Анализ деятельности предприятия

Анализ численности и  состава работников ОАО «Универсал»

 

Реформы начала 90-х явились  причиной оттока кадров из промышленности в сферу услуг.  Авиационная  промышленность пострадала больше других. Так как в этот период соотношение  уровня доходов и квалификации в  то время было минимальным. Уходили  самые энергичные, которым было 25-35 лет, те кому было 20 просто не шли на заводы. Им сейчас от 35-ти до 45-ти – это  самый продуктивный возраст. За 15 лет  они полностью переквалифицировались  и наверняка уже не вернутся на производство, с которого ушли. В  настоящее время кадровый состав на производствах – это те, кому за 60 или те, кому менее 30-ти., причем последних в 2-3 раза меньше.

Возрастной разрыв нивелировать уже вряд ли удастся, так что вся  надежда только на выпускников ПТУ  и ВУЗов, а так же тех, кого удалось  удержать. Надо успеть перенять опыт старших  поколений. Времени осталось очень  мало.

Состав работников ОАО «Универсал»

Таблица 1.1

Категории работников	Численность и  состав работников
	Численность работников в  списочном составе на 31 декабря 2011 г., чел.			Распределение работников по возрастным группам (из числ. ср.1), чел.					Распределение работников по образованию  чел.
	всего работников	в том числе:		До 30	30-39	40-49	50-59	60 и старше	высшее	полное средн. и средн. проф.
		женщины	пенсионеры
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Руководители	98	26	45	6	5	10	41	36	60	38
Специалисты	151	94	57	40	6	11	52	42	76	75
Другие служащие	12	44	16	1	2	4	4	1	-	12
Рабочие	251	23	61	26	27	38	102	58	13	238
Итого:	512	187	179	73	40	63	199	137	149	363

 

Рис. 1.2. Возрастной состав работников ОАО «Универсал».

Анализ трудовых ресурсов

1. Определить среднесписочную численность работников Чппр по формуле 8:

Чппр =                              (1)

где: Ч1 , Ч2  , Ч3   ….Ч11  , Ч12  - численность работников по месяцам.

 

2. Характеристика движения работников предприятия. Этот учет ведется кадровыми службами по числу выбывших и  принятых работников и называется оборотом персонала. Различают необходимый (учитывает выбытие работников по объективным причинам – призыв в армию, сокращение штатов и др.) и излишний оборот персонала (связан с учетом людей, уволившихся по субъективным причинам, и характеризует текучесть кадров).

Коэффициент текучести кадров определяется по формуле 2:

 

излишний оборот

КТ =                                                                   (2)

среднесписочная численность

персонала за соответствующий  квартал

 

Считается, что нормальная текучесть кадров составляет до 5% в  год.

Интенсивность оборота персонала  учитывается коэффициентами оборота по приему и по выбытию, рассчитываются по формулам 3 и 4:

 

              Число принятых                                                       

Коб.пр.=  Ср. численность персонала

                      за соответствующий период                                    (3)    

 

         

                                

Число выбывших  

Коб.выб. = Ср. численность персонала

              за соответствующий период                                      (4)

 

Коэффициент стабильности определяется по формуле 5:

                      

 

Число работников, состоящих  в списках

                          организации в течение всего  периода

К стаб. =                                                                                  (5)

                   Среднесписочная численность персонала

                                за соответствующий период

 

Коэффициенты использования  трудовых ресурсов определяются в динамике за ряд последних лет и сводятся в единую таблицу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ финансово-экономического состояния предприятия

 

Обобщающие технико-экономические  показатели деятельности предприятия                          за 2009-2011 гг.

