Анализ деятельности банка по рейтинговой системе CAMELS

     тема  Анализ деятельности банка по рейтинговой системе CAMELS

     1. Содержание по рейтинговой  оценки деятельности банка системе CAMELS

     2. Анализ адекватности капитала  банка

     3. Анализ качества активов банка 

     1 Банковские рейтинги присваиваются с целью предоставления руководству подразделения банковского надзора государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций, общей оценки банка второго уровня, которому присваиваются рейтинги. В данной оценке должны учитываться как уровень риска, присутствующего в деятельности данного банка, так и качество управления риском. Рейтинговая система была разработана с целью увеличения прозрачности и точности оценки банков, производимой банковским надзором, и основана на оценке количественных и качественных показателей, характеризующих финансовое состояние банков второго уровня. Существование определенных критериев и стандартизированных процедур рейтинга делает возможным поддержание последовательности и однородности процесса оценки, таким образом, гарантируя его надежность

      Рейтинг присваивается на основе критериев  оценки конкретных направлений деятельности банка:

• «С» (Capital adequacy) – Адекватность капитала. Оценивается размер собственного капитала банка с точки зрения его достаточности для обеспечения и расширения активной и/или рисковой деятельности банка,
• «A» (Assets quality) – Качество активов. Определяется качество активов, в том числе обеспечение возврата кредитов, а также воздействие классифицированных активов на общее финансовое положение банка,
• «M» (Management) – Управление/Менеджмент. Оцениваются методы управления банком с учетом эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов внутреннего контроля и выполнения требований действующих нормативных правовых актов, в том числе уполномоченного органа,
• «E» (Earnings) – Доходность. Оценивается способность банка получать доход с точки зрения достаточности получаемых банком доходов для финансирования текущей и будущей деятельности, а также увеличения капитала,
• «L» (Liquidity) – Ликвидность. Определяется уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения его обязательств, а также “S” (Sensitivity to market risks) – Подверженность рыночному риску, в частности:
• «I» (Interest rate risk) - Процентный риск,
• “FO” (Risk of foreign currency operations) - Риск, связанный с валютными операциями.

      Составляющий  рейтинг по каждой из этих областей учитывает такие факторы, как  размер банка, сложность его операций и продуктов и структура риска, а также качество управления рисками.

      Рейтинги, присвоенные банку в отношении  доходов, адекватности капитала и менеджмента, комплексно охватывают все относящиеся  к данной области (и специфичные  для данного банка) критерии, и  автоматически трансформируются в  конкретный рейтинг. Для каждой из следующих областей:

• качество активов,
• ликвидность,
• рыночный риск,

   присваиваются отдельные описательные оценки по:

• уровню риска (высокий, умеренный или низкий) и
• качеству управления риском (хорошее, вызывающее озабоченность, недостаточное).

      2  Каждый банк обязан поддерживать капитал адекватный типу и степени принимаемого риска и способности его менеджмента определять, оценивать, проводить мониторинг и контроль данного риска. Влияние кредитного, процентного, валютного, операционного или правового рисков и других рисков на финансовое положение банка должно являться одним из критериев оценки адекватности капитала. Уровень капитала и уровень, при котором банк может быть вынужден увеличить капитал сверх требуемого нормативного минимума, определяется по типам и уровню риска, принимаемого банком. Определение более высокого уровня капитала по сравнению с минимальными требованиями, предусмотренным нормативными правововыми актами уполномоченного органа, может быть необходимо для целей защиты против потенциальной угрозы, вызванной отдельными рисками.

      Адекватность  капитала банка оценивается на основе следующих критериев:

• уровень и качество капитала и общее финансовое положение банка,
• способность руководства банка определять потребности, возникающие в области увеличения капитала,
• выполнение стандартов надзора, относящихся к поддержанию соответствующего уровня капитала по отношению к нормативным требованиям,
• уровень капитала, подверженного кредитному риску (включая адекватность специальных и общих отчислений на банковский риск), риску ликвидности, процентному и валютному рискам, вытекающим из балансовой и забалансовой деятельности банка,
• качество доходов и соответствие выплаты дивидендов в свете текущего уровня капитала и планов развития банка,
• влияние кризисных рыночных условий на уровень капитала,
• реальные перспективы развития банка (общий баланс),
• доступ к рынкам капитала и прочим источникам капитала, включая помощь от владельцев банка.

      Шкала рейтингов:

      Рейтинг - 1

      У банка хорошая позиция в отношении капитала. Уровень капитала полностью покрывает риск, относящийся к деятельности банка. Банк может легко привлечь капитал на рынке капитала или от владельцев банка, а также из внутренних исчтоников – текущая прибыль и ожидаемые доходы настолько высоки, что они могут составить существенную поддержку капиталу.

      Рейтинг - 2

      У банка удовлетворительная позиция  в отношении капитала. Уровень  капитала покрывает риск, относящийся  к деятельности банка. Уровень коэффициента платежеспособности превышает минимально требуемый правовыми положениями и согласуется с рисками банка и планируемой им деятельностью. Банк может привлечь капитал на рынке капитала или от владельцев банка, а также из внутренних источников – текущие и ожидаемые доходы настолько высоки, что они могут составить существенную поддержку капиталу.

