Антикризисное планирование: теоретические аспекты

       Основные  технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2009 – 2011 гг. представлены в таблице 1.

       Из  анализа данных, представленных в таблице 1, видно, что в 2011 г. по сравнению с 2009 г. наблюдается устойчивый рост всех технико-экономических показателей предприятия. Основная причина этого – увеличение объемов производства.

       Из  года в год объемы производства услуг  изменяются (в данном случае, при  анализе трех последних лет деятельности предприятия, увеличиваются). 

        Таблица 1

Анализ  основных технико-экономических показателей

Наименование  показателей			Годы						Относительное отклонение
			2009		2010		2011		2011/2009		2011/2010
1.Численность  работников			127		175		216		66.93		29.13
2.Объем  производства, $			1232562		1510228		2577026		109.08		86.55
3.Фонд  заработной платы, $			109325		114368		128965		17.96		13.35
4.Стоимость  основных фондов, $			929891		1039051		1289512		38.67		26.93
5.Капитальные  вложения, $			326980		459365		515321		57.60		17.11
6.Доход, $			1039326		1236569		2199862		111.66		92.68
7.Прибыль, $		721032		989365		1398032		93.89		56.68

 

       Это зависит от многих факторов: внедрения  нового оборудования на объектах Заказчика, износа существующего оборудования, изменения технологических параметров и т.п. Далее рассмотрим, как изменяются объемы производства на протяжении трех лет.

        Анализ объемов производства по видам за три года покажем в виде таблицы 2.

Таблица 2

Анализ  объемов производства по видам, $

Виды  производства	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение 2009-2011гг, $	Отклонение 2009-2011гг %
Горное	246806,00	352580,00	719966,00	473160,00	34,3
Обогатительное	599614,44	689212,00	861515,00	261900,56	69,6
МНУ	107741,66	133014,40	396268,00	288526,34	27,2
Метрологическая служба	278399,93	335421,60	599277,00	320877,07	46,5
Итого:	1232562,03	1510228,00	2577026,00	1344463,97

 

       Итак, на основании анализа данных таблицы 2 видно, что наблюдается общий рост объемов производства в целом, а именно:

       - по горному производству –  на 34.3%;

       - по обогатительному – на 69,6%;

       - по метрологической службе –  на 27,2%;

       - по монтажно-наладочному участку – на 46,5%.

       Это объясняется, прежде всего, тем, что на промышленных предприятиях ТОО «Казцинк» и дочерних предприятиях комплекса из года в год внедряется новое оборудование, работа которого полностью автоматизирована и требует установки, наладки и обслуживания высококвалифицированными специалистами, имеющимися на предприятии. На обогатительной фабрике, рудниках устанавливаются новейшие системы контроля технологических параметров производственных процессов с использованием средств программирования с последующей визуализацией на персональные компьютеры производственного персонала.

       Для наглядности представим анализ объемов производства по видам в виде диаграммы на рисунке 3.

         

Рисунок 3 – Динамика роста реализации услуг РП ПК «Казцинк-Автоматика» 

       2.2 Оценка динамики и структуры потребления ТМЦ на предприятии

       Оценку  динамики и структуры потребления  ТМЦ необходимо сделать для того, чтобы показать, потребление каких  именно материалов и в каких объемах производится по каждому году по отношению к другим.

       Так как номенклатура заявляемых ТМЦ  достаточно обширна, то для упрощения оценки динамики и структуры потребления все ТМЦ, потребляемые Службой, разбиты на шесть групп, т.е.:

1. Технологические материалы;
2. Кабельно-проводниковая продукция;
3. Металлопрокат;
4. Запасные части и приборы (ЗИП) к оборудованию пробоотбора;
5. Электротехническая продукция общего назначения;
6. Контрольно-измерительные приборы и автоматика (КИПиА), средства связи.

       Оценка  динамики потребления товарно-материальных ценностей по годам показана в таблице 3 и графически на рисунке 4.

