Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2012 в 19:55, курсовая работа
ЗАО "Стимул" занимается пошивом рабочей одежды. Организацией выпускается два вида рабочей одежды: куртки и комбинезоны. Организационная структура ЗАО "Стимул" включает в себя органы управления, основной пошивочный цех и вспомогательный транспортный цех.
ВВЕДЕНИЕ
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ К КУРСОВОМУ ПРОЕКТУ
1.1 Учетная политика организации
1.2 Состав хозяйственных средств и их источников
1.3 Справки к балансу ЗАО ”Стимул” по состоянию на 01.01.20ХХ
1.4 Хозяйственные операции организации за январь месяц 20ХХ г.
2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ КУРСОВОГО ПРОЕКТА
2.1 Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и
расчеты
2.2 Отчетность организации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таблица 26: «Оборотная ведомость по синтетическим счетам»
Наименование счетов | Сальдо на_____ | Обороты за______ | Сальдо на______ | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 | 7596600,00 | 0,00 | 858600,00 | 640000,00 | 7815200,00 | 0,00 |
02 | 0,00 | 2278980,00 | 90000,00 | 100000,00 | 0,00 | 2288980,00 |
04 | 49937,00 | 0,00 | 109100,00 | 0,00 | 159037,00 | 0,00 |
05 |
| 8989,00 | 0,00 | 550,00 | 0,00 | 9539,00 |
10 | 256800,00 | 0,00 | 648400,00 | 721324,16 | 183875,84 | 0,00 |
16 | 49200,00 | 0,00 | 70600,00 | 103049,14 | 16750,87 | 0,00 |
20 | 128200,00 | 0,00 | 2241823,29 | 2235023,29 | 135000,00 | 0,00 |
43 | 1000900,00 | 0,00 | 2235023,29 | 1860815,24 | 1375108,06 | 0,00 |
44 | 650,00 | 0,00 | 12400,00 | 13050,00 | 0,00 | 0,00 |
50 | 700,00 | 0,00 | 718100,00 | 717700,00 | 1100,00 | 0,00 |
51 | 5172982,00 | 0,00 | 3883900,00 | 4340600,00 | 4716282,00 | 0,00 |
60 | 0,00 | 1102000,00 | 3098560,00 | 2047182,00 |
| 50622,00 |
62 | 602400,00 | 0,00 | 3796900,00 | 3878900,00 | 520400,00 | 0,00 |
66 | 0,00 | 700000,00 | 0,00 | 2100,00 | 0,00 | 702100,00 |
68 | 0,00 | 316400,00 | 631022,00 | 947393,21 | 0,00 | 632771,21 |
69 | 0,00 | 192200,00 | 201200,00 | 190760,00 | 0,00 | 181760,00 |
70 | 0,00 | 708000,00 | 818000,00 | 1013000,00 | 0,00 | 903000,00 |
71 | 6000,00 | 0,00 | 9700,00 | 15700,00 | 0,00 | 0,00 |
76 | 0,00 | 24000,00 | 16440,00 | 21440,00 | 0,00 | 29000,00 |
80 | 0,00 | 5000000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5000000,00 |
82 | 0,00 | 570000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 570000,00 |
83 | 0,00 | 980000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 980000,00 |
84 | 0,00 | 2983800,00 | 500,00 | 0,00 | 0,00 | 2983300,00 |
26 | 0,00 | 0,00 | 272437,23 | 272437,23 | 0,00 | 0,00 |
15 | 0,00 | 0,00 | 670600,00 | 670600,00 | 0,00 | 0,00 |
19 | 0,00 | 0,00 | 314622,00 | 314622,00 | 0,00 | 0,00 |
28 | 0,00 | 0,00 | 6861,28 | 6861,28 | 0,00 | 0,00 |
25 | 0,00 | 0,00 | 277110,00 | 277110,00 | 0,00 | 0,00 |
23 | 0,00 | 0,00 | 143928,64 | 143928,64 | 0,00 | 0,00 |
91 | 0,00 | 0,00 | 645700,00 | 645700,00 | 0,00 | 0,00 |
08 | 0,00 | 0,00 | 967700,00 | 967700,00 | 0,00 | 0,00 |
001 | 0,00 | 0,00 | 620000,00 | 0,00 | 620000,00 | 0,00 |
75 | 0,00 | 0,00 | 45,00 | 500,00 | 0,00 | 455,00 |
90 | 0,00 | 0,00 | 3276500,00 | 3276500,00 | 0,00 | 0,00 |
99 | 0,00 | 0,00 | 311603,12 | 902829,68 | 0,00 | 591226,56 |
Таблица 27: «БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на _________________ 200_ г.»