Таблица 1.2

 

№	Показатели		2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	2	ед. изм.	4	5	6
1	Объём произведенной            продукции	тыс. руб.	6883	7425	8226
2	Объём реализованной    продукции (объем продаж)	тыс. руб.	154257	202517	250777
3	Издержки предприятия      (себестоимость)	тыс. руб.	121245	176177	231109
4	Валовая прибыль	тыс. руб.	33012	26340	19668
5	Чистая прибыль	тыс. руб.	26409,6	21072	15734,4
7	Количество занятых	чел.	480	481	512
8	Среднемесячная зарплата	тыс. руб.	23325	23325	24125
9	Основные фонды	тыс. руб.	92306	85485	116992
10	Стоимость активов	тыс. руб.	31894	32744	33594
11	Производительность  труда	тыс. руб./чел	14,33	15,43	16,06
12	Фондоемкость	тыс. руб.	4,60	3,87	5,57
13	Фондоотдача	тыс. руб.	0,21	0,25	0,17
14	Материалоемкость	тыс. руб.	0,04	0,03	0,03
15	Рентабельность производства	%	7,49	14,95	7,70
16	Рентабельность продаж	%	1,17	0,11	0,06
17	Рентабельность активов  по чистой прибыли	%	0,04	0,06	0,10

 

Значения показателей, характеризующих  величину имущественного комплекса  предприятия и ее изменение, представлены в таблице 1.3

Показатели, характеризующие  величину имущественного комплекса

Таблица 1.3

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.			Прирост  показателя
				В отчетном периоде		В предыдущем периоде
	Конец отчетного периода	Конец предыдущего года	Конец года предшествующего предыдущему	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Стоимость имущества	58496	42734	45720	15762	36,9	-2986	-6,5
Стоимость чистых активов	38109	33320	34132	4789	14,4	-812	-2,4
Стоимость собственных средств	38376	33632	34466	4744	14,1	-834	-2,4
Стоимость собственных оборотных средств	-665	4688	2587	-5353	-114,2	2101	81,2

Предприятие располагает  значительным имущественным комплексом, стоимость которого на конец отчетного  периода составила 58496 млн. р. В отчетном периоде стоимость имущества выросла на 36,9%. В предыдущем году стоимость имущества предприятия снизилась на 6,5%.

Стоимость чистых активов  на конец отчетного периода, а  также на конец 2011 и 2010г.г. положительна и превышает величину уставного капитала на соответствующую дату. В отчетном периоде стоимость чистых активов увеличилась на 14,4%, что следует оценить положительно. В предыдущем году динамика стоимости чистых активов была негативной.

4. Анализ себестоимости продукции

 

 

Анализ себестоимости  реализованной продукции осуществляется в двух направлениях:

- анализ структуры и  динамики полной себестоимости  реализованной продукции,

- анализ затрат на 1 рубль  реализованной продукции.

В «Отчете о прибылях и  убытках» приводится следующие составляющие себестоимости реализованной продукции:

-  себестоимость продаж;

-  коммерческие расходы;

-  управленческие расходы.

Анализ структуры и  динамики полной себестоимости реализованной  продукции.

Таблица 1.4.

Показатель	Значение
1	2
1. Полная  себестоимость реализованной продукции,  млн. р.
1.1. отчетный период	234625
1.2. аналогичный периода предыдущего  года	179064
2. Индекс  полной себестоимости	1,31
3. Индекс  выручки	1,24
4. Удельный  вес накладных расходов, %	1,50

 

Показатель затрат на рубль  реализованной продукции используется для оценки эффективности производства и реализации продукции. Этот показатель является аналогом рентабельности продукции  и рентабельности продаж.

Анализ затрат на рубль  реализованной продукции

Таблица 1.5

Показатель	Значение
1	2
Затраты на рубль продукции, р/р
1.1. отчетный период	0,936
1.2. аналогичный периода предыдущего  года	0,884
3. прирост  в отчетном периоде	0,051
в том  числе за счет изменения:
3.1. выручки	-0,170
3.2. полной себестоимости	0,222

 

Затраты на рубль реализованной  продукции в отчетном периоде  и аналогичном периоде предыдущего  года меньше предельного значения, равного 1 (таблица 1.5). Это свидетельствует об эффективности основной деятельности предприятия, наличии прибыли от продаж. Вместе с тем, в отчетном периоде значение показателя ухудшилось. Хотя в результате изменения выручки он снизился на 0,17 р/р,  его рост в результате изменения полной себестоимости реализованной продукции оказался более высоким – 0,222 р/р.