Анализ деятельности банка по рейтинговой системе CAMELS

      Вызывающее  озабоченность

      Политика  управления кредитным риском, включая  политику по управлению качеством активов, вызывает опасения. Метод управления риском не полностью соответствует структуре риска, принятого банком. Навыки руководства и сотрудников банка в области управления кредитным риском вызывают опасения. Методы классификации требований и установления резервов для покрытия банковского риска должны быть усовершенствованы. Также имеются недостатки функции независимого анализа требований. Политика предоставления кредитов и процедуры, используемые в банке, должны быть усовершенствованы.

      Недостаточное

      Политика  по управлению кредитным риском, включая политику по управлению качеством активов, является недостаточной. Уровень развития управления риском не соответствует структуре риска, принятого банком. Навыки руководства и сотрудников банка в области управления кредитным риском неудовлетворительны. Также имеются серьезные недостатки в деятельности функции независимого анализа требований или такая функция отсутствует. Текущий метод управления может привести к росту подверженности банка кредитному риску. Пул классифицированных активов не хорошо обеспечен и подвергает банк потерям в будущем. Исправление выявленных недостатков в политике предоставления кредитов и управления риском потребует длительного времени. 

      Тема  Анализ менеджмента, доходности и рыночного  риска

1. Анализ управление или менеджмента банка
2. Анализ доходности банка
3. Анализ ликвидности
4. Анализ рыночного риска

      1. Оценка менеджмента охватывает оценку способности руководства банка обеспечивать финансовую стабильность банка, возможности для развития его деятельности и соблюдение правовых норм и нормативных требований банковского надзора. Для присвоения данного рейтинга необходимо принимать во внимание роль наблюдательного совета в управлении банком. Хотя наблюдательный совет банка не обязан осуществлять постоянный надзор за операциями банка, однако, он должен сформулировать четкие указания в отношение максимально приемлемого уровня риска и обеспечить, чтобы руководство банка внедрило соответствующие принципы, процедуры и методы работы в данной области. С другой стороны, руководство банка несет непосредственную ответственность за детальную разработку и внедрение принципов политики, стратегии и процедур в соответствии с предположениями, сделанными наблюдательным советом, а также за их постоянное использование при осуществлении операционной деятельности.

      Поэтому, эффективное управление состоит  в активном контроле деятельности банка  как со стороны руководства, так  и со стороны наблюдательного  совета, способности отбирать компетентных сотрудников, принятии и внедрении  принципов и процедур в соответствии с размером и структурой банка, разработке и применению соответствующей системы внутреннего контроля, включая отдел внутреннего аудита, эффективный мониторинг риска и установлении системы управленческой информации. Рейтинг должен отражать способность руководства и наблюдательных советов проводить соответствующую политику во всех аспектах деятельности банка. Поскольку рейтинг данного компонента тесно связан и зависит от остальных рейтингов, он не должен присваиваться до того, как будут определены другие рейтинги.

      Деятельность  и навыки руководства банка должны оценивать на основе следующих критериев:

• стратегия, разработанная для банка, и способность ее внедрить,
• способность руководства банка планировать и предотвращать чрезмерный риск, который может возникнуть в момент изменения рыночных условий или внедрения нового продукта,
• адекватность метода управления и его соответствие положениям, определенным во внутренней политике, а также адекватность контроля, состоящего из определения и надлежащей оценке риска, имеющего отношение к значимым операциям банка,
• соответствующая периодичность предоставления информации, эффективность системы распространения информации и система мониторинга риска; их адекватность в отношение размера, сложности и профиля риска банка,
• адекватность системы внутреннего контроля; она охватывает внедрение процедур, которые должны обеспечивать эффективную операционную деятельность банка и надежность отчетности, а также защиту активов и соответствие осуществляемой деятельности нормативным требованиям надзора; кроме этого, в банке должен существовать независимый и профессиональный отдел внтуреннего аудита,
• соблюдение правовых требований при осуществлении деятельности,
• следование рекомендациям, предоставленным аудиторами и надзором,
• профессиональный опыт руководства, соответствующая политика кадрового обепечения,
• эффективный уровень функционирования телекоммуникационных и информационных систем,
• общая ситуация и профиль риска банка.