Таблица 3

Оценка  динамики потребления товарно-материальных ценностей

Группы материалов        Суммы по годам, $ 2009 г. 2010 г. 2011 г. Технологические материалы 43698 53698 195698 Кабельно-проводниковая  продукция 24989 34989 94989 Металлопрокат 14563 24563 29563 Запасные  части к оборудованию пробоотбора 173233 253233 853233 Электротехническая  продукция общего назначения 3653 5953 10653 Приборы КИП и А, средства связи 49633 100632 320200        Итого: 309769 473068 1504336

    

       Рисунок 4 – Динамика потребления товарно-материальных ценностей на предприятии 

       Итак, на основании данных таблицы 3 и рисунка 4 видим устойчивый рост всех потребляемых на предприятии ТМЦ. При этом наиболее весомая часть в динамике потребления наблюдается в запасных частях к оборудованию пробоотбора, приборах КИПиА и технологических материалах.

       Это объясняется следующим:

1. По оборудованию пробоотбора:

     - установка, ремонт и обслуживание  новых систем отбора проб концентратов на обогатительной фабрике;

     - изменение существующих технологических процессов на обогатительной фабрике с вовлечением в переработку техногенных материалов, требующие дополнительные затраты на переустановку и перенастройку существующего оборудования.

     2) По приборам КИПиА:

     - установка, обслуживание и ремонт устаревших контрольно-измерительных приборов и средств автоматизации технологических процессов на Тишинском и Риддер-Сокольном рудниках, обогатительной фабрике, компрессорных станциях;

     - установка, обслуживание и ремонт  весового оборудования (конвейерных, платформенных, аналитических весов и дозаторов);

     - установка, обслуживание и ремонт  систем массового расхода продуктов (шламов, концентратов и т.п), с применением средств измерения расхода и плотности материальных потоков (расходомеров и плотномеров).

     3) По технологическим материалам:

     - установка и обслуживание различных  усовершенствованных датчиков для  контроля технологических параметров (для контроля уровней, расхода  и массы);

     - внедрение контроллерной техники  для регулирования и автоматизации  производственных процессов.

     Для наиболее наглядного представления  потребления ТМЦ покажем структуру  потребления в процентном соотношении. Оценка структуры потребления товарно-материальных ценностей в процентном соотношении показана в таблице 3 и на рисунке 5.

       На  основании данных таблиц 2 и 3 сделаем абсолютный и относительный анализы отклонений потребления ТМЦ относительно каждого года. Результаты представим в виде таблиц 4 и 5 и диаграмм по каждому году.

       На  основании полученных данных произведем факторный анализ потребления ТМЦ. Результаты представим в виде таблиц 7 и 8. Факторный анализ потребления ТМЦ в 2009-2010 гг. показан в таблице 7.

       Факторный анализ – совокупность методов многомерного статистического анализа, применяемых для изучения взаимосвязей между значениями переменных.  

Таблица 4

Оценка  структуры потребления товарно-материальных ценностей

Группы  материалов Структура потребления, % 2009 г. 2010 г. 2011 г. Технологические материалы 13.00 12.35 14.06 Кабельно-проводниковая  продукция 8.07 7.40 6.31 Металлопрокат 5.00 5.19 1.97 ЗИП к оборудованию пробоотбора 51.00 52.53 55.67 Электротехническая  продукция 1.18 1.26 0.71 Приборы КИП и А, средства связи 21.75 21.27 21.29        Итого: 100.00 100.00 100.00

Рисунок 5 – Структура потребления ТМЦ по видам 

       С помощью факторного анализа возможно выявление скрытых переменных, отвечающих за наличие линейных статистических связей между наблюдаемыми переменными.

       Из  анализа данных таблицы 6 видно, что  увеличение потребления материальных ресурсов в 2010 году по сравнению с 2009 на 52,72% происходит под влиянием следующих факторов:

       1) за счет увеличения  потребления ЗИП к оборудованию  пробоотбора, где затраты увеличились на 25,8%;