Банковские услуги

     Деятельность  коммерческих банков в условиях перехода к рынку требуют новых подходов и решений по вопросу совершенствования  и развития расчетно-кассовых операций и прежде всего в сфере организации  безналичных расчетов населения. В  последние годы существенно расширилась  сфера применения безналичных, расчетов за товары и услуги. Расчетные чеки стали применяться при оплате услуг, предоставляемых предприятиями  бытового обслуживания, при покупке  туристами инвалюты для поездки  за рубеж и оплате стоимости путевок, при оплате услуг, предоставляемых  предприятиями общественного питания  по предварительным заказам, оплате стоимости приобретаемых населением садовых домиков. 

     Расчетный чек применяется для расчетов за любые виды товаров и услуг. Чек является именным документом и выдается в банках за счет средств, хранящихся на счетах граждан. Для получения  чека в учреждении банка открывается  депозитный счет на любую сумму. При  этом депозитный счет может быть открыт и при внесении наличных денег. По желанию клиента ему может  быть выдано на сумму депозитного  счета несколько чеков. На сумму  чекового депозита за период хранения на счете начисляется доход. Его  выплата производится при закрытии счета. Операции по выдаче чеков выплачивается  всеми учреждениями Сбербанка. 

     Расчет  чеками производится не только за дорогостоящий  товар, но и в целом совершенствования  и улучшения обслуживания населения  и дальнейшего развития безналичных  расчетов, а также расширения чекового оборота расчетные чеки стали применяться в уплату за оказанные предприятиями бытового обслуживания гражданами услуги: строительство и ремонт жилья, изготовления изделий из меха, гранитный изделий, изготовление мебели и другие услуги. Аванс за услуги, предоставляемые предприятиями общественного питания по предварительным заказам на обслуживание торжеств, также может быть оплачен чеком. 

     Еще одной формой безналичных расчетов служит чековая книжка. 

     Чековая книжка Сберегательного банка является именным денежным документом и выдается вкладчику банка на любую сумму  в сомах в пределах остатка  средств на счете по вкладу до востребования. Преимущества расчетов чеками из чековой  книжки очевидны: отпадает необходимость  иметь при себе наличные деньги; гарантирована сохранность денежных сбережений по чековой книжке; двенадцать отрывных чеков позволяют в течении  двух лет (на такой срок выдается чековая  книжка с правом продления ее по желанию вкладчика еще на такой  же срок) расплачиваться за любые виды промышленных товаров и бытовые  услуги либо, в случае необходимости, получить наличные деньги в учреждении банка. 

     Учреждения  Сбербанков выполняют поручения  вкладчиков о переводе вкладов в  полной сумме или частично в другие отделения, филиалы или агентства  для дальнейшего хранения либо для  выплаты наличными деньгами. Вклад  может быть переведен как на имя  самого вкладчика, так и на имя  другого лица. Для перевода могут  быть приняты наличные деньги с тем, чтобы переведенная сумма была зачислена  на счет вкладчика в другом отделении. Такие операции выполняют сегодня  все учреждения сберегательных банков. Кроме того, отделения и филиалы  Сбербанка принимают от граждан  поручения о переводе сумм, вносимых наличными деньгами в других отделениях и филиалах. 

     Задача  развития безналичных расчетов населения  чрезвычайно актуальна и сулит  немалые выгоды как в целом  для государства, так и для  населения, а также для банковской системы и торговых (бытовых) организаций. Т. к. тем самым сократит потребность  в наличных деньгах и уменьшит издержки обращения, а также позволит ускорить оборот денежных средств в  хозяйстве, расширить рынок платных  услуг и будет способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения. 

     Для населения развитие безналичных  расчетов привлекательно сточки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного  пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность  привлечения дополнительных кредитных  ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных  услуг. 

     Перспективным направлением развития и совершенствования  безналичных расчетов населения  через банки является внедрение  новой техники и технологии в  банковскую практику. 

     Сегодня осуществлять банковские операции в  таких гигантских объемах, в нужном темпе с высокой точностью  немыслимо без современных информационных технологий, базирующихся на хорошо отлаженных локальных, региональных и глобальных компьютерных системах. 

     4. Расчетно-кассовое обслуживание  предпринимателей. 

     Коммерческие  банки выполняют расчетно-кассовой обслуживание клиентов, выступающих  одновременно в роли частных и  юридических лиц предпринимателей. Для хранения их собственных средств  осуществления ими расчетов в банках открываются расчетные, текущие и депозитные счета: выдача и использование заемных средств отражаются на ссудных счетах. 

     Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном  порядке путем перечисления средств  со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем его  банке. Основные принципы организации  безналичные расчетов по товарным операциям  можно сформулировать следующим  образом: 1. платежи производятся после  отгрузки продукции или оказания услуг, 2. платежи осуществляются только согласно плательщика, 3. платеж производится за счет средств, имеющихся на соответствующем  счете плательщика (т.е. либо за счет собственных средств, либо за счет кредита) . 