      Шкала рейтингов:

      Рейтинг - 1

      Управление  в банке осуществляется надлежащим образом. Руководство и наблюдательный совет банка осуществляют надзор над деятельностью банка. Стратегия управления банком, утвержденная руководством, не ставит под угрозу сохранность денежных средств, удерживаемых в банке. Стратегия банка выполняется, и банк соблюдает свои внутрение правила. Руководство банка способно эффективно прогнозировать и предотвращать чрезмерный риск, возникающий в результате изменения рыночных условий или внедрения новых продуктов или услуг. Банк осуществляет управление риском (независимо от его уровня) таким образом, что это не вызывает беспокойства. Навыки, демонстрируемые руководством и прочими сотрудниками банка, соответствуют сложности риска, принятого банком. Система внутреннего контроля функционирует таким образом, что это не вызывает существенных опасений. Если имеются какие-либо недостатки в отношение управления в банке, они могут быть легко устранены в течение короткого периода времени и руководство банка адекватно реагирует в отношении своевременного устранения недостатков определенных уполномоченным органом, внутренним и внешним аудитом банка.

      Рейтинг - 2

      Управление  в банке осуществляется на удовлетворительном уровне. Руководство и наблюдательный совет банка осуществляют надзор над деятельностью банка. Стратегия  управления банком, утвержденная руководством, не ставит под угрозу сохранность денежных средств, удерживаемых в банке. Руководство банка способно эффективно прогнозировать и предотвращать чрезмерный риск, возникающий в результате изменения рыночных условий или внедрения новых продуктов или услуг. Могут иметься некоторые недостатки при внедрении стратегии банка и соблюдения внутренних правил Также могут иметься незначительные недостатки в управлении риском, но они могут быть легко устранены в ходе обычной деятельности банка. Система внутреннего контроля функционирует таким образом, что это не вызывает существенных опасений.

      Рейтинг - 3

      Управление  в банке вызывает опасения. Руководство  и наблюдательный совет банка  не осуществляют полный надзор над  деятельностью банка. Стратегия управления банком, утвержденная руководством, может потенциально привести к угрозе сохранности денежных средств, удерживаемых в банке. Могут иметься существенные недостатки в стратегии банка, и в то же время банк может не выполнять часть надзорных требований и не соблюдать свои внутренние процедуры. Также управление риском вызывает беспокойство. Навыки руководства и других сотрудников банка могут вызывать опасения. Банк не способен определять, оценивать и проводить мониторинг и контроль в отношение некоторых существенных угроз на постоянной основе Функционирование системы внутреннего контроля вызывает беспокойство. Невозможно устранить недостатки в управлении банком за непродолжительный период времени.

      Рейтинг - 4

      Управление  в банке несовершенно. Функционирование руководства и наблюдательного совета банка несовершенно. Стратегия управления банка, принятая руководством, может привести к угрозе сохранности денежных средств, удерживаемых в банке. Банк не разработал внутренние процедуры, или сфера применения таких процедур не соответствует потребностям. Банк не соблюдает некоторые надзорные требования. Также, управление риском осуществляется ненадлежащим образом. Банк сталкивается со значительным количеством проблем, которые – в целях предотвращения дальнейшего ухудшения его положения – требуют немедленной реакции со стороны руководства банка. Навыки руководства и других сотрудников банка вызывают серьезную озабоченность. Банк не способен определять, оценивать, проводить мониторинг и контроль в отношение существенных угроз на постоянной основе. Функционирование системы внутреннего контроля несовершенно. Устранение недостатков в управлении банком потребует более длительного времени. Может возникнуть необходимость в полном или частичном изменении управления банком.

