платежеспо-

собности и финансовой устойчивости

2.1   Платежеспособность

общая

(Итог раздела V форма 1+ Итог раздела IV форма 1) :Среднемесячная выручка

2.2   Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

(Итог раздела IV форма 1+Краткосрочные займы и кредиты форма 1):Среднемесячная выручка

2.3   Коэффициент задолженности другим организациям

(Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам форма  1 + Кредиторская задолженность прочим кредиторам форма 1)

: Среднемесячная выручка

2.4   Коэффициент задолженности фискальной системе

(Кредиторская задолженность перед государственными внебюджетными фондами форма 1 + Кредиторская задолженность по налогам и сборам форма 1) :Среднемесячная выручка

2.5   Коэффициент внутреннего долга

(Кредиторская задолженность перед персоналом организации форма 1 + Кредиторская задолженность перед участниками по выплате доходов форма1 + Доходы будущих периодов форма 1 + Резервы предстоящих расходов форма 1 + Прочие краткосрочные обязательства форма 1): Среднемесячная выручка

2.6    Степень платежеспособности по текущим обязательствам

Итог раздела  V форма 1: Среднемесячная выручка

2.7    Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами

Итого раздела II форма 1: Итог раздела  V форма 1

2.8   Собственный капитал в обороте

(Итог раздела III форма 1- Итог раздела I форма 1)

2.9   Доля собственного капитала в оборотных средствах

(Итог раздела III форма 1- Итог раздела I форма 1): Итог раздела II форма 1

2.10  Коэффициент автономии

Итог раздела III форма 1:  (Итог раздела I форма 1+ Итог раздела II форма 1)

1

2

3

3.   Показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности

(деловой активности и рентабельности) 

3.1.  Коэффициент обеспеченности оборотными средствами

Итог раздела II форма 1: Среднемесячная выручка

3.2.Коэффициент оборотных средств в производстве

(Запасы форма 1+ Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям форма 1- Товары отгруженные форма 1): Среднемесячная выручка

3.3Коэффициент оборотных срдств в расчетах

(Итог раздела II форма 1- Запасы форма 1- Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям форма 1+ Товары отгруженные форма 1)

: Среднемесячная выручка

3.4    Рентабельность активов

Чистая прибыль форма 2:  Итог раздела II форма 1 (среднее)

3.5   Рентабельность оборотного капитала

Чистая прибыль форма 2: Итог раздела II форма 1

3.6 Эффективность внеоборотного капитала

Среднемесячная выручка: Итог раздела I форма 1

3.7  Коэффициент инвестиционной активности

(Незавершенное строительство форма 1+Доходные вложения в материальные ценности форма 1+Долгосрочные финансовые вложения форма 1): Итог раздела I форма 1

4. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государствен-

ными внебюджетными фондами

4.1   Коэффициенты исполнения обязательств перед федеральным бюджетом соответствующих уровней

Налоги (взносы) уплаченные: Налоги (взносы) начисленные

4.2   Коэффициент исполнения текущих обязательств перед бюджетом субъекта РФ

4.3   Коэффициент исполнения текущих обязательств перед местным бюджетом

4.4   Коэффициент исполнения текущих обязательств перед государственными внебюджетными фондами

4.5   Коэффициент исполнения текущих обязательств перед ПФ РФ

Наименование показателя

Способ расчета

Комментарий

1

2

3

1.

Рентабельность активов (РА)

Отражает величину прибыли, приходящуюся на каждый день рубль активов

2.

Рентабельность внеоборотных активов (РВОА)

Характеризует величину прибыли, приходящейся на каждый рубль внеоборотных активов

3.

Рентабельность оборотных активов (РОА)

Показывает величину прибыли, приходящейся на 1 рубль оборотных активов

4.

Рентабельность собственного каптала (РСК)

Показывает эффективность использования собственных средств

5.

Рентабельность инвестиционного капитала (РИК)

Отражает величину чистой прибыли, приходящейся на рубль инвестиций

6.

Рентабельность продаж (РП)

Показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции

7.

Чистая рентабельность (РЧ)

Показывает, сколько прибыли приходится на единицу выручки