      Рейтинг - 3

      Позиция банка в отношение капитала вызывает беспокойство, поскольку она не полностью  защищает банк от принятых рисков. Уровень  коэффициента платежеспособности колеблется вокруг минимального уровня, требуемого правовыми положениями. Такой рейтинг указывает, что потребности в капитале должны быть увеличены, даже если его текущий уровень превышает минимальные требования, определенные правовыми актами. Учитывая риски, доходность, планируемую деятельность банка, в течение 2-х лет, может – без учета внешних источников капитала – упасть ниже требуеиого минимума. Банк имеет очень маленькие шансы привлечь капитал на рынке капитала или от владельцев банка. Однако, текущие или ожидаемые доходы не могут рассматриваться как достаточная поддержка капиталу.

 Рейтинг – 4

      В свете рисков, присущих деятельности банка, уровень капитала в банке  недостаточен. Уровень коэффициента платежеспособности не соответствует  требованиям, определенным правовыми  актами. Нормальное функционирование банка и даже его дальнейшее существование могут быть поставлены под удар. Может быть необходима помощь акционеров или помощь, исходящая из внешних исчтоников финансирования (среди прочего, эмиссия новых акций или долговых ценных бумаг). Однако, привлечение капитала на рынке капитала или от владельцев может вызвать трудности. Текущие и ожидаемые доходы не могут рассматриваться в качестве поддержки капитала.

      Рейтинг - 5

      Позиция капитала банка тревожно плоха. Уровень  коэффициента платежеспособности намного ниже минимальных требований, определенных правовыми актами. Капитал банка не защищает банк от влияния кризисных рыночных условий. Дальнейшее функционирование банка серьезно подвергнуто опасности. Необходима немедленная помощь со стороны акционеров или помощь из внешних источников финансирования.

      3. Оценка качества активов отражает уровень текущего и потенциального риска, имеющего отношение к ссудному и инвестиционному портфелям, прочим активам и забалансовым операциям. Оценка также отражает способность руководства банка идентифицировать, осуществлять мониторинг и контроль за кредитным риском. Оценка качества активов охватывает оценку адекватности провизий и уровня угрозы в случае дефолта контрпартнера, эмитента или дебитора.

      Качество  активов банка оценивается на основе следующих критериев:

• объем просроченных кредитов;
• объем и тип нестандартных балансовых и забалансовых требований, уровень их обеспеченности залогом, исторические тенденции в отношении нестандартных, возобновляемых и неработающих активов,
• объем необходимых дополнительных отчислений в резерв по сравнению с доходами,
• кредитный риск, вытекающий из забалансовых операций, включая влияние операций по хеджированию. В пределах забалансовых операций, необходимо учитывать, среди прочего: производные инструменты, аккредитивы и кредитные линии,
• диверсификация активов, включая ссудный портфель,
• адекватность утвержденных принципов по выдаче кредитов, надежности кредитного управления, надлежащих процессов идентификации рисков,
• адекватность политики, процедур и методов в отношении кредитов и инвестиций,
• навыки руководства в области управления кредитным риском, идентификации нестандартных активов и исполнение нестандартных активов в надлежащий момент времени,
• адекватность внутреннего контроля и системы управленческой информации в отношении к качеству активов, включая анализ качества активов.

      Уровень кредитного риска и управления кредитным  риском оценивается в соответствии со следующей шкалой:

      Уровень риска:

      Низкий

      Качество  активов и выданных забалансовых обязательств высоко, что означает, что уровень требуемых резервов на постоянную амортизацию стоимости низкий, так же как и уровень просроченных требований. Активы банка, в частности ссудный портфель, хорошо диверсифицированы. Нет никаких признаков, указывающих на возможный рост кредитного риска в ближайшем будущем. Нестандартные активы, исключая активы, обеспечение по которым покрывает 100% обязательств заемщика по активу, составляют менее 50% от общего капитала и большая их часть хороша обеспечена, указывая на минимальные потенциальные потери.

      Умеренный

      Качество  активов и выданных забалансовых обязательств не удовлетворительно - уровень  требуемых резервов на постоянную амортизацию  стоимости умеренный, так же как  и уровень просроченных требований. Активы банка, в частности ссудный портфель, в достаточной мере диверсифицированы. Тенденции качества активов стабильны или могут указывать на ухудшение качества активов и рост уровня подверженности кредитному риску. Нестандартные активы, исключая активы, обеспечение по которым покрывает 100% обязательств заемщика по активу, составляют более 50% уставного капитала, но менее 200% общего капитала, в то же время уровень обеспечения указывает на умеренные возможные потери.

      Высокий

      Уровень требуемых резервов на постоянную амортизацию стоимости высок. Уровень просроченных требований также высок. Имеются признаки, указывающие на возможный рост кредитного риска в ближайшем будущем. Нестандартные активы, исключая активы, обеспечение по которым покрывает 100% обязательств заемщика по активу, составляют более 200% общего капитала, и вероятность увеличения потерь велика.

      Качество  управления риском:

      Хорошее

      Политика  по управлению кредитным риском, включая  управление качеством активов, хорошая. Метод управления риском находится  в соответствии со структурой риска, принятого банком. Руководство и сотрудники банка обладают соответствующими навыками в области управления кредитным риском. Требования были классифицированы правильно и банк определил адекватные резервы для покрытия банковского риска. Также, функция независимого анализа требований функционирует надлежащим образом. Выявленные недостатки незначительны.