      Рейтинг - 5

      Управление  в банке абсолютно неисправно. Функционирование руководства и  наблюдательного совета банка абсолютно  ошибочное. Вышеупомянутые органы не продемонстрировали способность справляться с проблемными  ситуациями, а также способность внедрять адекватные методы управления. Стратегия управления банка, принятая руководством, непосредственно ведет к угрозе сохранности денежных средств, удерживаемых в банке. Банк не разработал внутренние процедуры, или сфера применения таких процедур полностью не соответствует потребностям. Банк не соблюдает надзорные требования. Также, управление риском осуществляется абсолютно ненадлежащим образом. Проблемы и риски не определяются или определяются, оцениваются, и мониторинг и контроль в отношении них осуществляется ненадлежащим образом. Количество и степень серьезности проблем, с которыми сталкивается банк, представляют собой угрозу его дальнейшему существованию. Функционирование системы внутреннего контроля абсолютно неправильное. Необходима смена руководства банка.

      2. Оценка доходов отражает их сумму и тенденции, но также факторы, которые могут повлиять на их стабильность и качество. Как суммы, так и качество могут зависеть от чрезмерного или ненадлежащим образом управляемого кредитного риска, который – как следствие – может вызвать увеличение числа не соответствующих правилам кредитов и необходимость увеличения резервов. На качество и сумму доходов может повлиять высокий уровень процентного и риска, связанного с валютными операциями, что может привести к чрезмерной зависимости доходов банка от изменений процентных ставок или изменений валютных курсов. Качество доходов может также ухудшиться как результат зависимости банка от чрезвычайно высоких доходов или благоприятных финансовых условий. Будущие доходы также могут негативно определяться неспособностью предвидеть и контролировать источники финансирования и накладные расходы, ненадлежаще внедренной или неправильно подготовленной стратегии деятельности или несовершенной политикой управления риском. Доходы должны оцениваться на основе следующих критериев:

• уровень и тенденции доходов, уровень их стабильности,
• способность обеспечить надлежащий объем капитала посредством нераспределенной прибыли,
• качество и источники доходов (стабильность исчтоников доходов, включая уровень и тенденции процентной маржи, зависимость от доходов по нетипичной или однократной прибыли/убыткам),
• сумма затрат в отношение размера операций,
• внедрение финансового плана, адекватность методов прогнозирования и системы управленческой информации,
• адекватность отчислений в резервы,
• уровень доходов, подверженных кредитному риску, риску ликвидности, процентному риску и валютному риску,
• влияние критических рыночных условий на сумму доходов.

      Шкала рейтингов:

      Рейтинг – 1

      Доходы  высоки. Вероятность сокращения или  колебания доходов в результате влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного и валютного рисков низкая. Доходы основаны на стабильных источниках доходов. Сумма доходов указывает, что они могут значительно повлиять на увеличение капитала банка. Доходы демонстрируют тенденцию повышения или стабильности. Планы в отношение деятельности банка указывают на то, что уровень коэффициента прибыльности активов должен оставаться на положительном уровне в течение, как минимум, двухлетнего периода.

      Рейтинг - 2

      Доходы удовлетворительны. Вероятность сокращения или колебания доходов в результате влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного и валютного рисков низкая или умеренная. Доходы основаны на стабильных источниках доходов. Однако, если они не полностью основаны на стабильных источниках доходов, потенциальное негативное влияние внешних факторов должно быть уравновешено соответствующим уровнем управления. Сумма доходов указывает, что они могут существенно повлиять на увеличение капитала банка. Доходы демонстрируют тенденцию повышения или незначительного снижения. Планы в отношение деятельности банка указывают на то, что уровень коэффициента прибыльности активов должен оставаться на положительном уровне в течение, как минимум, одного года.

      Рейтинг - 3

      Доходы вызывают беспокойство. Необходимо исправить положение с доходами, поскольку они не представляют собой достаточной поддержки для операционной деятельности, ни обеспечивают увеличение капитала. Вероятность снижения или колебаний доходов как результат влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного риска и валютного риска умеренная или высокая. Доходы на полностью основываются на стабильных источниках доходов. Банк может понести временные убытки (один или два квартала). Уровень коэффициента прибыльности активов колеблется около нуля.