     Платежи по нетоварным операциям обусловлены  необходимостью погашения предприятиями  и населением различных денежных обязательств, как правило, приуроченных к конкретным срокам, нарушение которых  недопустимо. Это могут быть платежи  в бюджет, налоги, штрафы, пени, неустойки  и т.д. 

     Основными принципами расчетов по нетоварным операциям, как в безналичном порядке, так  и наличными деньгами являются следующие: 1. платежи осуществляются не позже  установленного срока, определенного  действующим законодательством  или соответствующими правилами  и нормами, 2. платежи производятся, как правило, за счет собственных  средств плательщика. 

     Наряду  с данными принципами организации  расчетов следует отметить также, что  отказ от акцепта (отказ оплатить товары или услуги) со стороны плательщика  возможен исключительно в соответствии со специально оговоренными в нормативных  актах случаях. 

     Безналичные расчеты происходят на основе расчетных  документов, которые представляют собой  распоряжение клиента банку о  переводе денег с одного счета  на другой или о зачете взаимных требований. Основными расчетными документами  являются платежные поручения, чеки и платежные требования-поручения. Они содержат следующие обязательные реквизиты: наименование и номер  расчетного документа; число, месяц  и год выписки: наименование плательщика; номер его счета в банке; наименование и местонахождение его банка; наименование получателя средств; номер  его счета в банке; название и  местонахождение его банка; назначение и сумму платежа; оттиск печати юридического лица и подписи ответственных  лиц. Отдельные расчетные документы  могут содержать ряд дополнительных реквизитов. 
 

     Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных  документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и  организацией документооборота. 

     Способ  платежа - это порядок перечисления средств при осуществлении расчетов: -   в полной сумме, указанной в расчетном документе; -   в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей; -   плановый платеж, т.е. перечисление средств исходя из стоимости плановых, а не фактических поставок; -   гарантированный платеж с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке; -   предварительная оплата (полная или частичная) . 

     ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 

     Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами: - путем перевода денег с одного счета на другой и - путем зачета взаимных требований. 

     К расчетам, осуществляющим путем перевода денег с одного счета на другой, относятся следующие формы: расчеты  платежными поручениями, расчеты платежными требованиями, аккредитивная, расчеты  по особому счету и расчеты  расчетными чеками. К расчетам, проводимым путем зачета взаимных требований, относятся периодические расчеты  по сальдо, расчеты через бюро взаимных расчетов, а также разовые расчеты. 

     Современная система безналичных расчетов в  нашей стране включает следующие  основные формы безналичных расчетов. 

     Расчеты платежными поручениями - одна из самых  распространенных форм безналичных  расчетов. Платежное поручение представляет собой документ, содержащий поручение  юридического лица обслуживающему его  банку о перечислении определенной суммы со своего счета. 

     По  договоренности сторон платежные поручения  могут быть срочными, досрочными и  отсроченными. 

     Платежные поручения применяются при: -   расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортных документов, подтверждающих отпуск товаров; -   расчетах по нетоварным операциям; -   предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных в нормативных актах, договорах, а также при применении ее как меры воздействия к неаккуратному плательщику; -   авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных договорами или нормативными актами, в поручении при этом делается ссылка на соответствующий пункт договора (нормативного акта) . 

     Кроме обязательных реквизитов платежное  поручение содержит: - общее наименование товара и сумму платежа; - при предварительной  оплате надпись "Предварительная  оплата по счету номер ___ дата ___"; - дату получения товара /его приемки/. 

     Платежные поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки  при этом в расчет не принимается) . 

     В целях гарантии платежа поставщик  может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение  акцептуется банком путем депонирования  суммы поручения на отдельном  балансовом счете "Акцептованные  платежные поручения и расчетные  чеки". На акцептованном поручении  делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств  для оплаты. К недостаткам данной разновидности расчетов относится  значительное усложнение и удлинение  документооборота. 

     Аккредитивная форма расчетов. Эта форма расчетов позволяет гарантировать платеж, в связи с чем сфера исполнения ее существенно расширилась в  последние годы. 

     Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) , может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусматривающих в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива. 

     В современной банковской практике нашей  страны используются следующие виды аккредитивов: -   покрытие (депонированные) или непокрытые (гарантированные) , -   отзывные или без отзывные. 

     Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент  перечисляет собственные средства плательщика или предоставляемый  ему кредит в распоряжении банка  поставщика на отдельный балансовый счет “Аккредитивы” на весь срок действия обязательств банка-эмитента. 

     При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открыться в  исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму  аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента. 

     Каждый  аккредитив должен указать, является ли он отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого указания аккредитив является отзывным т.е. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом  без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно безотзывной  аккредитив не может быть изменен  или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.