| КОДЫ | ||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||
Дата (год, месяц, число) |
| ||
Организация ______________________________ |
| ||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН |
| |
Вид деятельности ______________________________ по ОКВЭД |
| ||
Организационно-правовая форма / форма собственности _____________ |
| ||
______________________________ по ОКОПФ / ОКФС |
| ||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 | |
Местонахождение (адрес)_______________________ | |||
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ | Код | Сумма | Сумма | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
I. Внеоборотные активы |
|
|
| ||
Нематериальные активы | 110 | 40948,00 | 149498,00 | ||
Основные средства | 120 | 5317620,00 | 5526220,00 | ||
Незавершенное строительство | 130 |
|
| ||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 |
|
| ||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 |
|
| ||
Отложенные налоговые активы | 145 |
|
| ||
Прочие внеоборотные активы | 150 |
|
| ||
Итого по разделу I | 190 | 5358568,00 | 5675718,00 | ||
II. Оборотные активы |
|
|
| ||
Запасы | 210 | 1435750,00 | 1710734,76 | ||
| в том числе: |
|
|
| |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 306000,00 | 200626,71 | |
| животные на выращивании и откорме | 212 |
|
| |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 128200,00 | 135000,00 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1001550,00 | 1375108,06 | |
| товары отгруженные | 215 |
|
| |
| расходы будущих периодов | 216 |
|
| |
| прочие запасы и затраты | 217 |
|
| |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
|
| ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
|
| ||
| в том числе: |
|
|
| |
| покупатели и заказчики | 231 |
|
| |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 608400,00 | 520400,00 | ||
| в том числе: |
|
|
| |
| покупатели и заказчики | 241 | 602400,00 | 520400,00 | |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 |
|
| ||
Денежные средства | 260 | 5173682,00 | 4717382,00 | ||
Прочие оборотные активы | 270 |
|
| ||
Итого по разделу II | 290 | 7217832,00 | 6948516,76 | ||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 12576400,00 | 12624234,76 | ||
ПАССИВ | Код |
|
| ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
III. Капитал и резервы |
|
|
| ||
Уставный капитал | 410 | 5000000,00 | 5000000,00 | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 |
|
| ||
Добавочный капитал | 420 | 980000,00 | 980000,00 | ||
Резервный капитал | 430 | 570000,00 | 570000,00 | ||
| в том числе: |
|
|
| |
| рез. фон., обр. в соот. с закон. | 431 | 570000,00 | 570000,00 | |
| резервы, образованные в соот. с учред. док. | 432 |
|
| |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 2983800,00 | 3574526,56 | ||
Итого по разделу III | 490 | 9533800,00 | 10124526,56 | ||
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
| ||
Займы и кредиты | 510 |
|
| ||
Отложенные налоговые обзательства | 515 |
|
| ||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
| ||
Итого по разделу IV | 590 |
|
| ||
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
| ||
Займы и кредиты | 610 | 700000,00 | 702100,00 | ||
Кредиторская задолженность | 620 | 2342600,00 | 1797153,21 | ||
| в том числе: |
|
|
| |
| поставщики и подрядчики | 621 | 1126000,00 | 79622,00 | |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 708000,00 | 903000,00 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 305800,00 | 310560,00 | |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 202800,00 | 503971,21 | |
| прочие кредиторы | 625 |
|
| |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 |
| 455,00 | ||
Доходы будущих периодов | 640 |
|
| ||
Резервы предстоящих расходов | 650 |
|
| ||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 |
|
| ||
Итого по разделу V | 690 | 3042600,00 | 2499708,21 | ||
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 12576400,00 | 12624234,76 | ||
Информация о работе Бухгалтерский финансовый учет в производственной организации